ＡＢＦ港債指數：2022年年報.pdf

1、2022目錄 頁受託人報告1致單位持有人之獨立核數師報告2財務狀況表5綜合收益表6權益變動表7現金流量表8財務報表附註9投資組合報表（未經審核）22投資組合變動表（未經審核）24業績表現記錄（未經審核）25行政（未經審核）271吾等謹此確認，據吾等所知，截至二零二二年七月三十一日止年度，本基金經理人在各重大方面均按照二零零五年六月十日訂立之信託契約（經修訂）的條文管理本基金。）謹代表受託人 ）滙豐機構信託服務（亞洲）有限公司 ）受託人報告ABF香港創富債券指數基金（本基金）2財務報表審計報告書意見吾等已審核ABF香港創富債券指數基金（貴基金）載於第5至21頁之財務報表，包括截至二零二二年七月三

2、十一日止的財務狀況表，與截至該日止年度的綜合收益表、權益變動表和現金流量表，以及財務報表附註，包括主要會計政策概要。吾等認為，該等財務報表已根據香港會計師公會頒佈的 香港財務報告準則 真實而中肯地反映了貴基金於二零二二年七月三十一日的財務狀況及截至該日止年度的財務交易及現金流量。致ABF香港創富債券指數基金單位持有人之獨立核數師報告意見的基礎吾等已根據香港會計師公會頒佈的 香港審計準則 進行審計。吾等在該等準則下承擔的責任已在本報告 核數師就審計財務報表承擔的責任 部分中作進一步闡述。根據香港會計師公會頒佈的 專業會計師道德守則（以下簡稱 守則），吾等獨立於貴基金，並已履行守則中的其他專業道德

3、責任。吾等相信，吾等所獲得的審計憑證能充足及適當地為吾等的審計意見提供基礎。關鍵審計事項關鍵審計事項是根據吾等的專業判斷，認為對本期財務報表的審計最為重要的事項。這些事項是在吾等審計整體財務報表及出具意見時進行處理的。吾等不會對這些事項提供單獨的意見。投資的存在和估值請參閱財務報表附註5和13，以及會計政策附註2(e)(iv)關鍵審計事項吾等的審計如何處理該事項於二零二二年七月三十一日，投資組合佔貴基金資產總值的99.02%，是帶動貴基金投資回報的主要動力。貴基金的投資組合包含上市和非上市但已報價的債券，已根據公允價值層級分類為第二層級的金融工具，並於報告日期按公允價值列賬。吾等把投資估值列為

4、關鍵審計事項，因為其對貴基金的財務報表具有重要性，而投資組合於年終的價值也是貴基金的主要績效指標。吾等用來評估投資的存在和估值的審計程式包括以下各項：向於二零二二年七月三十一日持有投資組合的託管人取得獨立確認書，並確定本基金持有的投資與相關確認書相符；和 將本基金採用的價格與從獨立定價來源獲得的價格或根據可觀察市場資料計算的估值進行比較，評估投資組合中所有資產於年結日的估值。3財務報表及其核數師報告以外的資訊貴基金的經理人及受託人需對其他資訊負責。其他資訊包括刊載於年報內的全部資訊，但不包括財務報表及吾等的核數師報告。吾等對財務報表的意見並不涵蓋其他資訊，吾等亦不對該等其他資訊發表任何形式的鑒

5、證結論。結合吾等對財務報表的審計，吾等的責任是閱讀其他資訊，在此過程中，考慮其他資訊是否與財務報表或吾等在審計過程中所瞭解的情況存在重大抵觸或者似乎存在重大錯誤陳述的情況。基於吾等已執行的工作，如果吾等認為其他資訊存在重大錯誤陳述，吾等需要報告該事實。在這方面，吾等沒有任何報告。貴基金的經理人及受託人就財務報表須承擔的責任貴基金的經理人及受託人須負責根據香港會計師公會頒佈的香港財務報告準則 擬備真實而中肯的財務報表，並對其認為為使財務報表的擬備不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述所需的內部控制負責。在擬備財務報表時，貴基金的經理人及受託人負責評估貴基金持續經營的能力，並在適用情況下披露與持

6、續經營有關的事項，以及使用持續經營為會計基礎，除非貴基金的經理人及受託人有意將貴基金清盤或停止經營，或別無其他實際的替代方案。此外，貴基金的經理人及受託人亦有責任確保財務報表遵守信託契約（經修訂）（信託契約 )的相關披露條文，以及香港證券及期貨監察事務委員會頒佈的 單位信託及互惠基金守則（證監會守則 ）附錄E所載的相關披露要求。核數師就審計財務報表承擔的責任吾等的目標，是對財務報表整體是否不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述取得合理保證，並出具包括吾等意見的核數師報告。吾等僅向整體成員報告。除此以外，吾等的報告不可用作其他用途。吾等概不就本報告的內容，對任何其他人士負責或承擔法律責任。合理