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企业分析报告-PDF版

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  • 径硕科技:2024年B2B企业如何一个人搭建内容营销体系白皮书(31页).pdf

    00版权说明本B2B企业如何一个人搭建内容营销体系?(下称“白皮书”)的知识产权以及衍生的任何相关权利均归上海径硕网络科技有限公司(下称“径硕”)所有。本白皮书仅供个人和公司通过径硕官方渠道或径硕授权的合作伙伴渠道(合称“径硕授权渠道”)下载取得。未经径硕的许可,任何个人或公司不得以商业化的目的引用白皮书中的内容,或将其取得的白皮书以其他区别于径硕授权渠道的方式进行宣传、传播,或向公众和其他第三方提供白皮书的下载服务。就任何侵犯径硕权利的行为,径硕将追究其法律责任。本白皮书的内容仅供参考,径硕不对任何因参考本白皮书内容而做出的商业决策的结果负责。00引言在这个用户注意力分散的时代,消费者对“说教式广告”的免疫力逐渐增强,B2B企业想要获客和转化也就变得更加困难,这就使得直击人心的“内容营销”派上了用场。据此前罗兰贝格B2B销售的数字化未来报告显示,B2B买家在首次接触销售人员之前,会独自完成整个购买流程的近57%。90%的B2B买家会在线上搜索相关品牌、产品或者功能等关键词,70%的B2B买家会在线上观看相关视频内容。这也佐证了,过去靠销售人员就能撑起半边天的B2B销售模式,在如今信息越来越对称的时代下已经快行不通了,而“内容营销”在这其中能起到关键作用。相比高投入的传统营销方式,B2B行业中的内容营销成本相对更低,并且往往有着不错转化率。但是,经济寒冬之下,B2B企业普遍都在“修炼内功,勒紧裤腰带过日子”,内容营销相关人员越来越少,甚至只有一个人,那么当内容团队只有一个人的情况下,B2B企业如何搭建内容营销体系呢?本白皮书将从内容运营人才、内容选题、内容搭建、发布渠道,如何利用新科技来节省人力等多维度进行分析,希望能为大家带来一些启发。目录CONTENTSCONTENTS从“这个人”入手Part 01Part 01从内容本身出发Part 02Part 02打通不同发布渠道Part 03Part 03巧用AI、SORA等新科技手段Part 04Part 0401PARTPART 0101从“这个人”入手如果内容团队只能有一个人,那么“这个人”应该是怎么样的一个人?0202030301先了解B2B企业的内容特性内容营销是指以图片、文字、动画、视频等介质传达有关企业的相关内容来给客户信息,通过合理的内容创建、发布及传播,向用户传递有价值的信息,从而实现销售转化的目的。如果B2B企业内容团队只有一个人,想要做好内容营销,需要先了解B2B企业的特性。相比较B2C企业来说,B2B企业的产品客单价相对较高,用户决策周期相对较长,内容的第一触达人可能不是决策者,从而使得获客和转化周期也比较长。这对于内容营销人员来说,要根据自己公司产品形态,进行内容输出,主要把握两大原则:极干货、极有趣,以解决客户痛点内容为主,辅以趣味性的吸引关注性内容,从短期和长期两种角度出发,精准找到内容发力点。01内容管理三步法,拒绝“无效自嗨”抓大放小要把最重要的内容放在首位,优先输出聚焦痛点要摸清自己受众的痛点,内容做到有的放矢,对症下药紧跟产品任何的内容最终都要围绕产品来做,并最终落到转化上三步法有灵魂的内容是营销的第一驱动力。内容营销真正的核心点在于“有共鸣的内容”“有价值的内容”“能激发用户分享的内容”。而当B2B内容营销人员只有一个人时,在输出内容时,不可能面面俱到,也不可能精益求精,这时候不妨采用以下“三步法则”。01以PGC内容生产为主力,UGC内容为辅助互联网应用中有两大内容生产方式:PGC和UGC。PGC是指:Professional Generated Content,即专业生产内容。UGC是指User Generated Content即用户生产内容。目前很多B2B企业主要侧重于PGC内容的生产,但企业应该意识到,相较于品牌本身,消费者更相信的其实是他们自己。据相关研究结果显示:超过60%的人们更容易相信其他消费者在社媒和网络渠道上发布的评论和图片。这也就从一个侧面证明了UGC营销的重要性。因此,许多B2B营销人员也可以尝试B2C的内容,在PGC内容生产的基础上,辅以输出UGC的内容,比如:B2B企业“钉钉”在其自有媒体平台上发布了大量与用户的互动内容,不仅列举自己用户使用钉钉的一些场景,还携手一些大赛活动,广泛触达新人群等。01内容生产与管理面临的问题目前,越来越多的B2B企业都在循着相应“套路”打磨自家内容矩阵,微信公众号、专业干货、白皮书、客户案例、直播、课件、客户答谢活动等已经成为标配。但当内容数量从缺乏到过剩,客户对于精品内容越来越挑剔;当内容消费者从图文时代进化到了以视频为核心的全视觉时代,内容制作与渠道深耕的难度也与日俱增,B2B企业又该怎么办?一方面,B2B内容营销人员需要对企业产品、技术、客户场景、痛点、解决方案、包括业务周期等有深度分析和研究;另一方面,B2B企业的第一手内容获取不太容易,很多B2B企业的内容运营人员与核心产品、技术人员是分开的,以至于素材散落在各个部门,甚至各个行业,再加上新兴内容渠道的不断崛起,对内容营销的渠道选择、内容制作、效果评估的挑战都在持续加码,都让内容营销人员对于内容的质量和效果难以做到及时有效的评估,何谈生产出优质内容?01解题:多面手人才是关键基于以上现象,B2B企业在只有一个人的情况下,想要做好内容运营,需要先从这个“人”入手,不妨先从以下几方面能力来综合评估这个人是否能胜任。包括文字撰写能力、跨部门采访能力,语言组织能力、交流沟通能力文字掌控力熟悉当下不同社交平台的玩法机制,能够把统一的内容稍作“化妆”发到不同的平台上获取效果渠道掌控力懂得如何从跨部门尽可能多地获取原材料,并且充分利用原材料进行内容输出资源掌控力学会借助最近的科技手段,比如Chat GPT、Sora、A I等技术,来增加工作效率,提高内容输出数量工具使用力多面手02PARTPART 0202从内容本身出发千辛万苦产出的内容,怎么才算“物尽其用”?03030404010102把握B2B企业内容搭建的重点确定好了这个“人”,接下来就是内容搭建了。内容搭建需要抓住以下几个重点(后面篇幅也会展开来讲)。把握内容重要级:把握内容重要级:优先整理核心内容素材,并定期将内容形式变换升级敏捷胜于固定流程:敏捷胜于固定流程:应及时调整营销触点,并做好前端销售内容和私域内容建设学会把材料复用:学会把材料复用:从简到繁、学会拆分现有资料,变换表达重复利用以客户为导向:以客户为导向:了解B2B企业客户对内容的偏好,选择产出比最高的形式产出制定内容选题库:制定内容选题库:规划内容框架,做到有重点、有先后、有逻辑02B2B企业客户对内容有什么偏好?据径硕科技2022年B2B行业全渠道营销及营销资产白皮书研究发现,B2B企业公众号更加侧重干货类的内容有超50%的图文属于案例、白皮书、解决方案、实践指南等具有专业价值的内容。这说明B2B企业有意识也有意愿通过图文内容为粉丝创造价值,然而干货类图文对应的阅读率却非常低(1.5%)。总结:B2B企业公众号的干货图文内容质量有待提高,企业可以将专业内容变得更加易读、易懂并更加适应移动端的阅读习惯,与此同时探索内容形式、排版的创新,抑或是文章核心观点的提取、凝练、优化、升华。02多选题:搭建全品类内容“图书馆”当B2B企业了解清楚客户对内容和形式的偏好后,再进行关于内容本身的搭建时,就比较有方向了,就内容本身来说,相关内容营销人员可以先整理所有可用的内容,搭建全品类的内容图书馆,再从多选题、多角度将现有内容进行呈现。一般选题种类分为:02多形式:由简到繁,重复利用现有内容相比B2C类型的企业,B2B企业的内容更新速度相对较慢,新内容的出现频率较低,不妨将现有材料进行复用,整理成不同形式,尤其是高质量的内容可以用不同形式展示,形成内容复用闭环。展现形式:02如何让自己的内容实现“复利效应”?素材和选题上的复利思维:就是把一个素材或者选题用多种形式或体裁使用很多次,从选题中整理,把一个素材挖掘到一丝不剩,对内容运营者来说,总的可把握“六”字原则。借“六”字原则根据客户素材,整理成案例发布拆拆发发合合转转改改一文拆多文,比如一篇长文拆成几篇短文进行单平台或者多平台发布 一文分发至多个平台发布多文合并成一文,将分散素材整理、梳理成白皮书、课件、手册、PPT等形式文字转图片、转视频、转直播等,反之,视频、直播、课件内容转文字等 更改内容表达方式:比如将公众号长文,改成问答、短图文、名字解释等形式03PARTPART 0303打通不同发布渠道内容产出后,以什么样形式发布?以及发布在什么渠道上是关键。04040202010103首要原则:内容尽可能多发面对有限的内容,B2B企业想要提升内容营销效果,可以先“广撒网”,因为与其让内容躺在硬盘里,不如整理下进行多渠道发布,如果在有相应预算的情况下,也可以将内容整理成PR稿,在一些网络媒体平台上发布。但是从多渠道到全渠道营销,并非以量取胜,其关键不仅在于接入渠道的多寡,更在于各渠道之间能否建立联系,最终获取的数据是否能够汇集互通,并为所有营销渠道所用。径硕科技全渠道营销工具不仅包含常规的B2B企业营销渠道:微信公众号、企业微信、微信视频号、邮件营销、短信营销,更有如下多种选择,可帮助B2B企业打通营销数据闭环,唤醒沉睡数据。03一对多广撒网:充分利用自有平台和外部免费平台内容营销时代,B2B企业想制造营销话题与热点,却苦于媒体或达人合作单一且成本过高,又缺乏展示营销内容的机会。如何打破这一局面?不妨好好利用现有的免费发布渠道,主要包括企业自有平台和外部免费平台。企业官方微信号、官网、私域群聊等企业自有平台微信公众号、微信视频号、微信朋友圈、微信群聊、SM S、EDM、微博、小红书、抖音、快手、SEO、知乎、贴吧、头条号、百家号、企鹅号、大鱼号等外部免费平台03不同渠道,适合发布什么样的内容?行动指南:给不同类型内容,区分应用场景与推送权重,比如微信公众号偏向长图文、小红书适合短图文和短视频,而抖音上趣味性的优质短视频比较受欢迎,企业微信则适用类型范围更加广泛等。分类分类平台平台纯文字纯文字纯图片纯图片短图文短图文长图文长图文短视频短视频长视频长视频图文图文 视频视频自有平台企业官方微信号 官网私域群聊外部平台微信公众号XXXXX小红书XXX XX抖音、快手XXXX XX头条号、百家号、知乎等XXXX03一对一精准触达:巧用企业微信除了一对多的分发渠道,B2B企业营销人员别忘记巧用企业微信,充分发挥一对一的精准营销。据径硕科技2022年B2B行业全渠道营销及营销资产白皮书数据表明:同一图文发布不同渠道,企业微信渠道阅读率高出微信渠道54%。另外,我们将品牌在官网同一位置分别放置公众号关注二维码以及品牌成员的企业微信二维码,露出时长均为一个月。从最终的扫码总人数来看,企微二维码的扫码人数近乎为公众号二维码的人数的两倍。从内容触达效果来看,企业微信群发相较于公众号群发更具优势:企业微信群发图文最终会显示在粉丝与品牌成员的个人微信聊天框中相较于显示在公众号内的常规图文,企业微信的呈现更具亲和力和沟通性,这也恰恰契合了企业微信“人即服务,连接一切”的概念。就官网拉新的效果而言,企业微信成员名片二维码较公众号关注二维码优势显著:企微二维码的拉新人数令后者不能望其项背,更重要的是企微二维码能够加访客为好友,从而对访客采取一对一的沟通触达。03企业微信,成为高质量获客渠道一大抓手据径硕科技2022年B2B行业全渠道营销及营销资产白皮书数据表明:从M QL到客户,企业微信带来的最终转化率高达28.57%,成为企业的高质量获客渠道。03B2B企业如何妙用企业微信?行动指南:1.前端销售人员及时回复。销售人员的平均回复时间间隔越短,意味着其对潜客的跟进越及时。根据径硕科技此前实验数据,5分钟以内的回复间隔对应的约会率最高,为25.71%,而随着时间往后推移,整体约会率呈现一个下降趋势。因此说,销售人员触达潜客越及时,就越有可能促成后续的约会。2.企业上下游管理,搭建全渠道、全链路合作伙伴管理。比如创建多账号通讯录,企业微信支持微信、ERP、CRM 等多渠道合作伙伴账号的创建与接入,将所有合作伙伴的账户和数据合并至一处,并提供分组功能,方便进行统一沟通和管理。3.品牌活动扩音,合作企业作为细分渠道宣发。合作企业除了与企业进行业务上的往来之外,还可以起到为品牌营销活动的扩音作用。由于活动的时效性,品牌需要快速与涉及到的合作企业进行沟通,并提供物料。4.利用企业微信拓展功能。通过电子名片、素材库实现深度互动,比如通过升级版的电子名片传达品牌精选内容,再根据客户的特殊需求实时检索推送相应的内容,完成由浅入深,循序渐进的互动。04PARTPART 0404巧用AI、Sora等新科技手段你还在抓耳挠腮想方案、想脚本,何不用新技术打开一下思路?0303020204短视频,成为B2B企业2024年获客加速器据此前径硕科技B2B企业短视频运营白皮书调研数据显示:目前正式开展短视频内容营销的B2B企业占比近50%,短视频营销在ToB行业中暂时处于蓝海阶段。微信视频号与抖音正在成为B2B企业短视频营销的主阵地,不过径硕科技调研发现:由于以微信视频号为核心平台的企业数量占比和视频平均点赞量均远高于抖音,因此对于刚入局短视频营销的B2B企业,可以先将重心放在微信视频号上,并逐步向抖音扩展。而抖音平台的分发机制更加看重内容质量,相较于评论率和转发率,视频的点赞率对内容评分影响最大,因此企业需要在保证内容专业度的基础上,满足抖音用户对视频趣味性和故事性的偏好。需要注意的是,B2B企业在做短视频时,在有限人力财力的情况下,应该控制成本和精力,将其作为锦上添花的辅助手段,而不是雪中送碳的救命稻草,至于转化效果要从长远角度来看。04实践分享:如何利用短视频二维码 旅程定向获客很多B2B企业营销人反应,短视频的获客转化效果并不好,甚至留资的都没有,最多算是品牌曝光,这又该如何改进呢?而且当B2B企业内容团队只有一个人的话,如何运营短视频内容呢?考虑到微信视频号重社交关系的推荐机制以及微信生态的社交便利性,可以加强视频号与微信公众号、企业微信之间的互通,在丰富微信视频号主页及播放页触点、增强视频内容的社交属性上发力,比如在视频后加上二维码,引导流量进入微信号或者官网,方便用户及时沟通了解具体情况。如果通过这种方式触发,运营人员需要注意及时回复用户消息,并引流到企业微信或者微信公众号,右方是径硕科技带来的互动旅程的一个实例,欢迎扫码体验。03直播,或将成为B2B企业2024年新增长点对于B2B企业而言,直播或许是一个增长点,当B2B企业只有一个内容营销人才的时候,既要自己直播又要操作整个直播流程会有点“心有余而力不足”,不妨充分调动内部资源,利用内部不同部门人员的专业优势,打造阶段性、持续性的高品质干货直播内容。可以从两个角度出发:一是将直播与企业现有的活动结合,打造系列事件进行传播;二是将单场次的直播传播都归到专题事件中,比如携手行业大佬打造专业级直播内容干货。比如,西门子数字化工业软件SolidEdge,作为西门子的低端产品,由于推广不足整体市场表现一般。西门子Global通过SolidEdge半价优惠特别策划了双十二直播活动,通过直播活动,有效转化30多个预售订单。除了面向私域开展直播,企业还可以通过【径硕科技】邮件提醒、企业微信活动提醒、短信提醒等功能将直播转推至公域平台上,触达数以亿计的公域流量,为私域引流。03AI,能帮助B2B内容营销做什么?A I目前一大应用场景是:生产内容。A I可以帮助我们想内容主题,生成草稿、甚至绘画、制作视频等。统计来看,A I应用按应用领域可以分为通用软件、工具型应用、行业软件、智能硬件四大类。A I通用软件比如钉钉A I助理、飞书智能伙伴、腾讯会议A I小助手等,工具型应用例如讯飞听见、剪映Dreamina、字节跳动的豆包A I等,工具型应用常见的有京东京言A I助手、阿里小蜜、网易A I家庭教师“小P老师”等,A I硬件应用如小爱同学等。而径硕科技CM S(内容管理中心),它也可以分析现有内容和客户数据,以确定什么样的话题或邮件标题最吸引人,帮助提高点击率和销售线索转化率。内容研究内容构思内容大纲博客和电子邮件AI可以通过分析上下游内容、行业趋势和客户来协助内容研究借助AI驱动工具,比如ChatGPT,快速为文章内容以及其他形式内容提供想法生成式AI可用于快速创建内容大纲,并基于大纲进行充实,最终形成完整文章博客和电子邮件是许多B2B企业进行内容营销的重要渠道,AI可以帮助优化其内容04AIGC加码,互动内容营销能升级吗?A IGC是继UGC、PGC之后新型利用A I技术自动生成内容的生产方式,A I绘画、A I写作、A I生成视频等都属于A IGC的分支。华为预测到2026年,A I会产生2500亿张以上的高质量图片、7000多万部短视频,“内容生产”迎来了大爆炸的奇点。对B2B企业来说,在一个人运营且预算少的情况下,A IGC技术是一个不错的内容生产途径,尤其是短视频,现在很多B2B公司用这种技术,生成一些简单的视频,继而达到内容营销升级。案例2:阿里巴巴集团在其电商平台上广泛使用A IGC技术,包括搜索引擎的优化、智能客服、智能推荐等方面,通过A IGC技术的多方位应用,提供更智能、个性化的购物体验。案例1:作为全球最大电商平台之一的亚马逊,成功应用A IGC技术在个性化推荐上,通过分析用户的购物历史、浏览记录和搜索行为,其推荐系统能够准确预测用户的兴趣,提供个性化的商品推荐,显著提高了用户的购买转化率。直播内容短/长文章内容短视频内容问答内容AIGC模式内容营销拓案玩法04Sora的出现,会给B2B内容营销带来哪些巨变?Sora是由OpenA I开发的一种先进的文本到视频生成模型,OpenA I在2024年2月15日这一天公布了Sora,Sora模型能够根据输入的文本提示生成长达一分钟的高清视频,这在以往的视频生成技术中是难以实现的。与传统的视频生成模型相比,Sora在多模态输入处理、视频连贯性、逼真度等方面展现出了显著的优势,这对于只有一个内容营销岗位的B2B企业来说,堪称一个高效的内容生产辅助手段。对B2B企业带来哪些巨变?1.提高内容创作效率 2.推动视频内容多样性和创新 3.帮助定制个性化营销需求 4.内容更容易被量化00关于我们径硕科技(JINGdigital)是一家营销科技公司。我们帮助B2B企业获取潜客、孵化线索、赋能销售,打造营销一体化的技术平台,并通过客户成功团队的长期陪伴,为您实现可观的营收增长。我们的使命:帮助中国B2B企业全方位治理营销资产,提高营销效率,绽放企业生命力。我们的愿景:让营销科技成为中国B2B企业的标配。

    浏览量0人已浏览 发布时间2024-04-12 31页 推荐指数推荐指数推荐指数推荐指数推荐指数5星级
  • 爱分析:2024智能分析市场厂商评估报告-数势科技(19页).pdf

