鼎石資本：有關截至2020年12月31日止年度之全年業績公告之補充公告.pdf

1、香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告之內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示概不就因本公告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致之任何損失承擔任何責任。Pinestone Capital Limited鼎石資本有限公司（於開曼群島註冊成立之有限公司）（股份代號：804）有關截至2020年12月31日止年度之全年業績公告之補充公告茲提述鼎石資本有限公司（本公司 及其附屬公司，本集團）日期為2021年3月19日有關截至2020年12月31日止年度（2020財政年度）之業績公告（業績公告）。除文義另有說明外，本公告所用詞彙與業績公告所界定者具有相同涵

2、義。董事會謹此補充以下於業績公告披露有關2020財政年度貿易應收款項及應收貸款減值虧損總額約31,300,000港元（該等減值）之額外資料。茲提述業績公告，該等減值（根據預期信貸虧損預期信貸虧損 模型計算）總額約31,300,000港元已於2020財政年度確認，其中包括應收孖展客戶貿易款項約12,200,000港元及應收貸款約19,100,000港元。該等減值乃根據減值評估就本集團6名個人客戶（包括孖展客戶及放債業務的客戶（相關客戶）作出。1 本集團信貸風險主要由於孖展客戶之貿易應收款項及客戶應收貸款所致。為監察信貸風險，本集團為證券買賣、孖展融資業務及放債業務訂立以下信貸政策：(i)本集團關

3、於證券買賣及孖展融資業務的信貸政策有關本集團的證券買賣及孖展融資業務，本集團已成立由高級管理層、負責人員及高級管理人員組成的信貸委員會，負責制定信貸政策及指引，以確保將本集團的業務風險控制於計算水平之內。代表員工負責申請信貸額度，其乃授予非定期貸款客戶的最大貸款融資額，按計及信貸委員會為個人非定期貸款客戶評估的現有及潛在信貸風險後釐定。代表員工必須向信貸委員會提交相關文件，例如財務狀況證明、收入證明、資產證明、納稅申報表等，以妥善評估客戶的信譽。之後，信貸委員會負責根據客戶的職業、其往績記錄、其交易方式、收入證明、財務狀況、還款能力及客戶在本集團的信貸歷史審批信貸額度。此外，本集團的負責人員負

4、責審查交易系統編製的每日追收孖展報告，並對未償還結餘相對證券抵押品之比例水平（抵押品比率）已達警戒水平的孖展客戶，採取追收孖展跟進行動（如適用）。除已存入額外金錢或證券抵押品或出售證券抵押品以將其抵押品比率降低至可接受的水平外，抵押品比率已達警戒水平的孖展客戶不允許進行進一步的證券購買。經考慮客戶的個人資料、往績記錄、信貸及還款歷史或抵押品的價值及流動性等因素之後，本集團的負責人員可以批准此等客戶延長強制清盤、還款安排及或作特殊監察及處理程序。(ii)本集團關於放債業務的信貸政策本集團已成立信貸委員會以處理放債業務，該委員會全權處理本集團所有與信貸有關的事項。信貸委員會的主要職責（其中包括）乃

5、批准及監督本集團的信貸政策，並監察其貸款組合。2 有關貸款申請的所有決定均由信貸部門處理，並接受本集團管理層的獨立審查。所有新客戶都必須通過本集團的財務背景及信貸檢查，之後才能獲得必須獲得信貸委員會批准的貸款。在信貸監察方面，信貸委員會將檢查違規情況，並在必要時向董事報告。董事將對貸款文件進行抽樣檢查，以確定貸款批准程序及文件是否正確執行。對於有抵押的貸款，信貸委員會將確定貸款組合的信貸質量中可能存在的違規行為。如抵押品比率（如適用）增至或超過預定的接受水平，則可能會要求借款人存入額外的抵押品或償還部分未償還的貸款金額，以使抵押品比率低於接受水平。倘借款人要求調整還款時間表，每宗個案須獲信貸委

6、員會批准。該獲批准之重組貸款將接受持續監察，並由信貸委員會檢討以確保準時還款。截至2020年12月31日止年度，本集團已嚴格遵守上述之信貸政策且並無加強。管理層已進行減值檢討以評估孖展客戶之貿易應收款項及應收客戶貸款之減值虧損。本集團採納之評估模式詳情載列如下：管理層進行減值檢討時，將評估以下可變因素：(1)違約概率；(2)違約損失率（違約損失率）（即違約時之虧損程度）；及(3)違約風險。違約概率及違約損失率之評估乃基於就前瞻性資料而調整之過往資料。3(i)應收孖展客戶的貿易款項本集團應用一般方法計量孖展客戶的貿易款項之預期信貸虧損撥備。首先，本集團須就自首次確認後違約風險是否已顯著增加進行評