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世界银行&普华永道:2019年世界纳税报告(附下载地址)

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《世界纳税报告》由世界银行和普华永道共同发布。世界银行负责方法论的设计,而普华永道全球(包括中国)参与采集了报告所涉全球190个经济体中约150个经济体的涉税数据。原文来自皮匠网,关注“三个皮匠”微信公众号,每天分享最新行业报告

 

今年的报告显示,2017年度,中国的纳税改革表现亮眼,特别是全年纳税时间进一步缩短为142小时,同比降低31.4%,纳税次数缩短为7次,企业办税便利水平持续提升。


中国在《2019年世界纳税报告》中表现亮眼



中国

2017

分项指标得分

纳税次数

7


纳税时间

142


总税收和缴费率

64.9%


报税后流程指数(以下四项的平均值)


50

(A) 申请增值税留抵退税所需时间

无增值税留抵退税

0

(B) 获得增值税留抵退税所需时间

无增值税留抵退税

0

(C) 企业所得税更正申报所需时间

1.0 小时

100

(D) 完成企业所得税更正申报时间(包括税务部门稽查时间)

<25% 可能性

100



普华永道中国作为《世界纳税报告》系列十三年来的中国数据提供方之一,见证了中国税务机关近年来在改善税收营商环境方面的不懈努力。普华永道大中华区税务部主管合伙人吴家裕表示,“中国的纳税时间从2004年的832小时压缩至2017年的142小时,体现出税收数字化正在颠覆传统办税模式。一方面,税务机关通过网络宣传、线上互动,为纳税人提供个性化服务;另一方面,大数据下的信息整合亦能减轻纳税人报送信息的负担,我们期待未来税企之间通过科技和数据,营造更为轻松、透明的税收营商环境。”

 

税收数字化助力中国改善税收营商环境

 

Rita Ramalho,世界银行全球指标执行总监指出,“信息技术的影响不仅在于税收征管。技术变革正在颠覆传统就业的性质和技能要求,这反过来对人力资本、尤其是自身学习和发展提出了更高要求。因此,政府部门是否能够预见潜在挑战,顺应科技变革,并及时调整和改善税收制度便显得至关重要。”

 

毋庸置疑,互联网技术也是中国税务机关能够层出不穷地打出“创新服务举措”王牌的重中之重。如今,中国纳税人不再需要多次往返奔波于办税服务厅,涉税业务一“网”打尽。通过增值税电子普通发票、进一步扩大增值税发票取消认证的范围、优化金税三期网上申报和更正申报系统等一系列举措,大幅压缩了纳税人的办理纳税时间,提升了期后企业所得税更正申报的补税/退税的效率。

 

实现报表化繁为简也一直都是纳税人的期望。依托于增值税发票信息和税收征管系统数据库,2017年增值税纳税申报“一表集成”辅助系统开始在全国范围内逐步推广应用,将增值税一般纳税人申报表“一主表、九附表”汇总简化为一张“基础数据表”,力求让广大一般纳税人申报实现“零录入”。

 

此外,2017年度中国的纳税次数由9次下降为7次,主要得益于“营改增”全面推行以及部分财产行为税简并申报。

 

减税降费、国地税合并为纳税人带来更多利好


近年来,中国持续推进税制改革和减税降费,从2013年开始营改增试点,到2018年不断推出新的鼓励研发、高新技术企业、小微企业政策,增值税简并税率、允许退还部分行业增值税期末留抵税额等一系列举措,我们看到财税机关正在不断推进加大减税降费力度,以期激发企业活力、提高经济发展质量。

 

百尺竿头,更进一步。以国地税机构改革为契机,税务机关将继续畅通内部沟通渠道,推进跨区域的信息共享和税收风险管理协作。据了解,2019年起,税务机关将统一征收社保、逐步纳入非税收入征收,通过税务机关与其他政府部门之间的协同合作,逐步扩大信息共享领域,从而进一步提升税收征管效率,减少纳税人端的信息提供负担。

 

各项税收立法工作也在紧锣密鼓地推进中。随着2018年内初步完成个税改革,我们预计2019年印花税法、城建税法等税收立法工作也将一一落实,逐步将税收提升到法律层面。税收征管体制方面,纳税人亦期待引入预约裁定机制,进一步增强税法适用的确定性,提高税收政策执行的一致性。

 

中国的税收营商环境仍存在改善空间,令人欢迎的是,中国政府已经计划尽快推出一系列更大规模的减税降费措施。同时,改善税收征管方面,将从减轻纳税人申报负担和提升征管效率着手,旨在建立起服务为重的新文化,全面提高税收营商环境水平。相信在不久的将来,中国的税收营商环境定会在《世界纳税报告》中取得更好成绩。

 

财政部、国家税务总局等部委,北京和上海等地税务局、人社局、公积金中心等部门,各国大使馆商务参赞以及各商会协会、专业公会学会、知名学者和企业代表出席。

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