ST柏龙：2020年年度报告摘要.PDF

1、广东柏堡龙股份有限公司 2020 年年度报告摘要 1 证券代码：002776 证券简称：ST 柏龙 公告编号：2021-020 广东柏堡龙股份有限公司广东柏堡龙股份有限公司 2020 年年度报告摘要年年度报告摘要 一、重要提示一、重要提示 本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读年度报告全文。除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议 未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名 非标准审计意见提示 适用 不适用 一、保留意见 我们审计了广东柏堡龙股份有限公司（以下简称柏堡龙

2、公司）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了柏堡龙公司 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2020 年度的合并及公司经营成果和现金流量。二、形成保留意见的基础 1、柏堡龙公司 2020 年经营范围新增“生产、销售：医疗器械、医用服饰、口罩、帽子、鞋套医用防护产品”，截至 2020年 12 月 31 日，柏堡龙公司账面

3、医护产品存货原值 291,795,420.35 元，柏堡龙公司对此计提了 265,641,647.45 元的存货跌价准备。经我们核查，以上存货均自柏堡龙公司原供应商处采购，涉及货款均已支付完毕，具体采购明细见下表：供应商名称供应商名称 采购时间采购时间 采购种类采购种类 采购数量采购数量 采购金额采购金额 普宁市龙源泰纺织品有限公司 2020.4 防护服 579,022.00 30,354,241.60 普宁市隆腾发纺织品有限公司 2020.4 口罩 13,732,789.00 58,345,538.50 普宁市池尾四青制衣厂 2020.4 口罩 70,397,845.00 172,474,7

4、20.25 普宁市宝盈利纺织品有限公司 2020.4 口罩 12,449,000.00 30,620,920.00 合 计 97,158,656.00 291,795,420.35 公司防疫物资的采购链条不完整，该笔采购内控程序缺失，没有取得合规购货发票。我们无法确定相应存货入账价值的真实性及计提减值准备的合理性和准确性。2、其他非流动资产的存在性和完整性存疑 截至 2020 年 12 月 31 日，公司其他非流动资产余额 38,615 万元，占公司总资产的比例 12.50%，其他非流动资产全部为公司两个募投项目的预付工程款，我们已对预付工程款执行函证程序，截至审计报告出具日我们尚未取得回函，

5、目前两个募投项目均停滞，我们无法判断 38,615 万元预付工程款的存在性和完整性。3、违规担保 如财务报表附注“十三、其他重要事项”所述，公司未经董事会审批，违反规定程序将 4.7 亿元银行理财产品为他方借款提供质押担保。由于被担保方偿贷能力不足，截至 2020 年 12 月 31 日，海口联合农商银行已强行划扣公司银行理财产品 8000万元。实控人陈伟雄、陈娜娜承诺以自有资产对 4.7 亿元进行弥补，具体承诺方式为：（1）将其名下评估价值为人民币 3.00 亿元的土地使用权变更权属登记至公司名下，以抵偿可能给公司造成的损失。（2）上述土地使用权目前已为公司办理银行贷款提供质押担保，尚无法立

6、即办理权属变更登记，将在解除质押后的 30 日内将该土地使用权变更至公司名下。（3）未来 3 年将剩余 1.7 亿元募集资金以现金或者等值资产的方式偿还给公司，第一年偿还现金或者等额资产不低于人民广东柏堡龙股份有限公司 2020 年年度报告摘要 2 币 2,000.00 万元，第二年偿还现金或者等额资产不低于人民币 5,000.00 万元，第三年偿还现金或者等额资产将剩余 1 亿元偿还完毕。我们无法合理判断实控人陈伟雄、陈娜娜履行补偿义务的承诺能否全部兑现。4、柏堡龙公司实控人陈伟雄、陈娜娜于 2020 年 11 月 4 日收到中国证监会调查通知书（编号：稽总调查字 200519 号、稽总调查