    1|智能分析市场厂商评估-数势科技2|智能分析市场厂商评估-数势科技目录1.研究范围定义.12.智能分析市场.53.厂商评估:数势科技.84.入选证书.12关于爱分析.13研究与咨询服务.14法律声明.153|智能分析市场厂商评估-数势科技研究范围定义1|智能分析市场厂商评估-数势科技1.研究范围定义在中央及地方政府的信创政策推动下,我国信创部分领域正在从“试点验证”迈向“规模推广”阶段。随着国产替换的深化,爱分析观察到,在需求侧,企业对信创产品的需求逐渐融合更丰富的业务诉求以及未来数智规划,正从“同类替换”转向“迭代升级”;而在供给侧,信创产品已经跨过“要用”、“能用”,正进入实力比拼的“好用”阶段。企业对信创产品迭代升级的具体需求表现为:1 1、软件基础设施、软件基础设施数据库是基础软件的替换重点,企业对数据库的替换需求具体为,在功能和性能上可同等替换 IOE数据库外,还要满足企业上云、资源弹性伸缩、混合事务分析、多模数据管理和查询等需求,因此企业对数据库的替换也开始考虑云原生、存算分离、HTAP、超融合等功能特点。与此同时,在数据架构方面,企业需要解决异构数据源架构下的数据开发及运维难度,湖仓一体架构正成为大数据平台架构替换新方向。2 2、应用端、应用端OA 是企业最核心的办公软件,也位列全面替换软件的首位。以 OA 系统的文档管理为例,企业在进行国产替换时,新增知识体系构建、员工办公效率提升以及办公流程自动化等业务场景需求,因此融合 AI 大模型、知识图谱等技术的文档管理中台成为企业选型偏好。在客户信息管理方面,企业传统的客户信息管理主要通过 Oracle、SAP 等系统进行管理,但在本次国产化替换中,在实现客户信息管理功能的基础上,企业会考虑业务的成长性以及未来数智化对业务系统互联互通的需求,因此具有平台化特点的 CDP 引发关注。本次报告中,爱分析按照 IT 架构,自下而上将信创市场划分为:基础硬件、基础软件、技术支撑层、数据层、数据应用层、上层应用软件等六个层级。其中基础硬件包含芯片、服务器、整机、外设、存储等;基础软件包含操作系统、数据库与中间件;技术支撑层包含低代码/无代码平台、数据科学与机器学习平台、隐私计算、信创云、云原生、安全等;数据层包含指标中台、数据中台、大数据平台、数仓、湖仓一体等;数据应用层包含智能分析;上层应用分为通用应用软件与工业软件,涉及办公、管理及应用、研发设计、生产制造等多个细分场景。2|智能分析市场厂商评估-数势科技本报告面向企业决策层及数字化部门负责人、信息技术部门负责人、业务负责人,通过对各特定市场的需求定义和代表厂商能力解读,为企业国产化适配规划与选型提供参考。3|智能分析市场厂商评估-数势科技本评估报告聚焦数据应用层的智能分析市场,爱分析重点选取了智能分析厂商数势科技进行能力评估。4|智能分析市场厂商评估-数势科技智能分析市场分析5|智能分析市场厂商评估-数势科技2.智能分析市场市场定义:市场定义:智能分析是指在数据集成、清洗、建模基础上,融合机器学习、大模型、自然语言处理、归因分析、预测分析、数据可视化等多种技术,提供的一套自动化的数据分析解决方案,能降低企业用数门槛、加速数据洞察。甲方终端用户:甲方终端用户:企业 IT 部门、数据分析师、业务分析师、管理人员甲方核心需求:甲方核心需求:数据分析是挖掘数据价值、支撑经营决策的必要手段。市场的快速变化要求业务快速迭代,业务部门对数据挖掘需求日益增长,使得以 BI 为代表的传统数据分析手段面临报表重复开发、难以满足业务探索性分析等挑战。与此同时,自 2023 年起,随着大模型的规模和性能持续突破,其落地场景日益丰富。其中,大模型对业务需求的灵活响应、对数据洞察的支持以及对数据开发工作的简化等特征,使融合大模型能力的智能分析解决方案成为企业应对数据分析挑战的有效途径。企业对智能分析的需求具体如下:满足业务人员自助取数、分析需求。满足业务人员自助取数、分析需求。传统 BI 的取数流程复杂,需由业务人员向 IT 人员提需求,再由 IT 人员开发报表,开发周期长。且随着企业数据体量的增加,数据要素价值凸显,企业对数据挖掘、数据预测等复杂数据分析场景需求愈发旺盛,传统 BI 产品需使用 SQL 查询,对业务人员的门槛较高。此外,业务人员依赖 Excel 反复进行数据导入、整理和分析,带来大量重复低效工作。业务人员需要一个低门槛、易操作的数据分析平台,来满足灵活、即时的取数需求和复杂数据分析需求。数据开发能灵活响应业务模式变化数据开发能灵活响应业务模式变化。传统报表开发难以灵活应对业务模式变化,一旦业务发生变化,需要重新开发,造成临时表冗余。而且不同业务部门之间指标定义缺乏一致性,带来繁琐的数据治理工作,也造成经营分析的困扰。市场快速变化下,业务持续迭代要求智能分析底层对数据和指标进行统一管理,优化数据架构,避免重复开发。满足信创要求。满足信创要求。智能分析平台应适应信创趋势,与芯片、操作系统、数据库等其他国产软硬件厂商兼容适配,保证系统的稳定性和安全性。厂商能力要求:厂商能力要求:6|智能分析市场厂商评估-数势科技融合大模型能力提供智能、灵活的数据分析功能。融合大模型能力提供智能、灵活的数据分析功能。在功能上,厂商应支持通过语音、文字、图片等交互方式实现数据查询,自动化完成跨表查询、数据预测、归因分析等复杂数据分析任务,并支持可视化呈现。在数据开发方面,能敏捷响应因业务模式变化带来的指标增减或定义调整等情形,支持快速按需定制。此外,厂商应融合垂直行业知识完成对大模型的微调,保证查询结果的准确性。通过构建高性能数据分析引擎或高效数据流通链路等方式,提供高效的查询性能。通过构建高性能数据分析引擎或高效数据流通链路等方式,提供高效的查询性能。在数据准备和数据探寻等数据分析环节中,厂商可以基于 AI 算法,实现流程的自动化,提升效率;或是厂商可以建立更完善和通畅的数据接入、处理、分析全链路,加快数据流转;此外,厂商还可以通过构建独立的模型指标层,实现数据存储和计算的解耦,从而实现高效的数据分析。支持国产适配。支持国产适配。支持对芯片、操作系统、数据库、中间件等国产软硬件适配,同时可基于国产大模型进行私有化部署。此外,厂商应提供完善的数据安全措施,包括不限于访问控制、数据分级分类、敏感数据自动识别等。入选标准说明:入选标准说明:符合智能分析全部厂商能力要求;2023Q1 至 2023Q4 该市场付费客户数量10 个;2023Q1 至 2023Q4 该市场合同收入1000 万元。7|智能分析市场厂商评估-数势科技厂商评估:数势科技8|智能分析市场厂商评估-数势科技3.厂商评估:数势科技厂商介绍:厂商介绍:数势科技是行业领先的数据智能产品提供商,拥有在大金融、高科技制造和泛零售等领域的专业洞察力及技术实力,为全球优秀企业提供基于大模型增强的智能指标平台(SwiftMetrics)、智能分析助手(SwiftAgent)、智能标签平台(SwiftCDP)及智能营销平台(SwiftMKT)系列产品,提升企业的数字化决策能力,推动企业数字化升级。产品服务介绍:产品服务介绍:数势智能分析助手 SwiftAgent 是数势科技自主研发创新型智能分析产品,底层以国产大模型为基座,产品层引入指标计算引擎、指标语义管理、指标开发 API 等指标平台技术,在场景层提供多模态交互查询、归因洞察分析、高级数据分析、图表自动推荐和生成、行业化报告生成、智能波动预警等多种场景应用。数势智能分析助手 SwiftAgent 融合大模型微调训练大模型、RAG 和 AI Agent 技术,让用户能够以自然语言与数据对话,而无需掌握查询语言或编程技能。图:数势 SwiftAgent 整体方案架构与支持9|智能分析市场厂商评估-数势科技厂商评估:厂商评估:数势科技 SwiftAgent 在智能高效的数据分析体验、专业理解能力等方面具有明显优势,此外,数势科技具备完善的客户服务体系,能满足客户信创要求。数势数势 SwiftAgentSwiftAgent 智能助手集成大模型能力,为企业提供智能、自助、高效的数据分析体验。智能助手集成大模型能力,为企业提供智能、自助、高效的数据分析体验。SwiftAgent 采用了基于指标 大模型的多模态交互方式,能深度理解语义和意图,处理复杂任务。在模糊语义理解方面,SwiftAgent 在对指标统一管理基础上,采用 NL2MQL(Natural Languageto Metric Query Language)技术,能基于指标平台中的语义层元信息,准确地捕捉和解析用户查询中的关键指标和维度,智能推测出用户真实意图,从而生成正确的查询语句。在查询场景方面,SwiftAgent 支持用户在不具备数据库知识和编程技能的情况下,开展跨表多指标查询、多任务规划等复杂的数据分析和高阶归因任务。如在多任务规划中,SwiftAgent 结合大模型 Agent 架构,通过智能的任务规划和调度能力,精准拆解用户提出的复杂分析需求,并进行不同任务之间的智能调度,确保思维链的执行能达到专业数据分析师水平。在查询性能方面,SwiftAgent 底层的指标计算引擎基于数据虚拟化理念,具备基于视图的预计算能力和基于预计算结果的查询优化能力,能满足交互查询场景下对海量数据高并发、高性能的查询需求。通过 SwiftAgent 智能助手,企业的管理和业务人员能通过自然语言查询指标并进行可视化呈现,或是凭借数据波动归因分析、自动生成分析报告等应用,实现快速决策。数势科技在金融、零售与高科技制造领域积累了深刻的行业认知,使数势科技在金融、零售与高科技制造领域积累了深刻的行业认知,使 SwiftAgentSwiftAgent 具备专业理具备专业理解能力。解能力。数势科技的团队来自京东、阿里、百度等互联网大厂,并有多位在大金融、泛零售、制造行业不断深耕的技术和业务专家。在以上领域,数势科技积累了丰富头部客户服务经验,包括不限于平安证券、中金财富、中信建投、民生银行、江苏银行、沃尔玛、宝洁、永辉、京客隆、绝味食品等,这使得数势科技能积累丰富的行业语料,建立标准化的行业指标体系,并基于此对大模型进行 PE 工程与微调,使 SwiftAgent 具备行业场景理解能力。数势能为客户提供完善的客户服务体系数势能为客户提供完善的客户服务体系。在规划咨询方面,数势能为企业提供全面诊断与分析,包括数据基础、IT 平台支撑能力、数字化管理等方面,帮企业找出短板与痛点,提出针对性解决方案。在产品落地过程中,数势科技的产品团队、大数据团队、AI 技术团队协同实现产品部10|智能分析市场厂商评估-数势科技署和定制化开发,并在实施过程中,为客户提供经营分析看板设计、指标体系搭建、标签体系搭建等陪伴式服务,帮客户建立运营体系。如数势科技为某世界 500 强企业提供指标平台产品及数据治理、指标体系设计服务,围绕指标为客户构建了包括“北极星经营策略分析”、“360商品力分析”等经营分析及决策应用,推动企业进行组织、能力建设,带来多方面的业绩表现提升。满足企业信创需求。满足企业信创需求。数势科技产品均为自主研发,并已成为北京信创工委会成员。一方面在国产化适配方面,数势科技已与海光、麒麟、宝兰德、达梦、人大金仓等芯片、操作系统、中间件、数据库厂商完成适配认证,并支持基于百川、智谱清言等国产大模型的私有化部署。另一方面,在数据安全方面,数势科技提供立体化的数据安全管控措施,包括不限于用户认证、访问控制、行列权限、数据分类分级、敏感数据自动识别和脱敏展示等,确保敏感信息的“可用不可见”。典型用户:典型用户:书亦烧仙草11|智能分析市场厂商评估-数势科技入选证书12|智能分析市场厂商评估-数势科技4.入选证书13|智能分析市场厂商评估-数势科技关于爱分析爱分析致力于成为中国领先的数字化市场专业服务平台,为企业用户提供数字化规划与落地全流程服务。爱分析以咨询为牵引,依托实践经验、专家建议和方法论工具,为企业提供最适配的解决方案和落地服务,帮助企业提高项目成功率、优化投资收益,以及控制风险。爱分析深耕数字化市场 10 余年,在央国企、金融、消费品、制造等行业积累诸多标杆案例和丰富实践经验。14|智能分析市场厂商评估-数势科技研究与咨询服务技术研究新兴技术研究,厂商能力调研,助力数字化最优决策客户洞察企业用户需求及实践调研,辅助制定业务与市场策略行业研究行业数字化趋势与实践研判,辅助业务与战略决策品牌&营销权威背书,树立行业地位;教育市场,精准触达客户投资研究成熟方法论,一手数据,助力研判机会、稳健投资商业研究基于研究、数据和案例调研积累,辅助业务可靠落地15|智能分析市场厂商评估-数势科技法律声明此报告为爱分析制作,报告中文字、图片、表格著作权为爱分析所有,部分文字、图片、表格采集于公开信息,著作权为原著者所有。未经爱分析事先书面明文批准,任何组织和个人不得更改或以任何方式传送、复印或派发此报告的材料、内容及其复印本予任何其它人。此报告所载资料的来源及观点的出处皆被爱分析认为可靠,但爱分析不能担保其准确性或完整性,报告中的信息或所表达观点不构成投资建议,报告内容仅供参考。爱分析不对因使用此报告的材料而引致的损失而负上任何责任,除非法律法规有明确规定。客户并不能仅依靠此报告而取代行使独立判断。北京爱分析科技有限公司 2024 版权所有。保留一切权利。16|智能分析市场厂商评估-数势科技

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    未来职场 如何重塑2024与未来劳动力战略1目录 内容摘要 3主要趋势 5宏观洞察:影响职场的外部因素 6拥抱创新:科技如何重塑未来的行业与就业?8人员格局:代际与职场优先事项的变化 12 2024劳动力战略行动计划 182内容摘要 财富/德勤首席执行官调查见解(2023年夏季)企业身处由地区、国家和全球政治、经济、立法组成的广阔生态系统中。企业经营规模越大,越容易在这个生态系统中受到通货膨胀加剧、科技能力巨变和地缘政治持续不稳定等因素的冲击。但随着工作环境不断变化,企业正从维持基本运行向制定未来战略规划审慎转变。加强和熟悉企业的劳动力战略应以评估宏观环境为企业带来的风险和影响为基础,进行广泛的场景规划,以确保通过其他人才来源加强企业的运营。首席执行官们应熟悉立法的变化,以确保自身具备利用离岸外包、外包、人才平台和远程办公的能力。利用科技的力量自工业革命黎明初现,科技始终在塑造和重塑着工作环境。最新趋势在于科技正以指数速度发展,并且有能力在短短数年,甚至数月内使当前工作方式发生翻天覆地的变化。尽管在“现实世界”中,自动化在日常生活中的实施速度低于最初的预期,但首席执行官们仍对利用生成式人工智能提高效率和加速增长翘首以盼。企业必须为重新开发方法、流程、甚至产品做好准备,而不是简单地寻求以同样的方式但是更快的速度完成同样的任务。首席执行官们对利用生成式人工智能提高效率和加速增长翘首以盼3内容摘要(接上页)谈到在数字化工作场所支持员工,企业在复杂的变革管理流程中为团队提供支持非常重要。由于我们的联系比以往任何时候都更加紧密,领导者必须树立行为榜样,强化休息和工作之间的界限,例如实行无会议日,以及将电子邮件沟通限制在核心工作时间内。赋予员工“切断联系”的权利,这一举措将受到所有员工的拥戴和赞赏,从而达到避免倦怠的目的。接受包容性、多元化和学习 关于雇主、员工和工作环境间的关系,其性质已经发生了永久性改变。混合、远程、跨境工作安排为聘用管理人才和潜在员工带来了各种各样的挑战和机遇。在企业文化、流程和沟通中融入对多元化、公平性和包容性(DE&I)的坚定承诺,这有助于减少员工流失,为企业创造更加富有成效、更具创新性和可持续性的未来。机会留给出资为当前劳动力提升技能和进行再培训的企业。将学习融入企业的员工价值主张(EVP),制定明确的发展路径、路线图,并在整个企业内明确传达这些学习机会。未来几年是一次划时代的机遇,将塑造未来工作方式,促进经济包容性,增加机会,制定不仅影响增长速度,还会影响增长方向的政策,并且有助于实现更具包容性、可持续性和弹性的经济与社会。企业对于成就这样的未来身处独特地位。领导者要确保其今天所做的决定能够打造一种环境,使企业和人员未来在这样的环境中蓬勃发展。由于我们的联系比以往 任何时候都更加紧密,领导者必须树立行为榜样,强化休息和工作之间的界限4主要趋势企业的劳动力战略需考虑相互关联的三大因素,即宏观环境、科技创新和人员格局。其中每个因素都包含一些主题,这些主题相互结合,为企业打造个性化的细微差别,从而形成自己的工作方式。宏观格局哪些外部因素将影响和塑造你的企业?创新格局哪些科技因素驱动着工作环境的变革?人员格局人们对未来的工作场所有何期待?企业的劳动力战略5纵观全景 影响工作环境的外部因素 企业不是孤立存在。它受各种利益攸关方和包括政治、经济和法律在内的大量外部因素的影响。企业规模越大,受到这个瞬息万变的脆弱生态系统变化的影响越大。尽管你可能无法直接影响其中很多因素,但你需要了解这些因素将来对你的企业有何影响。充分的准备和周密的计划将使企业能够更好地面对即将到来的挑战,并制定能让企业蓬勃发展的劳动力战略。我们揭示了首席执行官、首席人力资源官、采购和人事经理认为对制定企业战略影响最大的四大关键外部因素。通货膨胀干扰12气候变化立法34企业规模越大,受变革的影响越大宏观洞察6将不确定性转化为竞争优势经济不确定性导致思维方式发生转变,从“我们不惜任何代价需要人才”转变为“成本是一项需要考虑的重要因素”。这自然会影响企业的工作方式,意味着企业需要围绕合同、工作地点和发展劳动力的不同方式来重新审视各项战略。但是有了正确的规划和战略,企业其实可以利用宏观环境中的不确定性,将其转化为竞争优势。调整目标审视你的企业架构。根据自己的商业战略调整人员战略,即人力资源部需要与采购部密切合作。二者必须在战略上和战术上紧密合作,通过联合工作实践、加强问责制以及与业务代表建立联系来推动工作流程。在劳动力管理方面,破除这些孤岛将在企业中建立更牢固的网络,使企业顺势提高可扩展性,并且在面对外部环境变化时更具弹性。不得损害企业的长期愿景作为企业,不要忽视你想要实现的长期战略方向。面对短期成本压力,你的多元化、公平性和包容性(DE&I)计划以及在更广阔的生态系统中整合人力资源与人才招聘平台的计划可能会土崩瓦解。在此强调,务必确保通过融合所有部门将这些计划融入你的企业文化。用合作伙伴和市场数据武装自己然后思考如何面向第三方提供的服务融合自己的内部团队,以建立扩展合作伙伴网络,使企业灵活面对未来。这就是我所说的“集结队伍”。这样有助于你完成横向扫描,以发现存在的任何威胁或机会,清楚了解企业需要这些团队完成哪些工作,并使其承担起这些责任。相应地,你必须能够获得最新市场数据,并且了解如何使用这些数据。企业要清楚自己应搜寻哪些数据,并知道如何识别“危险信号”或“安全信号”。在这方面,你可能需要专家支持,而我们的人才咨询团队就可以提供这些支持。Ruth Munday瀚纳仕企业解决方案全球客户开发主管宏观洞察7接纳创新科技进步推动着工作环境的变化 科技对工作方式的变革性影响已经不再是新闻。但其发展速度惊人,企业必须做出反应,否则就可能落后。人工智能(AI)的快速发展和数字协作工具的兴起几乎在一夜之间彻底重塑了工作格局。这在提供激动人心的机会的同时也带来了诸多挑战。随着科技不断重新定义各种可能性,首席执行官们及其高级管理团队正努力关注重要细节,以制定合适的战略。优先考虑敏捷性 现在,他们需要分辨并了解哪些创新有助于更好地完成工作,同时制定明确的变革管理路径,以便将来实施和优化这些创新,并确保自己具备利用这些科技所需的技能。但是当前的学习和发展计划不足以应对这种加速变化的步伐。随着创新领域的飞跃式进步,今天学习的技能在几年、几个月或者短短几周内就会过时。企业需要设计一种敏捷的培训方式,以确保紧跟创新步伐。对于任何高级管理人员来说,这都是一项艰巨的“任务”。为了帮助你紧跟不断变化的形势,我们识别出人才管理团队认为对其制定科技驱动型劳动力战略影响最大的三个关键领域。人工 智能数字优先型 员工体验12可持续 工作场所3创新格局8数字优先型员工体验18 瀚纳仕:解锁隐藏技能:如何得到推动成功所需的人才19 Gartner:4种协作模式是混合工作模式取得成功的关键20 瀚纳仕:依照法律条文:为新的工作环境立法“数字游民”的盛行和科技进步促进互联互通意味着未来劳动力必定 比以往任何时候都更加差异化和数字化。企业必须构建一套生态系统,在平衡能够简化招聘与工作惯例的科学技术的同时,在其雇主价值主张(EVP)和人员战略中体现以人为本的文化18。一种方法是让领导者考虑重新平衡同步(员工同时在一起工作)和异步(员工远程工作且工作时间可变)工作。尽管多数人力资源领导者认为例如会议和展示等同步模式是最重要的创新驱动方式,但数据19显示,异步工作模式也同样重要。关注员工幸福感劳动力的数字化还要求企业重新评估他们所提供的幸福感20。