不良债权是什么？不良债权与不良资产的区别有哪些？

你知道什么是不良债权吗?不良资产又是什么呢?两者之前存在什么区别?下面一起来简单的了解一下吧。

什么是不良资产?

不良资产是一个泛概念，它是针对会计科目里的坏账科目来讲的，主要但不限于包括银行的不良资产，政府的不良资产，证券、保险、资金的不良资产，企业的不良资产。金融企业是不良资产的源头。

银行的不良资产严格意义来讲也称为不良债权，其中最主要的是不良贷款，是指借款人不能按期、按量归还本息的贷款。

目前我国不良资产产生的主要原因主要是逾期贷款(贷款到期限未还的贷款)、呆滞贷款(逾期两年以上的贷款)和呆账贷款(需要核销的收不回的贷款)三种情况。

1、行业越来越火

随着参与的市场主体不断增加，从4+2+N到大量内外资机构进入，以及衍生出大量的第三方服务机构和服务平台;

交易平台增加，除淘宝和京东司法拍卖平台以及各地产权交易所、金融资产交易所，全国范围内涌现超400家特殊资产互联网平台。

2、参与机构越来越多

不良资产市场的参与机构从最初的四大AMC，到现在四大AMC和近60家地方省市AMC，以及橡树资本、高盛、海岸等外资基金;

此外，国内基金如鼎一、文盛、坤盛等越来越多投资不良资产的异军突起;

民营AMC如新大唐、森信资产、恰宝资产、润木投资等，也在全国范围开展资产包投资和管理服务业务。

3、买包竞争愈发激烈

随着不良资产行业进一步市场化，前端资产包持有方的价格预期不断被拉高，银行和四大AMC的资产包地方AMC参与度越来越高。

4、处置难度加大

由于不良资产市场化，一些机构则盲目进入这个行业。在资产包价格被拉高的同时，利润空间被进一步压缩，处置难度不断加大。

5、细分机会越来越多

新一轮不良资产的显著特点是抵押物比较多，处置方式由原来的传统催收、诉讼、折让到出现债务重组、资产证券化、破产清算等创新模式。

随着后端资产使用人的业务前置，现阶段的处置创新增加了更多的模式，出现了专门从事商业、酒店、厂房、物流、林业、矿业、码头、汽车等细分的不良资产处置领域。

6、合规调整重要性凸显

单一的资源优势已经不符合现阶段的不良资产市场，资本驱动下的批发模式和专业驱动下的管理模式都无法真正做大做强，只有通过模式创新，把各方资源有效整合，才能更好地发挥各自优势。

同时，结合专业化的团队，通过信息化手段，搭建合作共赢的平台，来实现有效资源整合。特殊资产上中下游产业链开始细分，更专注更专业，特别是后端的市场细分，创新出更多的玩法。

什么是不良债权?

我们所说的不良债权是指狭义的不良债权，是以现金形式发生的个人与个人、个人与企业、企业与企业的借贷所产生的无法收回或收回少量的现象。如：个人欠条、投资合同、担保合同等。

1、债务人有偿还能力

这是对债务人的要求，对于一个已经有充分证据表明债务人没有偿还能力或者债务人消失(如自然人死亡或公司破产)的债务，再投入精力和财力，无疑是不明智的，对此等债务应该纳入坏账损失的范围予以核销。

2、债务人不履行债务

这是对债务本身状态上的要求。至于不履行的原因很多，大概可以分为两类：主观上不愿意归还及客观上不能归还，前者主要包括恶意拖欠、存在其他关联性的争议，后者主要是债务人资金紧张。对于债务人不履行的原因在所不问，只要债务人不履行，对于企业来说影响是一样的。

3、债权必须合法

这是对债权在法律上的要求，只有合法的债权，才能得到法律的保护。很多企业对此的理解存在着误区，常常企业的管理者认为合法的债权在律师的眼里看来却不是这么一回事，其原因主要在于对合法的理解存在区别，企业管理者往往按照通常的思维模式而不是法律的思维模式考虑问题。

不良债权产生的原因

1、我国现行法律不够完善

客观地讲，我国无论从法律的制定、法律执行及配套制度建设(金融监管制度、信用体系制度)等方面均需要完善。

2、民众法律意识淡薄，获知信息滞后

对借贷关系中的违法及非法行为不能清晰鉴别，盲目投资或一味追求高额回报等投机心理严重。

3、全球经济下滑趋势明显

08年次贷危机后，美元经济所造成的市场震荡、输入型通胀、人民币升值、出口下滑、劳动力成本攀升、人口红利消失、制造业萧条、造成全球性经济下滑，引发企业、甚至国家的破产。

4、民营企业和传统行业困难重重

民营企业面临内忧外患无异于雪上加霜，而融资难、融资贵成为最大问题，而为了生存，最终不得不铤而走险，付出极其高昂的成本，寻找资金。

5、中国金融投资仍处于摸索和发展阶段

改革开放以来，居民可支配收入明显提高，人民币存款余额屡创新高，而物价也不断攀升，·随着金融市场的不断开放，民众投资需求更为广泛和迫切。而中国的金融投资起步较晚，虽快速发展，但仍难以满足民众的投资需求。民众自有资金急需投资出口。

6、蝴蝶效应和多诺米骨牌效应

2014年开始大面积崩盘，引起一系列连带效果，经济形势下，越来越多的担保公司纷纷倒闭，跑路。

不良债权与不良资产就介绍到这里了，希望对你有所帮助，更多相关内容，敬请关注三个皮匠报告的行业知识栏目了解。

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