两面针招股说明书附录.PDF

1、 柳州两面针股份有限公司 招股说明书附录 2 柳州两面针股份有限公司 截止 2 0 0 3 年 6 月 3 0 日、2 0 0 2 年 1 2 月 3 1 日、2 0 0 1 年 1 2 月 3 1 日、2 0 0 0 年 1 2 月 3 1 日 会计报表的审计报告 目 录 页 次 一、审计报告 1 二、已审会计报表 1 合并资产负债表 2-3 2 合并利润及利润分配表 4 3 合并现金流量表 5-6 4 母公司资产负债表 7-8 5 母公司利润及利润分配表 9 6 母公司现金流量表 1 0-1 1 7 会计报表附注 1 2-4 7 1 审 计 报 告 深华（2 0 0 3）股审字 0 5 0

2、 号 柳州两面针股份有限公司全体股东:我们接受委托，审计了 后附的柳州两面针股份有限公司及其子公司和合营公司（以下简称“贵公司”）二零零三年六月三十日、二零零二年十二月三十一日、二零零一年十二月三十一日和二零零零年十二月三十一日的合并和公司资产负债表，二零零三年一至六月、二零零二年度、二零零一年度、二零零零年度的合并和公司利润及利润分配表及二零零三年一至六月和二零零二年度的合并和公司现金流量表。这些会计报表的编制是 贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表不存在重大错报。审计工作包括

3、在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和企业会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了 贵公司二零零三年六月三十日、二零零二年十二月三十一日、二零零一年十二月三十一日和二零零零年十二月三十一日的财务状况及二零零三年一至六月、二零零二年度、二零零一年度、二零零零年度的经营成果和二零零三年一至六月和二零零二年度的现金流量。深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师 中国 深圳 中国注册会计师 二零零三

4、年七月二十八日 12柳州两面针股份有限公司 会计报表附注 2 0 0 0 年 1 月 1 日-2 0 0 3 年 6 月 3 0 日 除特别说明，以人民币元表述 附注 1.公司简介 本公司前身为柳州市牙膏厂，系经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字 1 9 9 3 1 5 6 号文批准，由柳州市牙膏厂独家发起，采取定向募集方式设立的股份有限公司，公司原总股本 7 5 0 0 万元人民币，每股面值 1 元，合 7 5 0 0 万股，按 1 1.8 溢价发行。根据广西壮族自治区国有资产管理局桂国资二字（1 9 9 3）第 1 5 2 号文批复，柳州市牙膏厂以经评估确认的净资产价值 9 4,0

5、 3 8,0 1 6.3 5元作为国有资产折股的依据，非生产性经营性资产 1 3,7 0 3,7 8 6.8 0 元暂不折价进入股份制企业，从已扣除非生产经营性资产的净资产 8 0,3 3 4,2 2 9.5 5 元中提取国有资金 1 5,0 3 0,2 2 9.5 5元暂不折股，以上述扣除后的国有资产净值 6 5,3 0 4,0 0 0.0 0 元折为国家股 3 6 2 8万股，占总股本的 4 8.3 7%；向社会法人定向募集 2 3 7 2 万股，占总股本的 3 1.6 3%；向公司内部职工募集 1 5 0 0 万股，占总股本的 2 0%。根据广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字 1

6、 9 9 7 1 0 号文件批复，同意本公司 1 9 9 6 年度分红派息方案，即公司向全体股东每 1 0 股送红股 2 股，共送红股 1 5 0 0 万股，并经广西壮族自治区国有资产管理局桂国资企字（1 9 9 7）8 1号文批复，同意柳州市国有资产管理局将持有的本公司国家股 7 2 5.6万股转让给柳州市两面针旅游用品厂，其股权性质为国有法人股。至此，本公司总股本为 9 0 0 0 万元，其中国家股 3 6 2 8 万元占总股本的 4 0.3 1%，法人股 3 5 7 2 万元，占总股本的 3 9.6 9%；个人股 1 8 0 0 万元，占总股本的 2 0%。2 0 0 1 年 3 月，根