通过在工作和家庭之间划清界限,企业必须确保提供足够的幸福感,以保护员工免受长期压力和避免出现倦怠。随着非长期员工和自由职业者数量的增多,领导者通过示范“切断联系的权利”对于制定规范起到重要作用,这样可以提高生产力,增强员工幸福感,提高留任率。创新格局领导者通过示范“切断联系的权利”对于制定规范起到重要作用。9数字优先型员工体验创新格局Matthew Dickason就企业如何在数字优先环境中制定劳动力战略以提高生产力、增强员工幸福感发表了自己的见解。企业需要考虑所有员工的数字化体验,临时工数量的增加以及混合工作模式和远程工作安排使人们往往能够同时在不同地点身兼数职。这就提出了一个重要问题,如果个人在任意既定时间点为多家企业工作,那么如何保护其工作成果的知识产权。并且如果这些人在海外工作,还需要考虑他们的职责范围以及这对你的工作方式有何影响;对于有能力让企业与当地客户签订合同,或者始终使用家庭办公室的员工,作为雇主,你可能有责任在特定国家缴纳公司税和雇佣税。谈到在数字化程度更高的环境中划清界限,作为领导者,你有责任建立和培养一种开放且富有成效的环境。你需要打好基础,而不是定期开展面对面交流。根据企业的劳动力战略考虑设定核心协作时间,这对跨多个时区运营的全球企业尤为实用。在核心协作时间内优先应对需要集体解决问题和批判性思维的挑战,让员工有机会在这段时间以外完成需要“深度专注”的工作。也许你的运营模式还允许实现更大的灵活性,如果是这样的话,考虑允许员工围绕最适合他们“工作与生活习惯”的时间来设计工作周,而不是采用线性安排。Matthew Dickason瀚纳仕亚太地区首席执行官10可持续工作场所除经济利益外,研究还发现,例如节约能源等可持续发展举措能够提高员工留任率、生产力和整体敬业度。尽管如此,即使为这些企业工作的人,包括其领导者,都十分关注世界的可持续发展,企业还是难以落实可持续发展目标。落实可持续发展埃森哲的数据显示,全球三分之一以上的企业曾许诺实现“净零排放”,但除非他们在2030年将减排速度至少提高一倍,否则几乎所有(93%)企业都将无法实现其目标21。问题在于,还没有足够多的企业明白如何将员工的价值观和对可持续发展的支持与他们的日常工作和公司运行挂钩。也就是说,差距不在于为何将可持续发展融入日常工作,而是如何融入22。随着城市建设中采用了越来越多的智能数字化解决方案23,也许可以从工作场所的建筑开始24。无论是投资安装现场太阳能板,采购可再生能源,还是改用更加智能的照明、供热或废物处理方案,这些都是理想的起始点。由于员工越来越关注雇主是否采取了足够的可持续发展措施,这些举措还能产生积极影响,让人们定期重返办公室。21 埃森哲:若不能在2030年将碳减排速度至少提高一倍,几乎所有公司都将无法实现净零排放目标22 SSIR:调动员工积极性,打造可持续发展的企业23 KMPG:城市的未来24 世界经济论坛:可持续建筑对人类、地球和企业意义深远93%的企业将无法实现 其净零排放目标,除非将减排速度至少提高一倍21创新格局11为员工赋权影响工作环境的人口和动机变化雇主、员工与工作环境间的关系已经发生了永久性变化25。其他工作方式的出现、新的人才来源和新一代的兴起为雇主和员工带来各种各样的挑战和机会。过去三年来,许多人重新评估了自己的工作动机,他们不是将注意力放在寻找更适合自己生活方式的工作安排,获取能加强或扩展自身技能的机会,以及确保所选择的雇主与自己拥有共同的信仰和抱负,而是更加看重雇主的行为和立场。我们去工作不再只是为了付账单;我们还想要更多,我们要有所作为。以至于领英的一项调查显示,52%的求职者表示,如果他们不了解或者不赞同一家公司的使命、价值观或目标,他们不会接受这份工作26。可持续发展仍至关重要企业还在竞相强化自己的形象,表现出自己的环保意识更强。这并不意外,因为根据我们最近的瀚纳仕美国薪资指南27,79%的求职者表示,在选择雇主时,一家公司的可持续发展认证和活动对他们来说非常重要。我们的研究结果表明,在应对可持续发展领域出现的变化时,首席执行官、首席人力资源官、采购和人事领导者应注意三个关键趋势。25 瀚纳仕:依照法律条文:为新的工作环境立法26 瀚纳仕:拥有坚定企业目标的重要性27 瀚纳仕:瀚纳仕2023年美国薪酬指南重返 办公室多元化、公平性和包容性 12培训和 发展352%求职者表示,如果不了解或者不赞同 一家公司的使命、价值观或目标,他们不会接受这份工作26人员格局12重返办公室?在急剧数字化的驱动下,工作态度和员工对自己如何提供价值的预期都发生了变化。企业需要努力建设强大的雇主价值主张(EVP),以吸引和留住顶尖人才28。但人们围绕在哪里开展工作展开了无休止的争论。新冠疫情期间,人们转向居家工作,这是在全球范围内强制执行的一项试验,可以检验工作地点对工作效率和生产力的影响。但员工们毫无疑问地证明,与在受雇主控制的场所内工作相比,他们至少能够达到同样高效。他们还认为自己在工作和个人生活中都更加成功。改变习惯因此,不出所料,许多人不想再回到以往的工作方式。事实上,根据Gartner对4000多名员工进行的一项研究,39%的人表示如果雇主试图强制执行重返办公室的命令,他们可能会辞职,并且55%的人表示,能否灵活工作将影响他们是否继续留在其雇主处工作29。另一方面,全球的首席执行官们希望员工更常前往办公室工作,其中多数人预计,只需三年时间,人们就能全面重返办公室。并且有90%的首席执行官表示,他们可能会奖励那些尽可能前往办公室工作的员工,给他们安排有利的工作、加薪或者升职30。观念差异因此,雇主提出的条件与员工的期望之间存在差异。Gartner的研究表明,75%的领导者认为他们已经提供了灵活性,但只有57%的员工认同这一点31。尽管人们普遍认为远程工作者对工作场所文化的参与度不足,但数据显示,与在办公室工作的同事相比,那些在办公室以外工作的人参与度更高,更值得信任,会更加自主地努力工作,并且更乐于承担风险和锐意创新32。28 瀚纳仕:解锁隐藏技能:如何获得推动成功所需的人才29 Gartner:让员工和企业在未来的工作中实现双赢30 KPMG:人才,人才的演变和重新排序31 Gartner:在未来的工作中让员工和企业实现双赢32 Gartner:无需召开更多会议即可在员工间建立联系人员格局39%的员工表示,如果雇主试图 强制执行重返办公室的命令,他们可能会辞职2913多元化、公平性和包容性(DE&I)新一代进入职场、现有员工不断变化的期望和日益差异化的劳动力都改变了企业的文化与价值观。强大的多元化、公平性和包容性战略应是企业解决技能短缺和改善员工体验的关键。例如,考虑根据员工的潜能和可转移技能而不是文凭来考核员工,从而弥合技能差距。不满情绪上涨但是,还存在不满情绪上涨的现象。很多员工认为他们的企业没有致力于实现他们的多元化、公平性和包容性目标。根据Gartner33的数据,44%的员工认为,越来越多的同事感到与企业的多元化、公平性和包容性工作渐行渐远,许多同事表示对变化速度以及雇主明显降低投入感到失望34。企业现在需要采取措施应对这种失衡,否则就会失去信誉和信任。正向的包容性会在孤立感更强的数字优先的世界建立归属感,是吸引以往的“隐藏劳动力”的重要基石,这些劳动力包括护理人员、残疾人、难民、退伍军人和需要额外支持才能投入工作的前服刑人员35。从第一天开始,就其喜欢的学习和工作方式征求员工和新入职者的意见,以采用合适的科技让人们得到发展。在不断改进中衡量进度信守多元化、公平性和包容性承诺的企业正通过将承诺转化为行动以及传达成功案例向建设包容性文化迈出第一步。通过引入进度评估程序(定期判断员工情绪和发现需要改进的领域)保持这一势头。33 Gartner:如何战胜多元化、公平性和包容性工作中遇到的阻力34 哈佛商业评论:公司须投资3个领域以保持DEI势头35 AIHR:启用隐藏劳动力:如何挖掘其潜力36 瀚纳仕:超越多元化,利用多元化、公平性和包容性应对2023年的挑战37 瀚纳仕:超越多元化,利用多元化、公平性和包容性应对2023年的挑战劳动力种族多元化和性别多元化程度较高的公司表现优于其竞争对手高达36650%具有包容性的企业文化可将员工流失率降低507人员格局14培训和发展世界经济论坛(WEF)近期的一项研究38显示,首席执行官们认为,当前近四分之一的职位类别将在五年内不复存在,这意味着约有83,000,000个工作岗位将被淘汰和消失。尽管可以将这种现象视为劳动力的“大规模外流”,但随着企业开始认真投资于未来劳动力,这也表示企业有机会重新考虑与谁接洽,如何管理,以及提供机会让这些人得到持续发展和再发展。其他人才储备传统的教育形式已经落伍,企业亟需寻找解决方案来填补日益扩大的技能差距,尤其是存在于科技导向职位的技能差距。招聘-培训-部署模型提供了最新解决方案,通过招聘和培训团队,让他们做好在客户所在地点工作的准备39。这种方法可以及时为多元化、公平性和包容性工作助力,吸引本来将被传统培训模型淘汰的各种多元化人才。但是由于这种方法需要大量前期投资,因此其实施需要具有“大局观”。为避免在提供培训后失去这些熟练技术人才,企业需要在完成安置后考虑求职者的职业轨迹,来应对和降低这一风险。重要的是,企业应将这种方法纳入其短期和长期路线图,因为成功的培训计划是以清晰的劳动力战略为基础40。38 世界经济论坛:2023年未来就业报告39 SIA:招聘-培训-部署模型40 瀚纳仕:2022年学习型思维报告招聘-培训-部署模型及时为多元化、公平性和包容性工作助力,吸引本将被传统培训模型淘汰的各种多元化人才人员格局15从今天开始,为明天努力影响战略性劳动力管理的最重要的新兴趋势是什么?从宏观层面来讲,当前世界比以往任何时候都小得多,人才世界也是如此。随着灵活工作模式的发展和人才遍布全球,企业要意识到,他们不必在特定地点招聘某人签订长期合同。临时劳动力为企业带来敏捷性,并且对于快速获取技能发挥着重要作用,我们看到,他们在劳动力总量中的占比达到了前所未有的高度。已经显现的最明显的劳动力趋势是科技,特别是生成式人工智能。很多企业还不清楚最好如何应对人工智能,人工智能无疑被视为一种威胁,但也会为企业带来巨大好处。日常任务和程序自动化节省了人际互动的时间,使人们能够专注于从事附加价值更高的活动。例如,在人才招聘中,人工智能改变了识别适合的求职者并与之互动的方式。许多领导者认为,人工智能将淘汰工作岗位。对于某些类型的职位来说的确如此,但人工智能也将创造我们目前尚且无法想象的工作机会。由于全球范围内均报告出现劳动力短缺的现象,企业要明白,自己需要成为对潜在新员工富有吸引力的目的地,这十分重要。发展自己的员工价值主张(EVP)或承包商价值主张(CVP)是吸引合适的求职者的关键。其中包括制定有关灵活工作制的协议,确保企业具有明确的环境、社会和治理(ESG)观念,并且认真开展多元化、公平性和包容性工作。这些都是吸引合适人才的关键因素。然后如何留住这些人才又会给企业带来一系列全新挑战,例如平衡工作与生活,工作或项目的趣味性,提供幸福感,以及拥有包括学习新技能在内的明确发展路径。企业应如何为新的工作环境做准备?思考企业的区位策略,并将使用非永久性工作空间(和团队)作为发展方向。搜寻关于目前和将来所需技能的商业情报,并查明在哪里能够以最有竞争力的成本获得这些技能。如果企业有能力按需使用技能、摆脱庞大的固定成本劳动力的束缚,企业将获得巨大竞争优势。同样,通过工作说明书模型、外包和离岸工作包使用更多技能也将为企业带来巨大优势。若依照策略使用得当,这些技能可以优化与成本相对的工作产出。通过吸引和重用最优秀的人才,让自己成为优于竞争对手的求职目的地。缔造和培养出色的团队。16从今天开始,为明天努力(接上页)瀚纳仕如何升级自己的服务,以便在不断变化的文化与经济环境中为企业提供支持?70%的客户认为,随着工作环境的飞速发展,他们在未来五年内将无法满足自己技能需求。瀚纳仕的商业情报服务处于前沿地位,我们与客户一起了解其企业目标、工作成果和对未来结果的期待。然后与我们的人力资源部门一起映射现有技能,了解哪里存在缺口,确定需要开发还是获得这些技能?如果是后者,那么从哪里能够以最优的成本获得这些新技能?简而言之,高度发展的人才规划建立在清晰的商业情报之上,这些商业情报集中于让客户保持时效和保持竞争力的内部和外部力量。除此之外,瀚纳仕的“人才咨询”服务包含从人才规划与发展到区位战略、多元化、公平性和包容性以及评估服务在内的一整套服务,会帮助客户理解如何制定最佳人才规划,需要哪些条件以及在哪里制定规划,评估人才并确保出台战略来吸引和留住最优秀的人才。Nigel Kirkham瀚纳仕企业解决方案首席执行官172024年劳动力战略行动计划通货膨胀通过了解债务人账簿中的风险概况和企业现金概况,按照优先次序公正规划各项支出以管理企业盈利能力,以及实施定价动态策略来缓解成本上升的情况。悉心管理企业的物业战略和劳动力战略,在考虑启用新的办公空间时应考虑混合工作模式和居家工作的影响。立法随着科技不断快速发展,企业务必紧跟立法变革的步伐。投资于例如供应商管理系统或招聘流程外包提供商等科技和外部资源,以管理跨境劳动力,这样你就可以在完全合法的情况下在合适的时间与合适的人才建立联系。气候变化将可持续发展与你提供的产品或服务挂钩,使其成为企业 传播战略中必不可少的一部分,让员工参与进来,使其根深蒂固地融入到你的劳动力文化中。人工智能(AI)在业务中应用人工智能时,需了解清楚如何使用人工智能对当前工作进行补充并使流程更加高效。花时间了解企业的业务目标,然后正确设置数据,因为数据完整性是这一程序的关键。然后就可以确定自己所需的核心技能,并针对这些技能展开培训,使企业得到稳步发展。数字优先型员工体验思考如何保护临时劳动力所做工作的知识产权,仔细规划如何对员工实施监督,以降低公司税和雇佣税即将到期的风险。在劳动力战略中,设置核心协作时间,优先完成需要集体解决问题的任务,并考虑允许员工按照最符合自己“工作与生活习惯”的方式设计自己的工作周。0504030201182024年劳动力战略行动计划(接上页)可持续工作场所随着越来越多的员工认为雇主应考虑可持续发展问题,在制定劳动力战略时必须了解可持续发展对你的企业意味着什么。务必设立一名专职可持续发展专家,让他/她提供方向感,让员工会觉得有人可以倾听他们的问题和建议。重返办公室?混合工作模式注定将长期存在,因此在制定劳动力战略时,企业需要探索采取一些措施,确保就“重返办公室”与员工展开对话,而不是发生冲突。设计出有意义的前往办公室的理由,例如可以“边走边聊”,获得幸福感,参与教育和社交活动,以及培训课程和社会活动。多元化、公平性和包容性(DE&I)通过获取多元化数据清楚了解你的人口统计信息,从而强化自己劳动力战略中的多元化、公平性和包容性实施方法,并且向员工收集有关工作中的包容性和归属感的定性信息。员工希望领导者在这方面诚实可靠,因此请确保在每一个接触点通过持续不断地重复传递信息向员工介绍多元化、公平性和包容性。培训与发展为确保让未来劳动力准备好应对角色变化,首先要了解你需要哪些技能来实现企业愿景,然后分析企业员工的技能和能力,而不是依据职位名称进行传统分析。从今天开始,为明天努力瀚纳仕的企业解决方案在劳动力转型方面拥有业界领先的专业地位,致力于与企业合作制定劳动力战略,期待企业在多变的文化和经济环境中蓬勃发展。立即联系我们,开始策划2024年及以后的劳动力战略。100908070619关于我们与离你最近的瀚纳仕顾问联系:中国大陆香港特别行政区北京 86 10 8648 7900 上海 86 21 2322 9600 苏州 86 512 8780 7725 广州 86 20 3811 0333 .hk香港特别行政区 852 2521 8884 日本 infohays.co.jp 东京 81 3 3560 1188 osakahays.co.jp 大阪 81 6 6457 7272 yokohamahays.co.jp 横滨 81 45 326 3130马来西亚 .my 吉隆坡 60 3 7890 6152 .my 双威 60 3 7890 6200新加坡 .sg新加坡曼谷 65 6223 4535泰国 thailandhays.co.th 66 02 460 6194版权所有瀚纳仕2024。“HAYS”、“H”图案、“HAYS WORKING FOR YOUR TOMORROW”和“Powering the world of work”及相关标志和图片均为Hays plc持有商标。“H”图案是在多个国家注册且受到保护的原创设计。Hays plc 保留所有权利。33个国家和地区21个擅长行业56年专业经验40,000合作客户252家办事处遍布全球SUE WEI 执行总监,大中华区TOM OSBORNE 执行总监,东南亚JOHN BORNEMAN区域总监,新加坡YOKE PEI ONG 国家总监,泰国NATASHA ISHAK 区域总监,马来西亚GRANT TORRENS 执行总监,日本MARC BURRAGE 执行总监,亚洲瀚纳仕亚洲管理团队:hays- .hk .jp .my .sg .th瀚纳仕亚洲隶属于瀚纳仕集团,是招聘优秀专业技术人才的全球领先企业。我们致力于建立帮助员工和企业获得成功的长期合作关系。我们拥有50多年的成功经验和13,000多名员工,团队遍布33个国家与地区,以客户为中心享誉全球我们在中国大陆、香港特别行政区、日本、马来西亚、新加坡和泰国等亚洲主要市场开展业务,不断精进都获得了世界领先的 ISO 9001:2015 认证。瀚纳仕的独特之处在于,我们不仅是一家专业的招聘机构,还能为客户和候选人提供规模化的、深入本地市场的洞察,帮助他们实现创新,助力成功。无论您是在寻求新的职业机会,还是招聘流程外包服务(RPO)、托管服务方案(MSP)和合同工招聘等劳动力解决方案,您都可以在当下以及未来信赖我们,我们将竭诚为您服务。20

