亚洲证券业与金融市场协会：2024资产管理行业可持续发展领航：从业人员指南（15页）.pdf

1、 资产管理行业可持续发展领航：从业人员指南 2024 年 11 月 关于本报告关于本报告 本报告由亚洲证券业与金融市场协会亚洲证券业与金融市场协会（“亚证协”或 ASIFMA）资产管理部编制，代表其会员的观点。亚证协是一个独立的区域性行业协会，其会员基础广泛，有银行、资产管理公司、会计师和律师事务所、以及市场基础设施服务供应商等 160 多家买卖双方领先的金融机构。亚证协与其会员共同推动亚洲资本市场的流动性和发展，倡导稳定、创新和有竞争力的市场，以支持区域经济发展。亚证协致力于推动行业就关键议题达成共识，提出优化建议和解决方案，促进市场改革。我会牵头的众多举措包括回应监管机构和交易所的咨询、树

2、立统一的行业标准、进行市场调研、出版报告和文章，从而倡导更优质的市场。亚证协特此感谢上海资产管理协会上海资产管理协会为本报告提供中文翻译。上海资产管理协会于 2022年 9 月 21 日成立，会员主要由银行理财、信托公司、保险资管、券商资管、公募基金、私募基金及外资资管、资产管理与财富管理专业服务机构和国家金融基础设施机构等组成。如对本报告有任何问题，请联系亚证协资产管理部(aamgasifma.org)。1 目录目录 前言.2 组织战略与治理可持续发展.3 组织风险管理可持续发展.6 全组织可持续发展技能建设.8 可持续发展/ESG 数据整合.10 结束语.11 附录 业内定义和标准.12

3、2 前言前言 可持续发展或 ESG（环境、社会和治理）是影响资产管理行业的一项关键议题，而亚证协资产管理部亦是业内一员，代表在亚洲地区经营的很多大型国际资产管理机构。可持续发展相关的法规与披露期望涵盖广泛，从国际可持续准则理事会（“ISSB”）的可持续发展报告与转型计划报告要求到欧盟的企业可持续报告指令（“CSRD”）规定的义务，不一而足。这些法规日益增多，影响范围也拓展到资产管理机构的不同职能部门（包括投资、产品、法务与合规、分销及沟通传播等）。因此，不管各机构实际上在可持续发展或 ESG 方面有多大的抱负，都需要提升整个组织在可持续发展相关专业知识、问责与决策能力方面的水平。然而，现今可持

4、续发展团队有时肩负着沉重的任务，需倾力管理（或大力配合）本机构的可持续发展相关工作，而由于资源配置问题、所需专业知识水平等因素，这样的安排可能带来种种风险，并且/或者制约所在机构充分利用可持续发展相关机会的能力。在这本指南中，本协会重点突出我们的会员机构采用的一些良好实践，揭示资产管理机构（以及资产所有者）如何广泛地在相关职能部门中融入可持续发展实践，以及如何将可持续发展融入治理架构与决策机制之中，从而降低监管、声誉和“漂绿”风险。我们希望这些建议能有助益，帮助各机构达到可持续发展相关期望，同时对标各自的可持续发展定位。3 组织战略与治理可持续发展组织战略与治理可持续发展 明确可持续发展定位或

5、目标明确可持续发展定位或目标 对一个机构来说，务必要明确自己的可持续发展意向与可持续发展对组织的重要意义，从而对齐机构的可持续发展目标、努力与资源。譬如，一个机构可能决定确保自己的整体可持续发展思路是稳健的、符合客户与监管期望，抑或，可能希望成为可持续发展议题上的市场引领者。重点在于，要认识到业内可能存在一系列不同的可持续发展目标。为将机构的定位付诸实践，需要将明确的信息传达与自上而下的支持或倡导结合起来。这有助于赋能可持续发展从业人员，因为他们的角色往往离不开内部能力建设和参与。另一个有益做法是，在组织内设置一个应对阻力的“上报”（escalation）通道。良好实践良好实践 可持续发展理念

6、、思路或意向由 CEO 或高管层明确阐述，具体目标得到投资及资产大类负责人的背书或倡导，与机构的投入水平相称。可持续发展目标范例可持续发展目标范例 符合可持续发展法规 向有需要的客户提供一系列可持续产品 机构层面承诺迈向“净零”目标 确立清晰的可持续发展治理架构确立清晰的可持续发展治理架构 随着客户和监管机构日益重视可持续发展，机构层面也更加注重此事。尽管不断演变的可持续发展规则主要属于监管问题，但由于缺乏跨部门专业知识，加之新兴的可持续发展术语加剧了这一问题的复杂性这些因素可能成为现有团队（包括法务与合规部门）在可持续发展采纳上的阻碍。在责任不明晰的情况下，随着可持续发展相关议题日益增多，不