毕马威：金融控股集团反洗钱管理的进阶之路（2022）（13页）.pdf

1、金融控股集团反洗钱管理的进阶之路 2022 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。1金融控股集团反洗钱管理的进阶之路金融控股公司涵盖银行、证券、保险、信托等不同业务领域，同一客户在同一金融控股公司所属下设机构之间可完成银行、证券、保险、信托等多项业务。但从反洗钱履职的角度，开展金融业务的各下设机构分别对客户交易情况进行监测

2、分析和上报，形成数据孤岛，无法了解交易全貌和集团内的关联交易，使得反洗钱监测分析存在遗漏风险。同时，各下设金融机构的反洗钱监管要求不同，面临的洗钱风险不同，可疑交易甄别尺度可能不同，研判人员反洗钱专业度不一，可能导致误判；更重要的是，非金融机构可能成为洗钱渠道，但无反洗钱交易监测专业支持。随着“风险为本”反洗钱监管理念逐渐占据主导地位，国内的反洗钱合规要求也在不断收紧。中国人民银行在法人金融机构洗钱和恐怖融资风险管理指引（试行）（银反洗发201819号）中明确指出：“金融控股公司（集团）应当在集团层面实施统一的洗钱风险管理政策和程序，结合各下设机构的业务和产品特点，以客户为单位，建立适用于集团

3、层面的可疑交易监测体系有效识别和应对跨市场、跨行业和跨机构的洗钱风险，防范洗钱风险在不同下设机构间的传导。”同时，金融控股公司监督管理试行办法也明确要求对纳入并表管理范围内的控股金融机构进行管控，以实现识别、监控金融控股公司的总体风险。还在并表管理防控风险的基础上，进一步要求建立全面风险管理体系和风险隔离制度，并允许在控制风险的前提下发挥集团内部的协同效应。此外，法人金融机构洗钱和恐怖融资风险自评估指引（银反洗发20211号）的第十五条也明确指出“对法人金融机构整体洗钱风险管理机制有效性的评价，可以考虑：集团层面洗钱风险管理的统一性及集团内信息共享情况。”这也给金融控股集团的反洗钱合规带来了新

4、的挑战与难题。合规背景 2022 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。2金融控股集团反洗钱管理的进阶之路为了更好地明确金融控股集团在反洗钱合规要求中的职责，首先需要从金融控股集团本身的业务属性进行分析。目前中国境内的金融控股集团主要分为两个大类：一类金控集团在母公司层面就属于金融机构，即人行反洗钱合规要求下的义务主体，另

5、一类则在母公司层面并不属于反洗钱义务主体范畴，可能是非金融机构，也可能其起成立目的更多的是为了开展集团管理，而并不真正开展实际业务。对于母公司为金融机构的金控集团来说，由于其母公司本身正在履行反洗钱合规项下的相关要求，同时也受到人民银行反洗钱维度监管，因此在集团履职的过程中，更多关注的是在现有反洗钱框架的基础上，如何更好地对集团洗钱风险进行监控以及如何准确开展对下设机构反洗钱履职管理等方面。金控集团母公司的分类01而对于母公司非反洗钱义务主体的控股机构而言，由于其此前并不在人民银行反洗钱监督管理范畴之内，且当前国内监管针对金控集团母公司的反洗钱监管并没有具象的细化要求，因此从集团履职的角度来说

6、，其反洗钱履职建设需要从零开始，存在更高的难度与挑战。2022 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国合伙制会计师事务所，毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司，毕马威会计师事务所 澳门特别行政区合伙制事务所，及毕马威会计师事务所 香港特别行政区合伙制事务所，均是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有，不得转载。3金融控股集团反洗钱管理的进阶之路金控集团目前面临的反洗钱履职核心工作主要分为三个方面：一个是对跨市场、跨行业和跨机构风险的识别、监测与管控；另一个则是对下设机构在反洗钱履职上的监督指导，防止风险传导的情况发生；同时建立集