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    智能工业企业未来展望向数字赋能型服务竞发1变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究序言毕马威专业人员可以协助您开展评估,并为贵公司加速向数字化售后和现场服务转型助一臂之力。如果您想讨论相关事项,请联系我们报告末尾列示的联系人。NorbertNorbert MeyringMeyring工业制造行业亚太区主管合伙人毕马威中国张庆杰张庆杰工业制造行业咨询主管合伙人毕马威中国服务成为新增长引擎对于工业制造业而言,当前尤为关键。随着全球走出新冠疫情,颠覆性技术飞速进步、经济动荡不定、客户期望不断变化、劳动力和原料供应市场不确定性等因素相互交织,共同塑造了当下陌生的环境。制造企业必须设法稳步度过。我们认为,在不久的将来,工业制造业将继续经历更深的颠覆性影响。我们观察到行业参与者正在向智能工业战略转型,借力于数字化售后和现场服务,从传统的以产品为中心转变为以客户为中心。着眼于未来的制造企业可以将数字赋能型服务作为商业和运营模式基石,在运营、客户价值及可持续发展等众多战略领域践行智能化,以此制胜市场。毕马威国际在委托Forrester Consulting进行的一项调查中,采访了全球395位工业制造行业领导者,了解他们如何看待数字化售后和现场服务带来的机遇及其对行业未来的影响。受访者包括自身定位为机械和组件及项目或解决方案提供商的制造企业。调查的主要结论之一是,企业领导人深刻认识到不断变化的形势,并正在加大转型投入。超过六成的高管在调查中表示自己所在企业目前正在投资推动数字化转型和互联产品,或已将相关投资纳入支出计划。在本报告中,我们探讨了工业制造企业可以抓住机遇,借助数字化售后和现场服务提升客户体验。我们还讨论了制造企业目前面临的挑战以及成功所需的能力。智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”2江立勤江立勤客户与业务发展主管合伙人毕马威中国变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究目录05变革信号变革信号11战略要务战略要务16智链企业与数字赋智链企业与数字赋能型服务能型服务24案例研究案例研究毕马威中国毕马威中国可以提供的协助可以提供的协助毕马威智链企业的八大能力1717案例研究1:帮助一家北京制造企业2525高度成熟的企业继续领先于成熟度较低的同行1919案例研究2:帮助一家汽车零部件集团2626评估企业能力成熟度2020案例研究3:帮助一家德国汽车制造商2727业务与技术蓝图2222案例研究4:帮助一家制造业企业2828毕马威可以提供的协助2929成就不凡3030智联产品向XaaS模式转型数字化转型卓越的产品安装富有韧性的供应链全渠道服务数字孪生作为服务赋能工具人工智能推动工业制造售后和现场服务数字化转型了解数字赋能型服务的潜在裨益调整售后和现场服务业务模式推动文化和能力变革应对隐私和安全挑战0606070707070808080809090909101012121212131315151515智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”3变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究当前环境提到制造业,许多人首先想到的不是售后和现场服务,而是各式各样的产品以及工厂和供应链。事实上,产品历来是制造企业的生命线。制造业在推动产品创新和生产力提升方面取得了令人难以置信的成绩,在提振行业发展的同时,为客户创造巨大的价值。然而,制造企业近年遭遇供应链、劳动力和经济大环境方面的挑战,生产力、收入和利润增长机遇受到侵蚀。根据 劳工 统计 局数据,“2022 年,在 北美 产业分 类体系(NAICS)涵盖的24个编号为三位数的制造业和采矿业中,21个行业的劳动生产率出现下滑。”1对于许多制造企业而言,要解决核心制造业务中的挑战,方法在于更多聚焦服务业务。在制造业中,服务并不是什么新鲜事。根据我们的调查结果,37%的制造企业已经通过销售服务部件来增加收入。28%的制造企业提供现场技术人员服务,27%的制造企业提供系统集成服务。事实上,根据我们的研究,制造企业总收入中已有23%来自服务。对于特定的产品销售,当产品生命周期为10年、15年甚至50年,制造企业在多年内可以通过服务获得潜在收入。此外,在这段时间,制造企业还可以通过服务关系,塑造客户体验,并提高客户忠诚度。然而,若干因素阻碍了服务业务的增长:对于22%的制造企业而言,服务业务增长根本不是优先事项。对于25%的制造企业而言,主要障碍之一是薪酬和激励措施与服务增长不匹配。另有27%的制造企业提到了现场员工管理方面的挑战。37%的受访者认为,服务销售竞争激烈,是服务业务发展的主要障碍之一。在许多情况下,竞争来自分销商、安装公司和其他渠道参与者。他们在当地开展业务,拥有影响力和资源,并与客户关系密切。在其他情况下,客户自己维修从制造企业购买的设备。尽管如此,制造企业蓄势待发,期望推动服务业务大幅增长。受访者当前的目标是从本年度到2025年,实现服务业务年增长率达到17%。其中大部分增长将来自数字赋能型服务。事实上,从2022年到2025年,数字赋能型服务预计每年增长28%。到2025年,制造企业预计数字赋能型服务在服务收入中的占比达到72%;非数字赋能型服务收入同期将下降1%。数字赋能型服务的急剧增长得益于几种技术趋势和能力的融合,将传统工业制造企业转变为智能工业企业。借助新技术能力,制造企业的产品能够实现“互联”发送和接收数据,助力制造企业监控设备并获得运维方面的有用信息。制造企业可以利用上述信息来优化服务。技术进步也意味着制造企业日益有能力提供远程甚至自动化服务。与此同时,售后和现场服务管理解决方案已经成熟,并配有云和移动通信功能,赋能制造企业更好地向客户提供服务并进行管理。除了服务任务单管理和技术人员派遣等标准功能外,生成式人工智能还有助于改善互动,为客户推荐服务,助力解决方案工程和服务知识管理。其他新功能包括数字孪生建模和增强现实,为服务提供支撑。向数字赋能型服务转型至关重要,原因有几个。38%的受访者表示,数字赋能型服务可以推动服务业务不断增长。23%的受访者认为数字服务可以创造更高的利润。41%的受访者认为数字赋能型服务是更好地洞察客户的一种手段,43%的受访者认为数字赋能型服务的主要优势是提升客户忠诚度。44%的受访者预计,数字赋能型服务将带来产品销量增长。1 制造业和采矿业劳动生产率,bls.gov,2023年4月27日智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”4变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究变革信号纵观工业制造业,售后和现场服务领域的变革信号无处不在。毕马威成员所经验和研究表明,在技术颠覆、客户需求不断变化、隐私和安全挑战以及运营挑战的影响下,工业制造企业面临的市场正在快速演变。毕马威专业人员根据工业制造行业调查受访者披露的投资重点,确定了八大变革信号。制造企业应评估市场和客户群中是否存在此类信号以及信号的强弱,并制定相应的战略和优先事项。智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”5变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究工业制造售后和现场服务中的变革信号富有韧性的供应链卓越的产品交付向XaaS转型智联产品全渠道服务数字化转型数字孪生人工智能变革信号1.智联产品开发部署互联产品可以创造数字化服务,提高服务效率和成效,提升客户生命周期价值,并推动服务增长。在我们的调查中,85%的受访者表示目前计划投资互联产品,另有22%的受访者预计在支出计划后期阶段纳入相关投资。仅5%的受访者表示没有相关投资计划。对售后和现场服务影响最大的互联产品因素对售后和现场服务影响最大的互联产品因素设备使用和性能的可视性(有助于提高服务成效和效率)21%使用数字孪生功能,提高已部署产品总体安装情况的可视性20%提升产品销售的服务附加率以及维持现有服务协议的机会14%来源:毕马威委托Forrester Consulting进行的研究,2022年6月智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”6变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究2.向XaaS模式转型制造企业向XaaS(一切皆服务)模式转型,需要开发新服务,并构建通过订购、按使用付费或其他模式对各种服务进行定价、销售、交付和计费的能力。73%的受访者表示目前计划投资XaaS,另有22%的受访者预计将在支出计划后期阶段纳入XaaS投资。仅5%的受访者没有相关投资计划。制造业采用XaaS模式的程度表明,客户购买行为和制造企业业务、收入和合同模式可能发生变化。对售后和现场服务影响最大的对售后和现场服务影响最大的XaaSXaaS因素因素引入智能数字服务23%利用互联产品和传感器的数据创造收入20%转向基于成果的服务16%来源:毕马威委托Forrester Consulting进行的研究,2022年6月3.数字化转型制造企业正在对技术架构、应用程序和基础设施进行现代化改造。得益于此,他们可以建立无缝的技术集成,并采用先进的数字能力(如生成式人工智能和增强现实(AR)/虚拟现实(VR)/混合现实(MR)。90%的受访者表示目前计划投资于数字化转型,另有10%的受访者预计将在支出计划后期阶段纳入相关投资。仅不到1%的受访者没有相关投资计划。对售后和现场服务影响最大的数字化转型因素对售后和现场服务影响最大的数字化转型因素服务生命周期内技术应用程序的转型25%提升集成度,为互联产品和服务提供支撑17%调整人才获取战略,提升内部人才的技术能力14%来源:毕马威委托Forrester Consulting进行的研究,2022年6月智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”7变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究4.卓越的产品交付制造企业正在优化解决方案安装落地能力,最大限度为客户创造价值,同时提高数字服务附加率和客户生命周期价值。85%的受访者表示目前计划投资提升安装落地能力,另有15%的受访者预计将在支出计划后期阶段纳入相关投资。仅不到1%的受访者没有相关投资计划。5.富有韧性的供应链制造企业正在构建富有韧性的供应链,将客户、渠道合作伙伴、销售、现场服务、供应商开发和采购流程连接起来,在客户解决方案生命周期内提升可视性和协作。76%的受访者表示目前计划投资构建供应链,另有20%的受访者预计将在支出计划后期阶段纳入供应链投资。仅4%的受访者没有相关投资计划。对售后和现场服务影响最大的供应链因素对售后和现场服务影响最大的供应链因素客户、销售、供应商开发和采购流程的连接度26%优化产品和服务部件供应网络的管理26%转向创建更具韧性的产品和服务部件供应网络19%来源:毕马威委托Forrester Consulting进行的研究,2022年6月对售后和现场服务影响最大的产品安装因素对售后和现场服务影响最大的产品安装因素项目整体盈利能力管理35%优化项目和资源调度、管理和跟踪22%有效协调项目物资的可用性和交付效率17%来源:毕马威委托Forrester Consulting进行的研究,2022年6月智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”8变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究6.全渠道服务重新定义联络中心的能力有助于实现高效运营,同时通过全渠道互动模式,在更广泛的领域主动提供支持。83%的受访者表示目前计划投资于联络中心现代化建设,另有16%的受访者预计在支出计划后期阶段纳入相关投资。仅1%的受访者没有相关投资计划。7.数字孪生作为服务赋能工具充分利用信息(包括安装基数和互联资产/传感器的数据),有助于制造企业开发客户解决方案及相关运营支持的数字化视图,并对其进行建模分析。85%的受访者表示计划投资数字孪生。另有14%的受访者预计将在支出计划后期阶段纳入数字孪生相关投资。仅1%的受访者表示没有相关投资计划。数字孪生在售后和现场服务中最重要的应用场景数字孪生在售后和现场服务中最重要的应用场景使用数字孪生为服务的执行提供支持26%客户访问数字孪生建模(作为一种服务)22%使用数字孪生对解决方案的运行和有效性进行建模和模拟21%来源:毕马威委托Forrester Consulting进行的研究,2022年6月对售后和现场服务影响最大的联络中心因素通过改进技术人员调派、管理和赋能,提高现场服务性能和效率17%在全方位服务周期内优化客户体验16%主动式客户服务13%来源:毕马威委托Forrester Consulting进行的研究,2022年6月智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”9变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究8.人工智能工业制造企业正在利用人工智能分析优化定价、销售、报价、服务规划和服务执行。75%的受访者表示目前计划投资人工智能分析,另有21%的受访者预计将在支出计划后期阶段纳入人工智能分析投资。仅3%的受访者没有相关投资计划。对售后和现场服务影响最大的智能分析因素对售后和现场服务影响最大的智能分析因素应用人工智能分析优化客户报价,最大限度提高获客率和利润21%为技术人员和客户服务代表提供分析洞察,以改进服务交付17%应用人工智能分析优化服务和产品定价14%来源:毕马威委托Forrester Consulting进行的研究,2022年6月智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”10战略要务基于前述变革信号,毕马威专业人员确定了制造企业为了加速完成转型而应重点关注的五大战略要务,包括:树立数字化转型理念,了解相关裨益,调整业务模式,以及应对隐私和安全挑战。此类举措将赋能工业设备制造企业应对变革趋势,把握新兴增长机遇。未来两年,数字赋能型服务创造的收入比例预计将大幅增加。未来两年,数字赋能型服务创造的收入比例预计将大幅增加。数 字 赋 能 型 服 务 收 入 占 比237%当前到2025年基数:395名在提供售后服务的制造企业中负责以客户为中心战略决策的人员来源:毕马威委托Forrester Consulting进行的研究,2022年6月变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”11工业制造行业的数字化转型时代已经来临。如今,按照决策者的反馈,企业提供的服务中平均58%已实现数字化,而且这个数字还在上升 他们预测,到2025年,74%的服务将实现数字化。总体而言,他们预计到2025年,数字赋能型服务占总收入的比例将达到27%,是目前占比(13%)的两倍多。他们预计数字化赋能将推动产品销售额增长(44%),提升客户忠诚度(43%),并优化客户洞察(41%)。尽管企业正在搭建数字基础设施底座,但承认仍有重要工作尚待完成。在我们的调查中,决策者为了应对不断变化的数字售后服务市场格局,将开发数据分析和人工智能能力列为未来5到10年内的头等行动。了解数字赋能型服务的潜在裨益2降低服务成本:降低服务成本:制造企业可以通过成本较低的渠道(如远程联络中心、设备自助服务或客户自助服务)处理服务请求,并使用先进的调度系统优化技术人员效率,还可以在生成式人工智能(AI)和机器学习(ML)基础上部署增强现实(AR)、虚拟现实(VR)和混合现实(MR)工具和洞察。此类变革可以通过多种方式促进效率提升。企业通过数字赋能,可以部分或完全自动化大量服务工作,或通过成本较低的渠道交付服务(例如,提供远程服务,而不是派遣现场技术人员)。此外,预测性维护等能力可以减少服务事件次数。借助效率提升,制造企业可以降低服务价格,从数字业务能力不足的竞争对手那里获得市场份额,并从自助维护设备的客户那里接手服务工作。效率的提高还有助于推动利润增长。成员所客户期望获得和/或已实现的裨益包括:提高服务效率:提高服务效率:制造企业可以利用数字赋能型服务来减少响应/解决时间,并使用互联产品数据预测和满足服务需求,最大限度提高设备性能。通过数字赋能,制造企业可以利用自动化、远程服务中心,或利用数字工具赋能技术人员。此类变革有助于企业提升客户设备正常运行时间和设备效率,还可以帮助客户降低维护和运营成本,延长设备使用寿命。成员所客户期望获得和/或已实现的裨益包括:推动工业制造售后和现场服务推动工业制造售后和现场服务数字化转型数字化转型1除了考虑前述变革信号外,制造企业应该认识到数字赋能型售后和现场服务可以提供的潜在裨益。结合成员所客户期望获得(在许多情况下已实现)的优势,毕马威专业人员发现企业可以切实抓住的重大机遇。数字赋能型服务有助于为客户创造更多价值,进而推动制造企业收入和利润增长。制造企业还可以提高服务效率。技术人员任务远程或自动交付率技术人员任务远程或自动交付率服务申请下降服务申请下降出车下降出车下降服务部件库存下降服务部件库存下降响应时间提升响应时间提升首次维修成功率提升首次维修成功率提升设备停机时间下降设备停机时间下降能效提升能效提升维护成本下降维护成本下降设备寿命提升设备寿命提升变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”1250%至至60%至至20 %至至50 %至至30%5%至至25%至至20 %至至30 %至至300%至至40%至至30%调整售后和现场服务业务模式3开发新服务:制造企业可以推销并提供新增值服务,从而提升客户价值。成功帮助客户降低总拥有成本的制造企业有望开辟新收入来源。此外,制造企业提供的服务可以帮助客户使用设备并从中挖掘价值。例如,通过数字赋能型服务,制造企业可以提供以下新服务:汽车:汽车:自动驾驶功能智能建筑:智能建筑:净零建筑航空航天:航空航天:预测性维修工业自动化:工业自动化:远程服务中心支持农业设备:农业设备:精准农业(即自控设备)客户生命周期价值增加1.5到到2倍倍净推荐值提升5%以上以上新服务收入增长20%以上以上客户流失率下降8%至至20%净推荐值提升5%以上以上客户流失率下降8%至至20%提升忠诚度:制造企业可以利用数字赋能型服务提供卓越的客户体验,并将客户旅程中的每一次互动转化为创收机会。在产品生命周期中,服务关系忠诚度有助于增加下一次成功销售产品的机率。成员所客户期望获得和/或已实现的裨益包括:提升客户生命周期价值:制造企业可以利用对客户、安装基数和业务运营的深入了解,针对基于年服务费的收入流,优化相关产品和服务合同条款。它们可以在产品使用寿命内销售更多服务,提高服务利润率,提升客户忠诚度,以此实现服务续订和额外产品销售,从而将为客户提供的价值转化为自身收入。成员所客户期望获得和/或已实现的裨益包括:售后和现场服务数字化,为企业突破传统制造业务模式打开了大门。得益于此,企业可以沿着多个维度发展,甚至针对不同服务和客户群体采用不同的业务模式。我们的调查表明,制造企业正在从五个不同维度调整业务模式,以把握售后和现场服务数字化带来的机遇。收入模式:收入模式:创新技术和“一切皆服务”(XaaS)模式的日益普及正在促使制造企业寻找提高收入的新途径。制造企业通常基于所需的人力和材料,以及服务合同或保修单条款提供服务。虽然这些模式仍然很常见,但新的收入和合同模式正在出现,包括基于订购的模式、基于性能的模式(例如,基于设备正常运行时间收费)和基于成效的模式(如,基于节约的成本收费)。新兴的XaaS模式促进服务收费向客户价值看齐,并有利于制造企业更好地控制它们向客户销售的安装基数的维护和使用,通过有针对性的方式改进性能和成效。此外,制造企业正在提供资产即服务的支付模式,以补充传统融资模式。制造企业提供不同风格和组合的收入和合同模式,从而实现为不同客户层级或客户提供定制化服务,以最佳方式满足客户需求和预算,为客户创造价值。XaaS收入模式旨在从产品和服务销售转向年度经常性收入(ARR)模式。事实上,许多制造企业服务订购默认自动续期,而不是等待客户续订。制造企业正在调整内部指标,以反映对ARR的重视。例如,61%的制造企业披露称,客户保留率是评估服务业务可持续增长的关键指标。变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”13面向市场提供的产品与服务:面向市场提供的产品与服务:随着数字赋能型售后和现场服务模式及相关能力不断成熟,制造企业正在推出新服务(如自动驾驶设备、净零解决方案、通过人工智能赋能的精准运营和健康建筑)。制造企业也在调整策略,对服务进行整合,将产品、融资、现场服务、远程服务、培训和教育、网络安全等先进数字服务、委托管理服务以及服务部件销售和库存管理等捆绑销售。运营运营模式:模式:为了提升客户体验及服务效率和成效,推动售后和现场服务增长并创造利润,制造企业必须为业务定义和构建一体化的目标运营模式。目标运营模式的所有六个层级(职能流程、人员、服务交付模式、技术、绩效洞察和数据以及治理)都必须精心设计,以产生协同效应。此外,目标运营模式必须贯穿智链企业,连接前台、中台和后台,以创造一体化端到端服务价值流。成本模式:成本模式:随着制造企业转向XaaS模式,大量成本将继续在前期阶段产生,而收入更有可能在设备使用寿命内产生。XaaS模式可能需要3到4年或更长时间(视提供的服务而定)实现盈亏平衡。