北芯生命：中国国际金融股份有限公司关于深圳北芯生命科技股份有限公司使用自有资金支付募投项目所需部分资金并以募集资金等额置换的核查意见.PDF

1、1 中国国际金融股份有限公司 关于深圳北芯生命科技股份有限公司 使用自有资金支付募投项目所需部分资金 并以募集资金等额置换的核查意见 中国国际金融股份有限公司（以下简称“中金公司”或“保荐机构”）作为深圳北芯生命科技股份有限公司（以下简称“北芯生命”或“公司”）持续督导的保荐机构，根据证券发行上市保荐业务管理办法 上海证券交易所科创板股票上市规则 上市公司募集资金监管规则 上海证券交易所上市公司自律监管指引第1 号规范运作等有关法律法规和规范性文件的要求，中金公司及其指定保荐代表人对北芯生命使用自有资金支付募投项目所需部分资金并以募集资金等额置换的事项进行了专项核查，核查情况与意见如下：一、募

2、集资金基本情况 根据中国证券监督管理委员会 关于同意深圳北芯生命科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复（证监许可20252790 号），同意公司首次公开发行股票的注册申请。并经上海证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 5,700.00 万股，发行价为人民币 17.52 元/股，募集资金总额人民币99,864.00 万元，扣除不含税的发行费用人民币 9,974.78 万元，实际募集资金净额为人民币 89,889.22 万元。上述募集资金已全部到位，由容诚会计师事务所（特殊普通合伙）于 2026年 1 月 30 日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了验

3、资报告（容诚验字2026518Z0011 号）。公司已根据相关法律法规、规范性文件的规定与保荐机构及存放募集资金的商业银行签署了募集资金专户存储三方监管协议，对募集资金采取专户2 储存管理。公司募集资金使用计划如下：单位：万元 序号序号 项目名称项目名称 项目总投资项目总投资 拟投入募集资金拟投入募集资金 1 介入类医疗器械产业化基地建设项目 38,195.25 38,195.25 2 介入类医疗器械研发项目 47,025.88 47,025.88 3 补充流动资金 10,000.00 10,000.00 合计合计 95,221.13 95,221.13 二、使用自有资金支付募投项目所需部分资

4、金并以募集资金等额置换的原因 根据上市公司募集资金监管规则第十五条第二款之规定：“募集资金投资项目实施过程中，原则上应当以募集资金直接支付，在支付人员薪酬、购买境外产品设备等事项中以募集资金直接支付确有困难的，可以在以自筹资金支付后六个月内实施置换。”在募投项目的实施过程中，基于实际情况，公司存在以自有资金先行支付募投项目所需部分资金，后续再由募集资金专户等额划转资金至公司基本账户或一般账户进行置换的客观实际需求，主要原因如下：1、公司募投项目在实施过程中需要支付项目人员工资、奖金等薪酬费用，根据中国人民银行人民币银行结算账户管理办法规定，员工薪酬的支付应通过公司基本存款账户办理，若以募集资金

5、专户直接支付募投项目涉及的人员薪酬，会出现公司通过不同账户支付人员薪酬的情况，不符合银行相关规定。2、公司日常经营中，房屋租赁、物业和水电服务等的采购难以按照募投项目和非募投项目进行拆分付款；购置境外原材料、设备和服务等相关业务，一般需要办理购汇业务进行支付；此外，公司每月缴纳的社会保险费、住房公积金及税金等，均由公司基本存款账户统一划转。由募集资金专户直接支付募投项目涉及的上述费用可操作性较差，便利性低，影响公司运营效率。综上，为提高运营管理效率，确保募投项目款项及时支付以及募集资金的规范使用，保障募投项目的顺利推进，公司根据实际情况在募投项目实施期间以自3 有资金先行垫付上述相关支出，再从

6、募集资金专户支取相应款项转至公司自有资金账户，等额置换公司自有资金已支付的款项，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。三、使用自有资金支付募投项目所需部分资金并以募集资金等额置换的操作流程 1、公司财务部门根据费用发生实际情况，对照募投项目支出内容，定期编制以自有资金支付募投项目款项置换明细表，并履行相应审批程序。2、公司财务部门根据授权审批后的申请文件，将以自有资金支付的募投项目款项从募集资金专户等额划转至公司基本存款账户或一般账户。3、公司建立自有资金等额置换募集资金款项的台账，逐笔记载募集资金专户转入自有资