票据贴现是什么？票据贴现业务风险点有哪些？

1 票据贴现是什么

票据贴现是指将票据作为交易工具，依据其所代表的债权债务关系，在资金盈余和短缺方之间实现资金和票据权利的转移，交易双方并据此实现资金的融通和获取贴息收益。

2 票据贴现业务分类

对于商业银行来说，在通常情况下，票据贴现业务包括直贴业务和转贴现业务。

其中票据直贴业务是指持票人以支付一定的费用将未到期的商业汇票转让给银行从而向银行申请变现，提前收回票面资金，而银行则收进未到期的票据，在票面金额的基础上扣除贴现日至到期日之间的利息之后，将余下资金支付给票据贴现申请人，待票据到期时再向出票人收回票据款项的一种业务行为，是银行信用与商业信用相联结的放款业务。

贴现利息=商业汇票金额×贴现天数×(月贴现率÷30 天)

实付贴现金额=商业汇票金额-贴现利息

票据转贴现业务是指银行与其他金融机构之间将未到期的已贴现或已转贴现的商业汇票进行转让的票据行为。商业银行可以通过该业务在同业间互相拆借资金或依据票据市场利率的差额来获取交易利润，从而实现短期头寸管理和盈利性管理，是商业银行进行资金融通和开展业务的重要手段，同时也是优化信贷资产结构的有效工具。

3 票据贴现业务的风险点

(1)政策风险：在票据贴现中主要表现为：无交易合同和发票;使用虚假、无效合同和发票;超合同金额或期限签发、贴现商业汇票;重复使用或伪造增值税发票复印件等办理贴现业务。

(2)信用风险。贴现业务的信用风险是指商业汇票的持票人在汇票到期时因付款人或委托付款人无法承兑而造成损失的风险。

(3)市场风险。贴现业务的市场风险是持票人向商业银行申请办理票据业务时，由于企业和银行对市场供求情况的预测和市场行情的分析上出现判断失误，而给

企业和银行带来因利率变动造成的风险。

(4)操作风险。贴现业务操作风险是指经办人员、审查人员未按照规定程序操作，在实际工作中减少应经过的程序、在调查中未尽职调查，造成贴现银行损失的风险。

(5)道德风险。持票人风险是指社会上的一些不法人员利用伪造、变造票据、“克隆”票据、“以假换真”调换票据或者伪造、虚开增值税发票，伪造、变造贸易合同，虚假的银行查询查复书，或与银行内部人员勾结有意识地诈骗银行资金。

4 银川市商业银行银行承兑汇票贴现业务操作流程