制造企业要有效采用新模式,需要调整预期,但有望通过自动化、客户自助服务、现场技术人员赋能和预测性维护来降低服务成本。交付模式:交付模式:为了满足客户对服务体验、效率和成效日益增长的期望,制造企业正在重新设计交付模式,加大使用自助服务、远程支持甚至自控设备自我修复,以此补充或取代现场技术人员服务。制造企业还在优化远程服务运营中心、呼叫中心和卓越分析中心,以最佳方式助力向远程和数字服务交付转型。84%的制造企业表示正在或计划投资实施联络中心现代化改造。下列几项是制造企业最希望通过呼叫中心现代化改造获得的能力:通过改进技术人员调度、管理和赋能,提高现场服务效果和效率 优化服务周期内客户体验 主动式客户服务面向市场提供的传面向市场提供的传统服务:统服务:面向市场提供的新兴面向市场提供的新兴服务服务 专业服务 安装/落地服务 现场服务 远程监控 远程或自动化服务 知识和数据分析获取 增值服务(即网络安全)委托管理服务变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”14应对隐私和安全挑战5今天的制造企业依靠数据驱动,并依赖互联网,因此有效的信息管理和保护至关重要。欧洲通用数据保护条例赋权个人决定个人数据使用方式,并要求企业对数据收集和使用行为承担责任。美国监管机构已就个人身份信息的生成、使用和保护制定类似法规,或有相关规划。随着制造企业向互联产品和平台过渡,生成和传输的数据量呈指数级增长,且随着设备获得远程服务、远程控制和自控操作等功能,数据安全的重要性进一步提升。制造企业必须有选择地允许现场和远程技术人员以及客户、渠道合作伙伴和其他第三方访问设备和数据,并在设备面板和服务门户或连入设备和门户的其他系统对访问权限进行保护设置。企业必须制定安全策略,以应对设备入侵和黑客攻击风险,并防止可通过互联平台访问的数据遭到破坏。推动文化和能力变革4对于许多制造企业而言,由于售后和现场服务业务日益由数字赋能型服务驱动,当下制胜市场所需的文化和能力与往日有所不同。许多制造企业采用相互冲突的指标和激励措施,将传统制造业务和服务模式与新兴数字赋能型服务模式对立起来,阻碍数字赋能型服务增长。定价往往是造成紧张的因素,因为制造企业往往以定价为抓手,来推动数字赋能型服务的采用和增长,继而影响产品和传统服务团队的业绩指标和获得的激励。企业正在认识到,它们需要超越以产品为中心的文化,甚至超越致力于打造部门卓越的文化,以营造以客户为中心的文化为目标,将端到端客户体验置于任何特定部门的指标之上。事实上,受访者报告称,优化端到端客户体验是它们未来五到十年将采取的三大行动之一。制造企业正在调整优化衡量指标,以更好地协调企业内部的目标和激励措施,从而推动数字赋能型服务增长和绩效。除调整衡量指标外,制造企业还致力于帮助员工适应数字赋能型服务模式带来的变化。例如,制造企业正在采取措施,帮助现场服务技术人员采用数字工具,并采集服务管理工具中的现场服务活动和技术人员知识。着眼于未来的企业将文化视为变革赋能工具,并反馈称有良好或卓越的能力打造以客户为中心的企业,并营造积极文化,激励员工兑现客户承诺,以高于仿效者50%的速度推动企业绩效提升。着眼于未来的企业正在进行投资,通过设计确保企业文化以客户体验为中心,以此区别于仿效者。它们反馈称在这方面进行了适度或重大投资,投资率几乎是仿效者的两倍。正在衡量服务附加率正在衡量服务附加率43%正在衡量具有互联功能的安装基数百分比正在衡量具有互联功能的安装基数百分比39%正在衡量无需人工干预即可提供的服务百分比正在衡量无需人工干预即可提供的服务百分比37%正在衡量订购服务百分比正在衡量订购服务百分比61%正在衡量保留率正在衡量保留率58H%正在衡量客户生命周期价值正在衡量客户生命周期价值变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”15变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究智链企业与数字赋能型服务智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”16变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究毕马威智链企业八大能力制造企业可以开发一系列基本能力,打造智链企业,以此从中受益。通过获得此类能力,工业制造企业可以形成以客户为中心的数字化转型方法,将前台、中台和后台连接起来。增强此类能力有助于确保企业的每一个流程、职能和关系均着眼于满足客户期望、创造业务价值和推动可持续增长。我们的研究表明,就提供积极客户体验、实现一个或多个以客户为中心的目标以及根据一项或多项指标提高投资回报率而言,适度或大力投资打造智链企业八大能力的公司的成功概率是其他公司的两倍。*说明:基数为395名参与以客户为中心的战略决策的企业领导者来源:毕马威委托Forrester Consulting进行的调查,2022年6月洞察驱动型战略和行动富于创新的产品和服务通过设计确保以体验为中心无缝的互动和商业运作影响力加倍*快速响应的运营和供应链目标一致且充满力量的员工队伍数字赋能的技术架构整合优化的合作伙伴生态智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”17变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究下表说明了如何将八大智链企业能力应用于上文所述的战略要务:下表说明了如何将八大智链企业能力应用于上文所述的战略要务:通过实时了解客户和业务,利用数据、高级分析技术和实操性强的洞察来制定综合化业务决策。富于创新的产品和服务结合价格、产品和服务,制定有吸引力的客户价值主张,吸引高端客户,推动业务和利润增长。设计无缝的客户、员工和合作伙伴体验,支持客户价值主张并实现业务目标。无缝的互动和商业运作与客户和潜在客户互动和开展业务,覆盖各种政策、服务及沟通渠道,并取得可衡量的结果。快速响应的运营和供应链高效、敏捷地运营企业,以有利、一以贯之的方式履行客户承诺。目标一致且充满力量的员工队伍建立以客户为中心的组织架构和文化,激励员工履行客户承诺,提升业务绩效。整合优化的合作伙伴生态聘请、整合和管理第三方,以加快将产品推向市场的速度、降低成本、缓释风险并缩小能力缺口,高效履行客户承诺。数字赋能的技术架构创建敏捷的智能服务、技术和平台,采用安全、可扩展且经济高效的解决方案为实现客户目标赋能。01洞察驱动型战略和行动0203通过设计确保以体验为中心0405060708智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”18变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究高度成熟的企业继续领先于成熟度较低的同行调查结果表明,与落后的企业相比,着眼于未来的制造企业更可能在以下方面采取行动:2.3倍倍通过实时了解客户和业务,利用数据、高级分析技术和实操性强的洞察来制定综合化业务决策。1.5倍倍设计无缝的客户、员工和合作伙伴体验,支持客户价值主张并实现业务目标。与客户和潜在客户互动和开展业务,覆盖各种政策、服务及沟通渠道,并取得可衡量的结果。结合价格、产品和服务,制定有吸引力的客户价值主张,吸引高端客户,推动业务和利润增长。高效、敏捷地运营企业,以有利、一以贯之的方式履行客户承诺。1.8倍倍聘请、整合和管理第三方,以加快将产品推向市场的速度、降低成本、缓释风险并缩小能力缺口,高效履行客户承诺。1.6倍倍建立以客户为中心的组织架构和文化,激励员工履行客户承诺,提升业务绩效。2.0倍倍创建敏捷的智能服务、技术和平台,采用安全、可扩展且经济高效的解决方案为实现客户目标赋能。1.5倍倍1.4倍倍1.4倍倍来源:毕马威委托Forrester Consulting进行的研究,2022年6月智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”19变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究评估企业能力成熟结合我们的研究和项目经验,毕马威专业人员开发了多种资产和加速器,助力制造企业售后和现场服务转型。其中包括一款成熟度模型,配有相关基准,可以帮助企业评估当前售后和现场服务能力成熟度,并定义目标成熟度水平。毕马威专业人员与企业紧密配合,为企业制定数字化转型或优化愿景,借助八大能力评估相关计划,确定路线图优先级,并确保投资向目标看齐。洞察驱动型战略和行动 利用客户生命周期价值和客户声音数据,更好地了解和预测不同渠道的客户期望。利用客户生命周期价值原则和细分提高售后服务收入。利用互联产品洞见,提出服务建议并提供主动式服务。利用价值链(实时)分析洞见,打造个性化客户旅程,做出更快、更明智的决策。利用企业范围内的洞见,优化服务交付、运营成本、产品和服务部分订单完成率、库存水平、ESG等。富于创新的产品和服务 利用客户声音为产品和服务开发提供信息。使产品和服务定价与客户实现的价值保持一致,最大限度提高客户生命周期价值。开发具有互联和软件功能的产品,作为集成解决方案的基础,最大限度为客户提供价值和优质体验,并通过附加服务销售最大限度提高客户生命周期价值。开发服务,通过降低设备总拥有成本、提高设备效率、提升客户整体运营能力,为客户创造价值。分享上述成果,推动服务续订和服务部件和产品重复销售,最大限度提高客户生命周期价值。通过设计确保以体验为中心无缝的互动和商业运作 使用客户声音识别客户偏好,并在客户体验设计中进行参考。在客户旅程/客户关系生命周期中设计一体化客户体验,包括渠道合作伙伴和供应商参与其中的客户互动。将客户体验目标纳入企业范围内的各类目标和指标中,推动以客户为中心。制定渠道战略,赋能企业实现客户期望,并设计有利、一以贯之的客户旅程。在客户旅程/客户关系生命周期中,为客户提供全渠道参与和互动选项。提供一以贯之的无缝体验,涵盖与产品购买、安装、服务部件和服务运营相关的客户互动。在客户旅程/客户关系生命周期(包括营销和销售、商务、产品交付、服务交付和收费)中,创建完全一体化、一以贯之、数字为先的客户体验。支持高效、安全、顺畅的商务和支付互动,包括购物、购买、履行、退货和服务。智链企业能力在智能工业企业中的应用能力应用(智能工业企业)智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”20变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究快速响应的运营和供应链 打造供应链可见性,涵盖客户和渠道合作伙伴、内部运营到供应商,深入了解需求、可用性和能力,从而做出有效的供应链决策。为供应链运营和服务运营制定优化计划。使用数字系统和人工智能/机器学习管理计划执行,以实现绩效目标。与1级和2级供应商合作,实现准时交付,以支持制造、销售、安装项目和服务交付,同时最大限度减少库存、运营成本和产品陈旧风险。确保稀缺材料(如芯片)的供应,并制定战略计划,避免销售流失、订单积压和对客户服务的负面影响。目标一致且充满力量的员工队伍 推动人才向共同的战略目标看齐,推动转型。树立增长型经营理念,同时融入创新和敏捷文化,以促进创新和创业精神。打破产品和服务部门之间的孤岛,转向以客户为中心。建立协调一致的激励措施,最大限度提高净推荐值、续订率、客户忠诚度和客户生命周期价值。推动转型变革,确保企业、运营模式和文化切实以客户为中心并采用数字化思维和敏捷的工作方式。数字赋能的技术架构 建立云原生技术架构,标准化、简化和优化技术环境。利用共同的企业整合战略、框架和平台,整合企业的云和内部部署应用程序、数据源和设备,更好地协调企业范围内的流程、数据、客户体验和EX。部署适配器解决方案,在核心遗留平台上构建新体验,并与新系统和工具集成。建立敏捷、灵活且向产品看齐的交付模型,以助力客户实现价值为目标,而不是着眼于一揽子实施项目。开发技术平台,纳入安全设计,以保护内部和客户数据。确保解决方案符合相关法律法规和客户要求。整合优化的合作伙伴生态 在管理渠道冲突的同时,从战略高度出发,利用渠道合作伙伴扩大企业市场覆盖范围和规模。为渠道合作伙伴提供赋能、支持资源和激励措施,最大限度提高渠道产品销售的服务附加率,优化通过渠道服务交付,并提供一以贯之的、符合客户期望的客户体验。与市场领先的技术提供商合作开发互联产品和数字赋能型服务,最大限度提高解决方案的功能、可扩展性和客户价值。构建由硬件或服务提供商组成的合作伙伴生态,补充和扩展企业解决方案,最大限度为客户创造价值。智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”21变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究毕马威专业人员开发制定了涵盖全面的业务和技术蓝图,可以为制造企业的售后和现场业务提供有力支持。企业可以利用以下蓝图,衡量自身业务和技术环境的完整性,并确定与领先实践的差距。领导力赋能科技领导力赋能科技Leading Leading thetheenterpriseenterpriseLeading Leading thetheenterpriseenterprise领导企业领导企业支付服务支付服务人力资源人力资源人才获得企业和运营风险管理战略入职引导财务规划与分析规划内部审计战略和治理智能申报表/合规财产和设施规划购买、租赁、建造设施人才赋能开发交易运营和维护设施构建意见评估国税务处置设施员工管理第三方风险管理知识产权保护固定资产资本项目投资组合管理时间管理财资测试发布与部署监测与改善开展动态内部审计单个项目启动单个项目执行管理问题和行动项目报告组织报告财务财务信息技术信息技术内部审计内部审计风险管理风险管理财产和设施管财产和设施管理理企业价值管理企业价值管理企业战略企业敏捷性企业运营卓越企业韧性和信任环境、社会与治理数据分析数据分析企业数据分析策略数据管理和治理分析、人工智能和洞察生成持续提供洞察激活和持续创新产品和服务管理产品和服务管理市场研究动态定价战略规划和场景产品/服务平台产品/服务设计客户和员工体验客户和员工体验品牌体验策略有的放矢的体验设计利益相关者/客户声音体验管理和衡量体验旅程设计技术蓝图业务蓝图运营运营研究、设计与创新供应链制造业务运营企业资产管理采购客户互动客户互动营销销售/售后订单与报价项目客服支持及服务现场服务数据分析产品和服务管理客户和员工体验客户参与客户参与运营运营营销销售/售后订单与报价研究、设计及创新供应链项目客服支持及服务现场服务制造业务运营企业资产管理采购智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”22教育和意识培养财务报告形成概念隐私和数据安全人力资本/人才管理开展风险评估法律法律税务税务管理与治理整体薪酬应付账款应收账款工资总账运营政策管理合规管理业务部门支持和咨询变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究业务蓝图(续)Leading Leading thetheenterpriseenterprise为企业赋能为企业赋能生态及合作伙伴管理生态及合作伙伴管理合作伙伴和生态系统设计合作伙伴引导与整合服务交付和治理一体化业务服务生态系统协调员工赋能员工赋能员工塑造员工体验员工洞察数字赋能学习科技赋能科技赋能企业整合管理企业架构管理现代化交付网络企业服务管理智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”23变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究案例研究以及毕马威专业人员可以提供的协助智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”24变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究案例研究案例研究1 1:毕马威中国数字赋能咨询顾问帮助北京制造龙头企业某一线豪华汽车品牌通过企业架构方法论,帮助企业梳理业务架构及技术架构,重塑IT需求管理流程,从企业全局视角规划提升了企业运营效率,被集团领导定位为数字化转型标杆项目。毕马威成员所提供的协助毕马威成员所提供的协助毕马威中国与客户合作、引导、共创,完成管理层、部门负责人的痛点及期望的梳理,旨在从企业级整体架构的视角统合整个企业的业务领域、应用系统视图、数据现状以及技术基础设施框架和组件,梳理企业架构现状,并设计目标架构蓝图和实施路径,帮助其在完成架构的升级规划;项目组织客户各业务部门通过共创,对业务架构进行了L3级别业务能力的梳理以及价值链蓝图的梳理,并在次基础上梳理了企业系统现状,完成了应用分级分类标准的制定,数据工作的缺失摸排,技术组件的梳理。帮助管理层重构了IT需求管理流程及各节点管理工具,帮扶新成立的架构团队制定了架构工作管理制度、工作手册,并与架构团队完成架构工作设计的POC工作。架构规划与IT治理助力客户数字化转型,更快地实现工业4.0和智能制造的目标。挑战:挑战:作为传统高端制造业,工厂已运营了十几年,并吃到了过去二十年行业整体高速增长的红利,各部门为了促进业务快速增长,均积极搭建自己的系统增强自身的信息化水平,以期更好助力业务快速发展,但由于其IT部门层级相对不高,基本只是承担服务职能,更多是被动承接各业务部门的需求,对于业务部门自己建设系统也未能有效管控;新任中、外方一把手对数字化转型有不同的诉求,希望从IT需求源头对需求有效性进行管控,尽早介入项目审批和成本控制,并从整体框架的视角审视企业以往IT建设的显性及隐性问题。客户获益:客户获益:毕马威中国团队为客户提供以下协助:帮助客户在架构2.0基础上,完成架构3.0的迭代,和架构4.0的设计,助力实现敏捷企业。完成企业200个系统的梳理,诊断,系统卡片建立以及各系统的分级分类,提升整体管理效率。重构需求管理制度流程,植入业务、数据、应用及技术架构管控点(接近100个),项目产出获得数字化指导委员主要成员的推崇。帮助客户建立起了企业级的架构蓝图和管理制度,确保未来IT投资增长可控,此外,未来3年运维成本不上升。帮助客户制定、解析了开创性数字化战略,以及落地路径、实施框架、治理机制和工具,将为企业节省因为“各自造轮子”导致的部门墙和信息孤岛和IT重复建设带来的损失。智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”25案例研究变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究案例研究案例研究2 2:毕马威中国专业人员帮助某全球领先的汽车零部件集团实现了集团数字化转型规划顶层设计:统一了70 下属企业的标准化财务体系;构建了工厂端数字化能力自评及能力复制体系;并对其境外企业财务数据跨境传输及一体化运营管理建立了标准;形成了企业未来3年的全球化,标准化,数字化建设路径及关键项目清单。毕马威成员所提供的协助毕马威成员所提供的协助毕马威中国基于对智能制造,汽车以及新能源行业的多年积累,为企业量身定制了集团数字化转型体系的规划设计,为形成上下游集成的汽车零部件服务体系平台做好数字化先行的规划:首先,统一了异构ERP下的70 下属企业的财务核算体系及标准化科目体系,出具了企业标准化会计核算手册,财务ERP功能模块的能力评估,为落地实施ERP改造及构建标准化科目体系奠定了业务基础;进而,基于行业标准选定孵化了2家标杆工厂,并提炼了工厂端数字化能力自评及能力复制体系,服务于未来快速构建生产标准化能力形成了数字化样板间,并通过数字化成熟度评估模型摸排评估了重点34家涵盖所有工艺技术的工厂,为下一步“一厂一策”的数字化建设建立基础;最后,针对其境外2家核心企业财务数据管控方式及一体化运营管理建立了标准,初步形成了数据跨境传输方案的制定;形成了企业未来3年的全球化,标准化,数字化建设路径及关键项目清单。