普华永道：多措并举提升银行保险机构董事监事履职质效（20223）（31页）.pdf

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1、多措并举，提升银行保险机构董事监事履职质效【金融视点】多措并举，提升银行保险机构董事监事履职质效1摘要摘要3一、我国银行保险机构董事监事履职相关政策体系愈加完善与深化6二、监管机构逐年加强对银行保险机构董事监事的监管处罚力度，董事监事履职高风险问题“浮出水面”14三、银行保险机构董事监事履职存在的难点与风险探析21四、银行保险机构董事监事履职质效提升的建议24五、结语29联系我们30【金融视点】多措并举，提升银行保险机构董事监事履职质效2目录SUcZmUlY8ZhZrR2WnUsV9P8Q8OoMpPsQnPiNrQrQiNmOpN9PpPvMxNnMyRxNpMmP【金融视点】多措并举，提升

2、银行保险机构董事监事履职质效3前言近年来，随着我国金融系统风险防控能力逐步提升，银行业和保险业高质量发展的进程不断推进。如何有效健全公司治理、提升董事、监事履职质效，充分发挥董事、监事作用，已成为热点话题。目前，银行保险机构虽然初步形成了“三会一层”各司其职、有效制衡、协调运作的公司治理结构，但董事、监事履职不尽责、不规范、甚至违法违规的问题仍屡见不鲜。中国银行保险监督管理委员会（以下简称“银保监会”）为持续加强银行保险机构公司治理水平，提高公司治理的监管执行力度，发布了一系列与公司治理相关的重要监管制度措施。进一步细化并规范了银行保险机构董事、监事和高级管理人员的任职资格条件、履职行为约束、

3、及配套评价机制要求等。保 险 机 构 董 事保 险 机 构 董 事、监事和高级管理人员监事和高级管理人员任职资格考试管理暂任职资格考试管理暂行 办 法行 办 法 （保 监 发保 监 发20166号号）加强保险机构董事、监事和高级管理人员任职资格考试组织管理工作，提高任职资格考试的科学化和规范化水平保险机构独立董事保险机构独立董事管理办法管理办法（银保监银保监发发201835号号）进一步完善保险机构独立董事制度，充分发挥独立董事在保险机构公司治理结构中的重要作用，促进科学决策和充分监督保险法人机构公司治理评价保险法人机构公司治理评价办 法办 法（试 行试 行）（保 监 发保 监 发2015112

4、号号）完善保险法人机构公司治理结构，提高公司治理水平，进一步改善公司治理监管和分类监管，防范化解风险，维护保险消费者合法权益，推进保险业治理能力和治理体系现代化建设关于进一步规范报关于进一步规范报送送保险公司治理报保险公司治理报告告的通知的通知（保监保监发改发改201595号号）进一步简化行政程序，提高监管效率，将保险 公 司 治 理 报 告、内部审计工作报告、内部控制报告和薪酬管理报告进行了整合，形成统一的保险公司治理报告范本企业内部控制基本企业内部控制基本规 范规 范(财 会财 会 20087号号)为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据国家

5、有关法律法规，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了企业内部控制基本规范06051207012018201601商业银行股权管理暂行办法商业银行股权管理暂行办法（银监会令银监会令20181号号）为加强商业银行股权管理，规范商业银行股东行为，保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，维护股东的合法利益，促进商业银行持续健康发展2015201311中国银监会关于加强商业银中国银监会关于加强商业银行 股权 质押 管理的 通知行 股权 质押 管理的 通知（银监发银监发201343号号）为加强商业银行股权质押管理，有效防控因银行股权质押引起的各类风险，确保商业银行稳健经营和健康发展2008【金融

6、视点】多措并举，提升银行保险机构董事监事履职质效4【金融视点】多措并举，提升银行保险机构董事监事履职质效5图1：银保监会公司治理领域监管政策发布路线银行保险机构董事监事履银行保险机构董事监事履职 评 价 办 法职 评 价 办 法（试 行试 行）（银保监发银保监发20215号号）健全银行保险机构公司治理，规范董事监事履职行为，促进银行业保险业稳健可持续发展保险公司董事保险公司董事、监事和高级监事和高级管理人员任职资格管理规定管理人员任职资格管理规定（银保监发银保监发20216号号）加强和完善对保险公司董事、监事和高级管理人员的管理，保障保险公司稳健经营，促进保险业健康发展银行保险机构公司治理准则