挑战:挑战:客户作为国际化、综合性的汽车零部件集团,历史背景及股权结构复杂,70余家下属企业的数字化水平和财务管理能力各不相同,异构的ERP系统,未规范的财务记账规则,不同的科目体系,缺少数据平台和管理报表出具能力,形成财务数据分析准确率,时效性,分析粒度等不足,无法形成及时有效的管理决策。在极具竞争的汽车及新能源行业发展背景下,企业迫切地需要提高对市场的感知能力、快速决策能力和基础运营管理效率。客户获益:客户获益:毕马威中国团队为客户提供以下协助:形成投资控股集团型企业的数字化转型的方向、目标、路径和重点实施项目,降低了因转型路径不清晰带来的资源和时间的过耗。厘清未来三年的财务数字化转型路径,识别重点建设项目35个。统一集团上下的财务“语言”,形成财务核算标准及科目体系,预估提升财务管理效率近50%。(形成300 页会计核算手册与15套重点企业核算场景,根据设计的标准化会计科目出具15套重点企业科目映射关系,并建立基于89张报表564个指标的管理报表体系。)构建汽车零部件行业工厂级数智标杆能力评估体系,帮助客户对各下属企业进行快速自评,迅速扩大投产能力,敏捷推动数字化能力提升。(形成1套模型、6个维度、1028个评价指标。并梳理标杆企业的可复制能力项清单共计8个域、578个能力项等。)助力客户国际化战略落地,帮助客户探索数据跨境安全法规,境外企业财务数据一体化管理模式等落地能力。智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”26变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究案例研究案例研究3 3:毕马威中国网络安全专业人员近期帮助某德国汽车制造商在华公司针对中国网络安全合规要求制定了网络安全合规战略计划,并帮助客户进行逐步落地实施。毕马威成员所提供的协助毕马威成员所提供的协助毕马威中国团队依据国内法律法规要求,ISO27000标准和NIST SP 800-82等要求帮助客户建设信息安全体系,数据安全及数据合规体系、个人信息保护体系;提供网络及数据安全培训;数据安全出境评估支持;IT/OT网络边界管理建设;汽车数据安全年报。挑战:挑战:国家法律法规及行业主管部门的监管要求密集出台,对企业经营过程中的网络及数据安全提出越来越严格的要求。随着企业业务数字化的加深,如何使企业满足网络及数据安全的合规要求,从而支撑企业的持续稳定经营,就变得尤为迫切。企业内部往往将信息安全工作定位为安全管理人员的工作或者IT部门的职责,业务对安全工作落实支持非常有限。尤其对于汽车IT和OT的安全管理运营,需要安全管理团队与工厂运营团队的通力配合。因此厘清安全管理职责边界,建立安全管理合作机制是信息安全管控工作有效开展的必要措施。客户获益:客户获益:毕马威中国团队为客户提供以下协助:网络及数据安全体系优化以符合相关法规要求,如网络安全法,数据安全法及个人信息保护法等法律法规要求;提高公司员工的信息安全意识和技能;确保公司信息系统的安全和稳定运行;降低信息安全风险,防范内外部安全威胁。智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”27变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究案例研究案例研究4 4:毕马威中国专业人员帮助某制造业企业采用第四次工业革命技术,强化端到端能力,提升产品品质,开启灯塔工厂转型。毕马威成员所提供的协助毕马威成员所提供的协助毕马威中国与客户合作推进灯塔工厂建设,旨在通过第四次工业革命技术的大规模整合,获得可观的经济和财务效益,成为行业发展中的企业范式。项目包括评估客户智能制造能力现状,围绕短期成功入选与长期数字化发展两条主线为客户制定灯塔蓝图、建设路径,并在申报阶段提供辅导。毕马威中国团队还深入到工厂的生产流程与产品工艺,与客户共同分析识别供应链效率与产品质量的提升瓶颈,在若干关键环节上通过技术创新找到解决方案。挑战:挑战:一方面,以客户为主导的需求变化要求供应链更快应对。主力消费群体的变化带来更高的“即买即食”诉求,多渠道的销售、爆品策略、事件营销等多种因素加剧前端销售变化,要求供应链更快反应。另一方面,多变的市场环境也给供应链带来前所未有的压力和挑战,临时采购、生产插单等导致供应链成本进一步升高。客户获益:客户获益:毕马威中国团队为客户提供以下协助:通过应用市场喜好大数据平台,使产品调研时间周期缩短30%。建立客制化的柔性生产线,将生产效率提升10%。通过应用大数据分析/云计算网络优化产能布局规划与配送路径,节省成本约970万元/年。建立端到端的品控闭环,利用视觉检测技术及AI算法,将产品附件类客诉率降至0件/月。智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”28变革信号战略要务数字赋能型服务案例研究数字服务战略帮助客户重塑售后服务业务模式和增长战略,以利用互联产品和平台、技术创新以及XaaS市场转型。服务成果通常包括服务产品定义、合同和收入模式,以及从交易性产品和服务销售向XaaS经常性收入模式转型的战略。此外,数字服务战略通常会界定企业需要对客户和渠道合作伙伴关系进行的调整。毕马威与客户合作制定数字服务战略,并识别与新模式相关的财务机遇。为了采用数字服务战略,制造企业必须定期重新设计当前运营模式,打造整合售后和现场服务前、中、后台运营的智链企业。这需要对运营模式的所有六大要素(职能流程、人员、服务交付模式、技术、绩效洞察和数据以及治理)进行变更。此外,制造企业必须构建一系列新能力。毕马威专业人员帮助客户识别业务和运营模式差距和改进机会,并实施售后和现场服务转型计划。互联产品和平台、云服务管理解决方案、机器学习和数字孪生解决方案等创新技术对于赋能新售后和现场服务模式、提供优质客户体验以及提升运营效率和成效而言至关重要。毕马威专业人员帮助制造企业定义必要的技术架构,助力售后和现场服务业务以及客户体验。毕马威专业人员还帮助制造企业改善现有技术环境,实施基于云的售后和现场服务技术解决方案,并开发先进的机器学习和其他数据分析能力。数字服务战略业务和运营模式转型数字赋能123毕马威可以提供的协助无论贵公司处于数字服务转型历程的哪个阶段,毕马威均可帮助贵公司向数字化服务的新阶段阔步迈进。毕马威成员所融合深厚的工业制造和业务流程经验与丰富的技术集成经验,还具备精湛的税务专业知识,助力贵公司开发数字卓越中心,以在数字互联售后和现场服务转型中实现运营模式节税。通过采用这种一体化的方法,我们能够帮助客户设计解决方案,灵活快速应对大规模行业挑战。毕马威专业人员以领先的企业转型方法为支撑毕马威专业人员以领先的企业转型方法为支撑,通过以下服务为贵公司提供协助:通过以下服务为贵公司提供协助:智能工业企业未来展望版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。2023 Future of connected enterprise for smart industrials report”29转型之路没有终点我们对卓越的追求也没有终点毕马威认为业务转型是不容错过的绝佳机遇。在洞见深厚且广博的领导者带领下,融合适当的技术和最优质的流程,是成功转型的重要因素。几十年来,毕马威成员所深入参与全球商业,帮助客户充分发挥人才和技术潜力,携手解决现实问题,并创造切实成果。当人才和技术完美融合时,奇迹就会发生。成就不凡成就不凡毕马威员工助力企业成功实施转型。我们与企业通力合作,帮助企业树立和践行以客户为中心的发展观,优化部门架构以适应新时代,妥善处理企业风险和监管事宜,保障企业安全,推动价值创造迈上新台阶,并创造适当的环境,管理持续变革。智能工业企业未来展望智能工业企业未来展望 2023 版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。本刊物经毕马威国际授权翻译,已获得原作者(及成员所)授权。本刊物为毕马威国际发布的英文原文“Future of connected enterprise for smart industrials report”的中文译本。如本中文译本的字词含义与其原文刊物不一致,应以原文刊物为准。30所载资料仅供一般参考用,并非针对任何个人或团体的个别情况而提供。虽然本所已致力提供准确和及时的资料,但本所不能保证这些资料在阁下收取时或日后仍然准确。任何人士不应在没有详细考虑相关的情况及获取适当的专业意见下依据所载资料行事。2023版权由一家或多家毕马威国际实体所有。毕马威国际及其关联实体不提供任何客户服务。版权所有,不得转载。毕马威是指毕马威国际有限公司内的全球性组织或一个或多个成员所,它们都是独立的法人实体。毕马威国际有限公司是一家英国私营担保有限公司,并不对客户提供服务。有关毕马威架构的更多详情,请访问 Design.DASD-2023-11375刊物名称:智能工业企业未来展望发布日期:2024年4月本报告所载的部分或全部服务可能未获准提供予毕马威审计客户及其附属公司或关联实体。 Future of connected enterprise for smart industrials report”31

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    2023?2 0 2 4/3?520098.4%?4?5?2?3?1?4?2023Q12023Q22023Q32023Q430002500200015001000500010年图1:一至四季度样本企业年龄分布比较2023Q12023Q22023Q32023Q4300025002000150010005000无雇员1-1011-5051-100500101-500图2:一至四季度样本企业雇员数分布比较?5?2023Q12023Q22023Q32023Q4?16001400120010008006004002000图?:一至四季度样本?业分布比较2023Q12023Q22023Q32023Q4图?:一至四季度样本企业?分布比较6005004003002001000?图?:一至四季度样本企业?年龄分布比较2023Q12023Q22023Q32023Q46005004003002001000777369676561595755535149474543413937353331292725232119171580?6?7?1?Q4Q30 0%图?:四季度样本企业?图?:四季度样本企业?15.6c.3.5%4.4%1.0.4b.9.2%4.8%0.6%Q4Q30 0P15030%?110%?2.5!.6E.1$.7%3.9%2.2%2.4%2.7#.5C.4$.8%3.3%?8?2?Q4Q30 0%图?:四季度样本企业?图?:四季度样本企业?29.31.82.3%5.6%1.0(.82.41.7%6.2%0.8%Q4Q30 0%?1-3年?无?30.8Q.5.4%2.30.9Q.1.4%2.6%9?Q3Q4图1?:四季度样本企业?4050% 4.44.55.24.41.72.00.91.20.71.0.3&.2&.3.1.6!.8%Q3Q4图11:四季度?度?4050% %5%0(.66.41.36.6.43.6!.7(.4$.02.7.5.7%?10 3?11?4?图12:四季度样本企业?图1?:四季度样本企业?5?5%-150?15%-30%Q4Q30 0.7d.9.9%1.5.2d.9.5%1.4%Q4Q30 0D.7.13.2F.9!.61.5%Q3Q4图1?:四季度样本企业?比?无?60P0 %01.32.88.78.9P.7P.04.89.8.0.2%?12 Q4Q30 0%图1?:四季度?度?图1?:四季度?31.2.8%8.02.5W.4.1%Q4Q30 0%?1?3年?无?31.3Y.1%8.8%0.91.6Y.9%7.1%1.4%?图1?:四季度?图1?:四季度?Q4Q30 00.04W.4.7%0.80.2W.1.1%0.7%?无?无?Q3Q478wvutsrqpv.7w.4?14?15?1?图1?:?数?图2?:?数?标准差?标准差73.27372.872.672.472.27271.871.671.418.8518.818.7518.718.6518.618.5518.518.4518.418.35Q3Q2Q1Q4?1?1?1?2?2?2?1?64.864.664.464.26463.863.663.463.26317.817.617.417.21716.816.6Q3Q2Q1Q4?21?1?1?11?16?2?市场预期 标准差投资计划 标准差Q3Q2Q1Q473.2522.4723.0923.6623.7569.0470.4270.55Q3Q2Q1Q470.5023.3968.3324.8170.0370.1624.5824.85图21:?数?图22:?数?17?Q3Q2Q1Q4图2?:?年?数?分布图2?:?季度?5?3?1?0.5&.51.6.2%8.7%3.1%1.1%0.6!221431251433355544?18?Q3Q2Q1Q4图2?:?年?数?分布图2?:?5?3?1?17.84.21.4.8%2.4%0.4%0.111234234234342555 19?图2?:?度?图2?:?企业?比18.719.218.53.1-0.9-4.5-4.018.043210-1-2-3-4-520191918181717161615Q1Q2Q3Q4?100pP0 %0.2#.7.5.7%Q1Q2Q3Q4?20 2023 Q1图2?1:?度?21?图2?2:?度?2023 Q2?22 图2?:?度?2023 Q3 23?图2?:?度?2023 Q4?24 3?25?图?:?季度?图?1:?数100pP0 %00pP0 %0y.6y.6x.4w.9%Q1Q2Q3Q4Q1Q2Q3Q441.38.8.2B.6.48.45.35.85.0.8.6.4.2.0.8.6.4.2.0%?26 图?2:?季度比较图?:?比?100%0 %Q2Q1Q4Q390upe%Q1Q2Q3Q486.5y.6.8.2.3.2u.5q.1y.6s.4g.8w.4&.2.3Y.5X.6V.7S.1.1.5.4.90.8).8%?27?4?图?:?企业?比?60P0 %0%?无?54.1P.5P.7P.08.8C.48.78.98.26.84.89.86.25.11.32.8.6.3.0.2%Q1Q2Q3Q4图?:?企业?比?无?Q122221111333344445555Q2Q4Q3?28 图?:?样本企业?比图?:?比较?无?无?Q1Q2Q3Q4Q2Q1Q4Q3?30?0?0?100?0?0?0?0?0?30?0?5?11?30?5?1?1?0?30?5?5?0?1?31?5?11?5?1?5?29?图?:?企业?数分布图?:?样本企业数?350% %5%0.50.1(.6.9%6.0%2.2%1.2%0.7%0.5%Q1Q2Q3Q4-0.7%-1.4%-1.3%-0.90.0.10.20.550% %5%0%-58765432100.3%?30?31?32 1?33?2?图?:?业?数图?1:?业?数75 74737271706968676665Q3Q2Q1Q474.766.97169676563615957 55Q3Q2Q1Q456.969.71?34?3?图?2:?业?数图?:?业?数83 817977757371696765Q3Q2Q1Q465.7 77.6 81.3 66.3 83817977757371696765Q3Q2Q1Q4?35?图?:?业?图?:?业?21%9%Q3Q2Q1Q413.3 .0!%9.2.2%Q3Q2Q1Q4?36 图?:?业?图?:?业?21%9%Q3Q2Q1Q49.5.4!%9.6.2%Q3Q2Q1Q4?37?4?图?:?业?图?:?业?21%9%Q3Q2Q1Q415.5 .1!%9.1%9.7%Q3Q2Q1Q4?38?图?:?业?度?图?1:?业?度?Q3Q2Q1Q410 5 0-5-10-15?Q3Q2Q1Q410 5 0-5-10-15 39?2?业?季度?40?业?季度?41?业?季度?42?业?季度?43?44?图?2:?业?图?:?业?100pP0 %0%Q3Q2Q1Q461.0.00pP0 %0%Q3Q2Q1Q427.0R.9%?图?:?业?数?图?:?业?企业?比13.1%.2%7.0%8.9%Q3Q2Q1Q414%9%8%Q3Q2Q1Q430% %5%0%Q3Q2Q1Q4?45?6?图?:?业?图?:?业数?企业?比Q3Q2Q1Q4100pP0 %0%Q3Q2Q1Q4100pP0 %0%Q3Q2Q1Q4?87.3.1.2A.9%?46 图?:?企业?比图?:?企业?比Q3Q2Q1Q4100pP0 %0%Q3Q2Q1Q4100pP0 %0%Q3Q2Q1Q4?56.6.7 .5F.3 .28.7G?48?49?四?样本企业?分布?50 1?Q3Q2Q1Q4图?:?数?图?:?数?75tsrqpih%?74.6p.6%?Q3Q2Q1Q470hfdbX%?67.8f.3b.7a.3Q?2?Q3Q2Q1Q4图?:?数图?:?企业?数80 xvtrphfdbxvtrph%?77.4f.0%?Q3Q2Q1Q4?80.4s.3%?52 3?Q3Q2Q1Q4图?1:?度?图?2:?6420-2-4-6-8-1050E50%Q3Q2Q1Q4?35.3.4%?53?图?:?图?:?50E50%Q3Q2Q1Q4?45.31.6PE50%Q3Q2Q1Q4?42.1).2%图?:?图?:?60UPE50% %Q3Q2Q1Q4?57.5.8UPE50% %Q3Q2Q1Q4?21.5V.3%?54?4?图?:?图?:?样本企业?比60UPE50% %Q3Q2Q1Q4?49.8.750% %5%0%Q3Q2Q1Q4?7.51.1U?图?:?企业?比图?:?48FDB86420%Q3Q2Q1Q434.2E.5USQIGECA975%Q3Q2Q1Q439.4R.2%图?1:?数图?2:?比?14.0.5.0.5.0.5.0.5.0%Q3Q2Q1Q410.75.4%Q1Q2Q3Q44550% %5%0%?56?图?:?比图?:?比Q1Q2Q3Q420%8%6%4%2%0%?无?Q1Q2Q3Q420%8%6%4%2%0%?无?15.5.5.0.2W?图?:?比图?:?比Q1Q2Q3Q420%8%6%4%2%0%?无?Q1Q2Q3Q420%8%6%4%2%0%?无?17.4.1.3.9.5%?58?图?:?样本企业?图?:?数?企业?比?331)%#!%Q3Q2Q1Q419.91.4upeUP%Q3Q2Q1Q459.0.9%图?:?企业?比图?:?企业?比?397531)%Q3Q2Q1Q427.06.9E50% %Q3Q2Q1Q428.2.3Y?60?61?1?62?2?63?3?64?65?65?65?66?67?68?(盈利水平,营收增速,市场预期,投资行为)?69?70?71?72?图?:?数比较图?:?数比较73.5 73 72.5 72 71.5 71 70.5 70 69.5 69Q3Q2Q1Q4?6564636261605958Q3Q2Q1Q4?图?:?数比较图?:?数比较74737271706968676665Q3Q2Q1Q4?76747270686664Q3Q2Q1Q4?73?74?75?2023?

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  • 新华三:2024燃动智火——业务视角的中国企业AI+学习发展报告(78页).pdf

    23出 品 人:总 编:副 总 编:策 划:调研团队:专家团队:美术编辑:案例鸣谢:李 涛张 涛 王 岩朱丽凤 王巧宁王颖妮 崔 雷 刘 倩王巧宁 崔媛虹 郭小辉 李红艳马晓婧 毛利涛 滕新阳 黄春梅 田 亮 李 桢 张永利秦国炜 安秋明 王晓峰(排名不分先后)刘桂权 白 露中国电信 东软集团阿波罗创新实验室 元一畅想尚学未来知识买手 Kbuyer 平安智慧城市 郑州银行 新华三集团序 言PREFACE人工智能给企业的人才工作带来哪些机遇和挑战?这是每个企业家都会思考的问题。基于这些机遇和挑战,企业该如何应用人工智能,方向在哪里?燃动智火业务视角的中国企业 AI 学习发展报告深入研究了这个问题。它探讨了新质生产力时代,企业在人工智能成熟度的不同时期,可以采取的人才培养和赋能策略;探索了中国企业在人才领域的人工智能应用趋势,为中国企业在这个时代的战略规划以及人才发展提供了重要的参考。作为数字化解决方案领导者,新华三集团一直致力于为各行各业的客户进行数字化转型,推动产业革新和社会发展。新华三将“让 AI 有爱”作为自己的追求,躬身入局智能新时代,精研云智原生技术,深耕客户应用场景,以务实理念打造领先的数字化解决方案,通过不断进化的数字大脑,加速推进数字化变革的智能化升级,做百行百业最值得信赖的合作伙伴,为时代赋智慧。同时在面对快速变化的社会经济环境时,我们深知人才是推动企业稳定发展的核心动力,因此我们在组织战略中高度重视学习与发展,努力构建学习型组织,关注员工的职业成长与发展,并为他们提供广阔的学习机会。我们坚信,燃动智火业务视角的中国企业 AI 学习发展报告将为中国企业提供宝贵的洞察和启示,帮助业务管理者更好地应对时代的挑战和抓住机遇,推动组织创新和变革。新华三期待与更多企业共同交流、共同学习,携手共进,共同打造先进的新时代企业,推动中国企业迈向 AI 时代的新征程。紫光股份董事长、新华三集团总裁兼首席执行官5专家推荐语学习型组织的数字化转型是众多企业关注的焦点,数字战略需要人才升级,数字化学习加速人才培养。AI 技术在学习中的运用,为企业学习型组织的数字化转型插上了飞翔的翅膀。这份报告解码了 AI 时代企业的学习发展,系统剖析了 AI 在业务赋能及人才发展中的典型应用,极大启发了我们对未来学习型组织建设的思考与展望。泸州老窖股份有限公司 培训中心总经理 吴晓燕现在每个人都同时生活在两个平行世界里,一个是线下,一个是线上,而且每天在这两个世界里来回穿梭、无缝衔接,而 AI 技术还在不断扩大线上世界的边界,广泛覆盖甚至替代线下场景。作为企业管理者,感受更加直接,如何利用 AI 技术赋能企业管理、业务发展、人才成长、客户服务等场景,燃动智火的探索研究为我们提供了思考和行动的方向,有非常大的借鉴价值。华泰人寿保险股份有限公司资深副总裁 李林数字化、AI 已经成为这个时代的默认前缀,拥抱数字化、AI 已经不是可选项,而是成了一个必选项,这是时代之下的应有之意。企业学习是企业经营管理的一部分,企业学习必须与业务同步进化,才可能在数字化突飞猛进的今天发挥更多价值。这份报告,突破了传统的企业学习视角,更关注数字化、AI 带来的新机遇,新挑战,当然也包括如何创造新价值。更难能可贵的是,专家们的观点与领先企业的实践相结合,对广大企业具备更好的借鉴价值。从学习出发,不止于学习,这份报告,给我们打开了一扇新的窗户。知识买手创始人 安秋明RECOMMENDATION如果说近期有什么科技突破,能够让你联想到火之于人类文明的重要性,那一定是 AI 大语言模型,它意味着人类对 AI 技术的探索达到了新的高度。我们把它类比于“火”的发现和使用,一点也不为过。因此,我们把这篇报告的核心主题命名为“燃动智火”。2024 年将是 AI 的产业年,我们将看到越来越多的创新应用场景和产品形态不断涌现。AI 卷起的科技狂潮正在以前所未有的速度渗透着所有产业,教育与企业学习领域也不例外。在此技术“奇点”,作为企业的学习发展工作者,我们也在思考:业务管理者对AI应用于业务赋能和人才培养怎么看?他们最看重、最期待什么AI应用?他们有什么顾虑或心声?我们以“业务管理者”的视角研究当前国内外业务赋能和人才培养的 AI 应用,探索各方的前沿观点和领先实践。调研不同维度的 AI 应用方向,为企业培训从业者开展 AI 规划提供参考资源。本次探索采用文献研读、定性访谈与问卷调查相结合的方式开展。首先,项目组通过文献研究和对 12 位行业专家的访谈,发掘和提炼了 AI 在业务赋能和人才培养中的 8 个应用场景、22 项领先应用。其次,通过定性和定量相结合的 1021 份问卷调查,集中分析了 509 位业务管理者对 AI 在业务赋能和人才培养的 22 个应用的期待、顾虑以及对未来趋势的看法。最终调研报告分为上下两篇上篇为精要解读:从样本总体的角度呈现了调研中的精要内容,包括:AI 业务赋能和人才培养的现状调研访谈识别出的 8 个 AI 应用于业务赋能和人才培养中FOREWORD前 言67中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的的场景和 22 个应用是什么,以及业务管理者对这些场景和应用的期待;并分析了在不同的组织 AI 准备度要素下,业务管理者对 AI 应用的期待矩阵,并分享了调研团队的发现和洞察。下篇为数据阐释:是本次调研数据的全面、整体呈现,包括:按业务管理者所在行业、组织性质、业务规模、人员规模、管理层级、年龄和所属部门,更为具体地分析了 8 个 AI 业务赋能和人才培养场景中,不同分类维度的业务管理者对 22 个应用的期待偏好。从中你会发现,有的应用是所有业务管理者都非常期待的,还有一些应用是某些特定分类下的业务管理者特别期待的,对于学习发展从业者而言,选择适合自身的应用开展 AI 探索或将会起到事半功倍的效果。如果你不想做逐字逐句的深度阅读,亦或你对拗口的专业描述提不起兴趣,我们提炼了上篇:精要解读篇的五大要点,也许可以让你在 10 分钟内,快速 get 精华内容。同时,也欢迎你完整阅览这份报告,从企业所在行业、组织性质、业务规模等角度,相信你一定能从这些数据诠释中找到对你有用的启发。1.星星之火,已经点燃从总体数据来看,组织中 AI 在业务赋能和人才培养中的应用现状暂处于初步探索阶段。16%的管理者表示组织已经有一些成熟的 AI 助力员工培养或赋能员工提升绩效的实践;4%的管理者表示,在组织确的战略和资源支持下,AI 在员工培养和业务赋能中已经取得了显著的成效。尽管是这样,业务管理者对它的期待普遍较高,业务管理者对 8 个 AI 业务赋能和人才培养场景中的 22 个应用的期待值,在 110 分的打分中基本上都在 7 分以上。正所谓“星星之火,已经点燃”。当然,我们最想向你展示的是通过本次调研,我们从各行各业的拥有领先实践企业的专家和业务管理者中访谈得到 8 个 AI 业务赋能和人才培养场景,22 个 AI 应用。这 8 大场景分别是“用 AI 促进知识应用”“用 AI 承担业务专家角色”“用 AI 承担赋能助理角色”“用 AI 进行陪练和模拟训练”,以上 4 个场景,我们称其为 AI 在“业务赋能”中的典型应用场景。而“用 AI 辅助管理者做团队/员工发展”“用 AI 辅助前 言FOREWORD管理者做人岗匹配”“用 AI 辅助管理者做辅导与反馈”“用 AI 实现员工千人千面的个性化学习”被称 AI 在“人才培养”中的典型应用场景。在这 8 大场景再往下细分有 22 个应用,它们中有你可能相对比较熟悉的“AI 陪练”“专家数字分身”“AI 自动收集和分发知识”等,也有你可能不那么熟悉的“AI 经验萃取”“AI 辅助制定团队发展规划”“管理者的 AI 助理”等。拥有领先实践的企业,AI 学习发展是怎么玩儿的,这些在我们的报告中有很详细的应用介绍及企业实际应用案例,这些介绍会给你企业如何玩转 AI 业务赋能和人才培养,服务好业务方面提供借鉴和参考。欢迎打开我们的报告,详细阅读这部分内容。2.赋能之火,更受期待调研数据显示:业务管理者对 AI 业务赋能应用的期待值打分略高于对 AI 人才培养应用的期待值打分。或因业务管理者更加关注和期待能够直接赋能业务、为业务提质增效、直接产生业务成果的 AI 应用,而对相对长周期的人才培养的关注度会下降;或因 AI 人才培养应用的实现难度相对较高这些应用的实现是需要对海量数据进行学习后做出预决策,对企业的数据基础建设和 AI 准备度有较高的要求。非常有意思的是更多调研数据也似乎验证了这个假设,那些企业的 AI 准备度相对高的组织,即那些有明确 AI 战略与投资、有高 AI 技术能力和高 AI 人才储备的企业,他们更期待“AI 人才培养应用”。这或许意味着,AI 准备度高的组织由于拥有丰富的 AI 资源和先进技术,对 AI 的能力有更深入的了解和信任。他们更少担忧 AI 在人才培养方面的局限性,因此对 AI 人才培养的价值抱有更高的期待。此外,可能与我们以往的认知有偏差的是:业务管理者对“用 AI 陪练和模拟训练”的期待值相对较低。智能陪练在时下应用相对比较广泛却相对不被业务管理者期待,从我们的调研回访中获知:业务管理者普遍认为与人打交道是未来 AI 最难以替代的部分,部分管理89中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的者由于担心 AI 不能准确模拟客户,因此对 AI 陪练和模拟训练的期待较低。这对我们学习发展工作者的启示是对业务复杂度高、影响因素变化大,难以模式化的业务慎用AI 智能陪练。还有一个有意思的发现是:业务管理者对“用 AI 实现千人千面个性化学习”有较高期待,而对“用 AI 辅助管理者做辅导和反馈”关注度低,这里“千人千面个性化学习”有了新内涵:前几年的探索中,千人千面的个性化学习主要依赖于标签进行学习内容的推送,这也是很多组织在人才培养中最先开始探索的 AI 应用。随着以ChatGPT 为代表的大模型的涌现,AI 智能生成技术实现的精准推荐和多模态学习成为实现“千人千面”的新内涵。也或因 AIGC 新学习模式将能够更接近实现“因材施教”这个理念,使得管理者对 用 AI 实现员工千人千面的个性化学习 抱有最高的期待。但是,为什么管理者对“用 AI 辅助管理者做辅导和反馈”关注度低?我们从调研数据中发现,凡是辅助管理者做决策的应用普遍期待值低。个中原因我们在报告中也有专家解读和管理者回访之声做诠释,欢迎你打开报告查阅这部分内容。3.薪火不同,期待有别调研数据显示,组织的 AI 准备度不同会很大程度影响业务管理者对 22 个 AI 业务赋能和人才培养的应用的期待。即所谓“薪火不同,期待有别”。你是否会感到好奇?组织在 AI 战略和投资、AI 技术能力和 AI 人才储备的不同“薪火”资源水平时,其业务管理者对 22 个 AI 学习发展应用的排序是什么?在这个部分,你会看到我们将组织的 AI 战略和投资、AI 技术能力和 AI 人才储备情况分别分成哪五个层次,以及处于不同层次的企业选择的 Top5 AI 学习发展应用都是什么?作为学习发展工作者,在考虑自身企业的学习发展数智化建设的时候,这些数据将能够帮助你“对号入座”,选择大概率“错不了”的 AI 应用,优先付诸实践。同时,需要说明的是,除了上述三个因素,你还需要综合参考企业的行业属性、企业性质、业务规模、人员规模等因素对 AI 应用选择的影响,这部分数据我们在下篇:数据诠释篇有详细的介绍。4.驭火之道,大相径庭AI 在部分领域的推广和应用,正如“火中取栗”一样,面临着挑战和风险,需要谨慎对待。AI 时代下的业务赋能和人才培养会有什么变化和相应的策略?有哪些风险和顾虑?在本次调研中,专家和业务管理者也分享了他们的观点,可谓是“驭火之道,大相径庭”。我们选取了其中比较有共性的观点进行分享。被调研对象普遍认可的是:驾驭 AI 的能力是 AI 时代的培养重点。高达 67.2%的业务管理者认为,未来员工应具备一种独特的驾驭 AI 的能力。普遍认可的是:AI 作为第四代工业革命的核心工具,对 AI 的应用能力是能够适应未来、驾驭未来的基础。被调研对象普遍顾虑的是:对“人的标签化”和“数据安全”。高达 64.2%的业务管理者对于“AI 对人的标签化”存在担忧;另有 62.5%的业务管理者对于“AI 使用中的数据安全问题,数据安全风险”存在顾虑。部分管理者认为,AI 的标签化将会让 AI 比我们自己更了解自己,未来 AI 基于大量的数据将会对每个人的认识更为全面,因此可以做出更为明智的决策;而有更多的业务管理者倾向于相信人的主观能动性、意愿、情绪、兴奋度等是 AI 不可数字化的部分,对人的“标签化”和数据安全问题表示担忧。或许人类对 AI 的信任建立,尤其对其“能理解人”“代替人做决策”的允许,还要经历很长时间。这其中,AI管控和治理的同步发展或将决定未来 AI 的发展。5.火花纷呈,各有千秋在将 AI 应用于业务赋能和人才培养方面,领先组织已经在多个方面开展了探索和实践,可谓是“火花纷呈,各有千秋”。上篇:精要解读篇的最后,呈现了 8个鲜活的企业实际应用案例,它们是中国企业探索 AI 业务赋能和人才培养的缩影,期待为学习发展从业者的探索提供参考和借鉴。张 涛 新华三集团 前 言FOREWORD1110CATALOGUE目 录精要解读篇HIGHLIGHTED INSIGHTS星星之火,已经点燃/16赋能之火,更受期待/20赋能场景:高期待“用 AI 促进知识运用”,低关注“用 AI 陪练和模拟训练”24赋能应用:高期待能独立完成任务的 AI 应用,低关注人机协同的应用 26培养场景:高期待“用 AI 实现个性化学习”,低关注“用 AI 辅助管理者做辅导和反馈”28培养应用:高期待工具服务型应用,低关注决策支持型应用 30薪火不同,期待有别/33“AI 战略和投资”准备度期待矩阵 34“AI 技术能力”准备度期待矩阵 35“AI 人才储备”准备度期待矩阵 36驭火之道,大相径庭/37认同:驾驭 AI 的能力是 AI 时代的培养重点 37顾虑:对“人的标签化”和“数据安全”是业务管理者的顾虑所在 40上篇目 录CATALOGUE1213中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的AI 在业务赋能和人才培养中的应用现状/74业务管理者对 AI 业务赋能场景的期待/80AI 业务赋能场景1:用 AI 促进知识运用 80AI 业务赋能场景 2:用 AI 承担业务专家角色 87AI 业务赋能场景 3:用 AI 承担赋能助理角色 92AI 业务赋能场景 4:用 AI 进行陪练和模拟训练 97数据阐释篇DATA INTERPRETATIONS下篇火花纷呈,各有千秋/43 业务提效项目 43 数字化转型智能化场景运用案例 45 阿波罗创新实验室数字生命研发专项 47 利用现有 AI 能力,实现组织的降本增效 56 技能与专长管理从人员管理到技能发展 58 人才培养的数智化 60 千人千面,制定个性化学习方案 61 智能化学习的探索与实践 61业务管理者对 AI 人才培养场景的期待/103AI 人才培养场景1:用 AI 辅助管理者做团队/员工发展 103AI 人才培养场景 2:用 AI 辅助管理者做人岗匹配 109AI 人才培养场景 3:用 AI 辅助管理者做辅导与反馈 114AI 人才培养场景 4:用 AI 实现员工千人千面的个性化学习 119“AI 战略和投资”准备度的影响/124对现状的影响 125对期望的影响 127“AI 技术能力”准备度的影响/131对现状的影响 132对期望的影响 133“AI 人才储备”准备度的影响/138对现状的影响 139对期望的影响 140附 录/145附录 1:调研数据 145附录 2:AI 相关词汇 148附录 3:参考资料 154后 记/155目 录CATALOGUE1415INSIGHTSHIGHLIGHTED上 篇精要解读篇从 元 宇 宙 概 念 爆 火,到 2022 年 ChatGPT 横 空 出世,AI 时代的前沿数字技术极速刷新着大众的认知,同时也带来生产力的颠覆式变革,数字员工、人机协同、智能副驾(Copilot),甚至一 人 公 司 OPC(One Person Company)等未来概念和场景已经开始落地。AI 写作、AI作图、AI视频、AI作曲内容创作领域也迎来了 AIGC(AI Generated Content)驱动的智能新时代,第四次工业革命已然来临,AI 已来。17精要解读篇上篇16星星之火,已经点燃为探索 AI 在业务赋能和人才培养中的应用现状,调研团队与博奥奖组委会合作,翻阅了近三年博奥奖获奖案例数百份,研读了几十份应用了 AI 技术的获奖案例,初步了解了国内企业在赋能业务和人才培养中应用 AI 的实践。其次,通过研读国内外的专业研究报告,识别到全球领先企业在 AI 与学习发展相结合的场景和应用,以及影响因素等。基于初步研究的成果,调研团队形成了初步的访谈提纲,并与众多 AI 专家、培训领域专家和企业管理者展开了近 30 场深入交流和访谈,了解了他们宝贵的实践经验、面对的挑战和背后的思考。我们经过对访谈结果的分析和整理,提炼出了 AI 业务赋能和人才培养的 8 个场景和 22 个领先应用(表 1)。整体研究和访谈结果表明,领先组织已经在多个方面开展了探索和实践,它们已将 AI 技术能力应用于业务赋能和人才培养的多个场景之中,为企业带来了明显的价值和收益,“星星之火,已经点燃”。我们期待为学习发展工作者提供一份启发性的参考资料,以支持同行更好地理解并探索 AI 的应用价值。场景应 用说 明AI 在“业务赋能”中的典型应用用 AI促进知识运用AI 对业务知识库进行自动分类和打标签AI 对业务知识库进行分类标签整理等工作,使业务知识库便于员工在工作中精准搜索和使用。AI 自动收集和分发知识AI 代替人自动收集和分发知识。例如从内外部数据源、业务流程中自动提取行业报告、友商动态、趋势和实践案例等,按照需求自动分发给相关的员工。AI 知识分析和洞察AI通过对知识库的加工分析,洞察和发现新的模式和规律,帮助员工看到新的可能性,如市场机会、解决方案等。AI 将知识服务嵌入工作流AI 将知识服务嵌入在工作流程之中,在系统中自动指导员工工作,阻止犯错,提升业务输出质量和效率。用 AI承担业务专家角色AI 匹 配 业 务专家AI 识别员工面临的问题,在专家库中为员工精准匹配对应的专家开展后续服务,例如辅导、反馈、教练、分享等。专家数字分身AI 基于专家个人知识库,生成专家数字分身,为员工提供工作中的“724 小时专家支持”体验。用 AI承担赋能助理角色员工的 AI 导师AI 捕获员工工作过程中的行为和结果,并基于数据分析为管理者/员工提供改进建议方案、培训建议等。管理者的 AI助理AI 自动识别业务流程中的关键行为,并为管理者提出相关的组织能力建设建议。AI 经验萃取AI直接萃取专家的经验和案例,并匹配给合适的员工学习。AI 辅助业务课程开发AI辅助专家/讲师开发业务课程,降低业务开发课程门槛,提升课程开发效率。用 AI进行陪练和模拟训练AI 陪练AI 基于工作场景,模拟工作流中的客户及其他干系人,与员工进行对话和交流,形成智能陪练服务。AI 模拟训练AI 结合虚拟现实技术,搭建模拟仿真环境,在 AI 助手/导师的支持/指导下,让员工在“无风险”环境中习得技能,积累经验,促进知识的应用。例如,元宇宙中的智能化学习。表 1 中国企业 AI 业务赋能和 AI 人才培养场景和应用1819精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的“通过业务人员赋能系统,构建客户数据库;依托客户数据库,生成客户画像,为业务人员定制化产出和沟通提供指引,推荐下一步行动建议;在人员培养的数智化上,打通了“测(基于能力标准和能力要求)学练(智能化陪练)考评”的学习闭环,与业务实践的旅程形成双螺旋。通过业务实践,过程中的相关数据又反馈给数字化学习体系,为进行个性化、精准化的技能提升提供了参考依据。”某世界 500 强外企,数字化转型与学习发展负责人“我们在集团人力资源部内部组建了阿波罗创新实验室,研发数字生命,致力于探索工作与新技术结合后的未来应用场景。我们已经探索落地的一些代表性场景,如菩提知识管理助手,打造有生命的知识库;魔镜AI 推荐助手,让选用育留奖惩有效能;Jarvis个人超级助手,给每个员工/潜在员工都配备钢铁侠的 Jarvis,解决工作/生活的问题。”东软集团人力资源部(上海分部)部长、HR 数字化负责人、雇主品牌负责人 滕新阳“通过对现有 AI 技术的应用,大大实现了企业内部的降本增效,人员优化整体程度超过 30%,公司整体成本节省超过 300 万以上。在不开发的情况下,以极低的成本,实现了营销侧的海量内容输出,客服侧的智能机器人回复,销售侧实现了销售运营的精准信息测量评估,人力资源侧的海量简历筛查,课程侧的内容生成与高频迭代”元一畅想联合创始人 COO 李桢场景应 用说 明AI 在“人才培养”中的典型应用用 AI辅助管理者做团队/员工发展AI 辅助制定团队发展规划AI 自动跟踪行业发展对人员技能要求的演变趋势,结合内部团队技能数据,为管理者制定团队发展规划提供数据参考和建议。AI 辅助制定员工发展计划AI 自动汇总和分析员工的技能评估、工作表现、绩效、胜任力模型等内部数据,为管理者提供员工技能差距的数据和发展建议。AI 推动员工发展AI 根据团队和员工发展规划,自动给员工推荐发展资源,指导员工完成发展任务,自动评估和反馈培养进展和问题。用 AI辅助管理者做人岗匹配AI 提供人岗匹配决策支持AI 进行人岗的高效匹配,例如为工作岗位/任务快速找到合适的人选,或为员工匹配最适合其发展的任务和机会。AI 提供项目和人员安排的预测性建议AI对团队人员部署和项目安排进行过程模拟或结果推演,为管理者提供预测性的干预建议。用 AI辅助管理者做辅导与反馈AI 提供反馈辅导支持AI 自动收集员工工作过程和结果数据,为管理者的反馈和辅导提供事实和数据支持,润色反馈话术,预演反馈过程,提升辅导反馈的效率和质量。领导者数字分身AI 构建管理者的“领导数字分身”,代替管理者完成员工的成长性辅导。用 AI实现员工千人千面的个性化学习AI 提供个性化学习路径AI 为员工提供千人千面的个性化学习进阶路线,确保学习内容的针对性和体验的友好性。AI 提供多模态学习支持AI 根据员工的学习偏好,提供相应的学习资源模式,如语音、文本、视频等多模式的转化支持。AI 实时翻译学习内容AI 自动识别员工的母语,提供学习内容的实时翻译。表 1 中国企业 AI 业务赋能和 AI 人才培养场景和应用21精要解读篇上篇赋能之火,更受期待了解业务管理者在 AI 时代,对业务赋能和人才培养的新诉求、新观点,以及他们对于 AI 应用的期待,这对于我们做出明智的决策、成功在业务赋能和人才培养中推进 AI 举措落地至关重要。为此,调研团队针对识别到的 AI 业务赋能和人才培养的 22 个领先应用,对业务管理者开展了问卷调查,期待通过数据分析和专业洞察,为学习发展从业者提供有价值的参考。如图 1 的调研数据显示,业务管理者认可 AI 在业务赋能和人才培养中的价值,在 10 分的刻度中,业务管理者对 AI 业务赋能的 AI 应用期待平均得分为 7.22 分,对 AI 人才培养的 AI 应用期待平均得分为 7.15 分。总体而言,业务管理者对 AI 业务赋能的期待略高于对 AI 人才培养的期待,可谓“赋能之火,更受期待”。一方面,这或与近两年中国总体的经济形势有关,经济增长速度回落,导致业务管理者更加关注和期待能够直接赋能业务、为业务提质增效、直接产生业务成果的AI应用,而对相对长周期的人才培养的关注度会下降;另一方面,这或也与中国企业在人才培养相关体系的标准化程度低有关,相当一部分管理者认为当前的 AI 技术不能识别和判断员工的动机和意愿等“主观能动性”因素,这与人才培养理念中的“激发主观能动性”是相悖的。图 1 业务管理视角:AI 业务赋能 VS AI 人才培养的价值认可和期待如图2调研数据中显示,业务管理者的期待值与组织AI准备度的三个关键要素(AI战略和投资、AI 技术能力、AI 人才储备)呈现出正相关的趋势,即 AI 准备度越高的组织期待值整体越高。然而,值得注意的是,那些尚未开始 AI 探索的组织似乎存在一种“滤镜”效应,即,尚未开始探索的业务管理者的期待,要高于初步探索的组织的管理者。这种有趣的现象,似乎暗示了他们对 AI 潜力过于乐观的看法。虽然 AI 技术看似容易获取,但将其有效应用于业务并创造实际价值,实际上需要一定的技术和知识门槛。因此,初步探索者可能对 AI 的实际效果持有更为谨慎的期待,而尚未开始探索的管理者则可能因对 AI 技术的潜在能力过于乐观而抱有更高的期待。令人惊奇的是,AI 准备度高的组织对 AI 人才培养的期待更高。这或许意味着,AI 准备度高的组织由于拥有丰富的 AI 资源和先进技术,对 AI 的能力有更深入的了解和信任。他们更少担忧 AI 在人才培养方面的局限性,因此对 AI 人才培养的价值抱有更高的期待。2223精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的图 2 业务管理视角:AI 在业务赋能和人才培养的价值认可和期待“我们是一家环保初创企业,企业还处于初创阶段,第一个项目还在落地过程中尚未投产,但项目过程中的流程、文档、知识经验我认为都特别有价值,以后都能迁移到下一个项目中,所以我特别期待 AI 能帮忙萃取和留存。”“我们现在的培训模式主要是把老员工的经验和知识萃取出来,传承给新员工。但项目繁忙时,组织培训非常困难,我就特别希望能在新员工需要时,直接把这些知识和经验给他们,解放大家的时间。AIGC 让我看到了希望,我期待很高。”某初创企业综合管理负责人“AI 在赋能业务上的潜力应该是比较大的,学习、辅导、教练,以及支持大的训练模型,这肯定会对日常工作带来效率提升,比如自动化脚本的撰写。但是人才培养这块,人的能力及主观能动性都很重要,AI 能做到精确分析员工能力和主观能动性吗?个人认为任重而道远,不要被所谓标签化给决策者带来不利影响。”某大型组织业务负责人“未来,AI 通过大量数据的分析,将会比你自己和任何其他人更懂你,对于个人或管理者而言,更为重要的是要保持觉察,在 AI 助力下,做出更为明智的决策。”某 AI 创新服务组织创始人2425精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的赋能场景:高期待“用 AI 促进知识运用”,低关注“用 AI陪练和模拟训练”AI 业务赋能是指利用 AI 技术,通过提供特定工具、信息或资源使组织内的人员能够更高效地完成工作任务,从而推动业务的发展和增长,更好地满足业务目标。图 3 AI 业务赋能场景价值认可度如图 3 的调研数据显示,业务管理者对 4 个 AI 业务赋能场景的总体期待都较高,在 110 分的打分中,平均得分都在 7 分以上。业务管理者对“用 AI 促进知识运用”场景的期待最高,高达 7.42 分。业务管理者对于将知识转化为生产力的诉求非常强烈。传统方式下,知识收集、分类和分发是非常繁重的运营任务,投入大,一直是很多管理者“求而难得”的服务。而 AI 技术发展使其成为可能,因此,业务管理者对“用 AI 促进知识运用”的期待非常高。而业务管理者对“用 AI 进行陪练和模拟训练”的期待值相对较低,仅 7.07 分。业务管理者普遍认为与人打交道是未来 AI 最难以替代的部分,部分管理者由于担心AI 不能准确模拟客户,因此对 AI 陪练和模拟训练的期待较低。这或与管理者在自身成长过程中,对陪练和模拟技术的体验有关,也或与管理者所面对的业务复杂度高、影响因素变化大,难以模式化有关。“不管是做行业技术方案,还是团队投标,大家各有各的打法,工作方法和习惯也都不同。虽然常用的材料和工具也有共享的地方,但从未系统梳理过,导致经验没有被沉淀和传承下去,新人来了以后也没有标准化的内容去带。如果 AI 能在这块有所助力,那对我们很有价值。”某大型组织技术部主管“销售在面对客户的时候,一个是需要理解业务背景,还需要具备产品知识,也要了解公司解决方案的能力,尤其是要能够发现并展示公司方案的差异化能力,这就需要销售能够及时掌握友商、行业的相关信息,能够进行横向对比,来支持他们做出去影响客户的策略判断。如果 AI 能够定期抓取、整理和定向分发主流友商的市场竞争信息,包括普及性的知识整理,那对我们是有帮助的。”某大型组织业务负责人“AI 陪练应用范围还挺广的,比如要搞一次重要汇报,汇报前做模拟训练,AI 给予反馈和改进建议。销售或技术演练也有需求,尤其是新员工。”某 ICT 企业技术部主管2627精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的“模拟客户是不可信的,不同地域不同层次的书面语不同、客户层次不一样,AI 训练出来的员工和日常培养的差别较大,公众人物好模仿,客户的习惯是不太准确的。AI 识别不到这种差异化。”某大型组织 AIGC 推进项目负责人赋能应用:高期待“能独立完成任务的AI 应用”,低关注“人机协同的应用”从业务管理者对 12 个 AI 业务赋能应用的期待来看,如图 4 的调研数据显示,业务管理者对于 AI 业务赋能应用的期待都较高,12 项应用中 11 项期待分都在 7 分以上。4 个期待最高的应用分别是:AI 自动收集和分发知识、AI 对业务知识库进行自动分类和打标签、专家数字分身和 AI 将知识服务嵌入工作流。这四个应用均展现出AI 独立作业的“AI 代理人”的特性,即无需额外人工干预,AI 能够独立完成相关工作。通过自动化、智能化和机器学习,AI 系统能够从一些繁琐、重复或甚至危险的任务中解放员工,甚至 AI 还让员工有能力完成以前无法胜任的任务。这或是管理者最为期待“AI 代理人”类型应用的原因。而排名相对靠后的 4 个应用分别是:AI 匹配业务专家、AI 模拟训练、AI 辅助业务课程开发和 AI 陪练。这些应用具有明显的人机协同特征,对业务的直接影响相对较小,仍需要依赖于“人”的参与和决策来完成任务,这使得产出的业务结果不确定性较大,因此业务管理者的期待相对保守。另外,也或受中国经济总体大环境的影响,管理者对 AI 应用的期望更多地集中于提质、增效和降本等直接效益上。这可能导致了他们对 AI 应用的期待更为实际和功利,对那些不能直接带来显著效益的应用类型持更为谨慎的态度。图 4 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值认可和期待“知识管理,收集资料前期工作量很大,对业务知识库进行分类、标签整理等工作也很繁琐,而这些是 AIGC 的强项,我对 AI 来做这个事情的期待比较高。”“友商动态分析可供架构师们/产品经理自动获取分析报告和行业动态,对研发来说意义很大。”某大型组织运维测试部负责人2829精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的培养场景:高期待“用 AI 实现个性化学习”,低关注“用AI 辅助管理者做辅导和反馈”AI 人才培养是指利用 AI 技术,通过提供特定的工具、信息或资源促进和推动组织内人才培养的效率和质量,以更好地满足组织持续发展的人才需求。如图 5 的调研数据显示,在调研的 4 个人才培养场景中,业务管理者对于 AI 的期待均较高,在 110 分的刻度打分中,平均得分都在 7 分以上。业务管理者对“用 AI 实现员工千人千面个性化学习”的期待得分为 7.33 分,期待最高。在人才培养中,“因材施教”一直是我们的追求。在 AI 技术的助力下,千人千面的个性化学习正在成为现实,其内涵也在不断丰富。前几年的探索中,千人千面的个性化学习主要依赖于标签进行学习内容的推送,由于其出色的“容错能力”,这也是很多组织在人才培养中最先开始探索的 AI 应用。随着 AI 技术的不断发展,尤其是自然语言处理技术,以 ChatGPT 为代表的大模型的涌现,AI 智能生成技术也为个性化学习带来了新的学习模式。例如,AI 自动翻译功能可以根据用户的语言需求,实时提供翻译服务,帮助用户更好地理解和掌握学习内容。AIGC 的多模态学习则让学习内容更加丰富多样,用户可以根据自己的偏好和需求选择不同的学习方式,例如文本、图片、视频等。这些新的学习模式丰富了个性化学习的内涵、提供了更个性化的学习体验。通过精准推荐和多模态学习,可以让用户更快地掌握知识、提高学习效率,同时更好地激发他们的学习兴趣和动力。得益于前期探索的成功体验,管理者们对于个性化学习的了解更多,也或因AIGC 新学习模式将能够更接近实现“因材施教”这个理念,使得管理者对“用 AI 实现员工千人千面的个性化学习”抱有最高的期待。业务管理者对“用 AI 辅助管理者做辅导与反馈”的期待得分为 7.0 分,期待相对较低。管理者普遍认为辅导和反馈是管理者的核心职责,是 AI 不可替代的部分。这种观点的提出主要考虑的是人的复杂性和激发人的主观能动性的重要性。因此,他们更倾向于“有温度”的员工沟通,而非单纯依赖技术完成员工辅导和反馈。图 5 AI 人才培养场景价值认可度:样本平均“在员工的知识学习方面,研发和解决方案侧经常会匹配学习计划,但由于每个人的学习侧重点不同,学习效果也不同。为了解决这个问题,可以收集大家的问题单,利用 AI 进行分析来调整培训计划,供管理者参考。工程师也可以有一个提问题单的库,勾选感兴趣的问题,后续让 AI 自动推荐相应的知识。”某大型组织运维测试负责人3031精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的培养应用:高期待工具服务型应用,低关注决策支持型应用如图 6 的调研数据显示,从业务管理者对 10 个 AI 人才培养应用的期待来看,整体期待值都较高,10 项应用中有 8 项得分在 7 分以上。期待最高的 2 个应用是 AI 实时翻译学习内容和 AI 提供多模态学习支持,均具备明显的“工具服务”的特点,它们旨在为人才培养提供便捷、高效的服务。这也进一步表明,对那些在其他领域已得到广泛应用和验证的通用 AI 技术和工具,业务管理者对它们在人才培养领域的运用会寄予更高的期望,也更期待 AI 提供标准化、可预期的成果。而排名相对靠后的 3 个应用则是领导者数字分身、AI 提供项目和人员安排的预测性建议、AI 提供人岗匹配决策支持,均具有明显的“决策支持”的特点。这也说明管理者对需要结合内部数据、并根据公司需求量身定制的决策支持型 AI 应用的认可度稍低。这或与管理者普遍认为“AI 是工具,不能把决策交给 AI 来做,人应该是决策的主体”的传统认知有关。同时,由于决策支持型 AI 应用对组织自身的 AI 技术投资和数据基础均有较高的要求,而中国企业在人力资源的标准化数据积累方面,成熟度相对不高,因此,此类型应用的“低关注”也或与组织缺乏高质量的人才培养数据相关。“涉及到团队管理,AI 能力可能会偏弱点,因为不是非 A 即 B 的选项。你到底是不是欺骗行为,人是可以判断的,但是 AI 是感知不到的,尤其是有情感的人员管理。个人对用AI代替管理者做团队管理和辅导反馈,不抱乐观态度。”某大型组织测试负责人图 6 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值认可和期待“AI 会深刻地改变我们很多工作模式。我们部门在推出路由器新产品时,需要推送给代表处同事学习,用了数字人来录制视频介绍新产品,效果很好。以往都是图片或者文本,现在用数字人的方式,吸引力和可信度有了很大提升。“我们的产品也在布局海外,未来会面临海外交互以及一些问题的处理,所以对 AI 实时翻译的期待会比较高”。”在人才培养中,AI 是可以做到监督学习的,可以根据表现进行提醒或给出指导意见。例如,目前线上学习的视频课程都是单向互动,像研学中心推出3233精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的的 AIGC 系列课程,内容很好,但是对于跟踪大家学习后是否有困惑,掌握的情况如何,目前是缺失的,评分是没有参考价值的。其实可以借助 AI,类似 AI数字人,过程中就可以和学员互动收集问题做初步答疑,了解大家学习情况、偏好和期待,然后再做进一步的人工分析和访谈,效果会更好。”某 ICT 企业产品设计部负责人“人类最重要的价值在于做出决策,有许多工作内容是很难通过数字化来实现的。例如,员工的兴奋度是无法用数字来准确衡量的。很多人可以处理简单的事情,但是如果让机器去做的话,就可能会出现很多漏洞。此外,我们也要小心人们利用人工智能的漏洞去谋取私利,比如为了应对考核而采取会影响业务的行为。因此,我们不能将决策和判断完全交给机器来处理。”某大型组织省代表处负责人“如果 AI 能自动收集员工工作的过程和结果数据,比如他这周开了多少次会、跟谁开的,跟多少客户交流了、交流的如何,邮件回复了多少封等,能基于这些内容输出一份基础数据和分析报告,那将对我开展员工的针对性辅导和反馈会有很大帮助。”某 ICT 企业技术部主管薪火不同,期待有别关于组织如何成为 AI 领军企业,埃森哲报告指出,企业需要做对五个方面:第一,获得高管的全力支持,将 AI 作为整个企业的战略重点之一;第二,发展人才,AI 的应用终究以人才为基石;第三,实现 AI 工具和团队产业化,打造 AI 核心;第四,由始至终,负责任地设计 AI,确保包容性和可持续;第五,优先考虑 AI 投资,做好短期和长期规划,赢在未来。报告进一步指出,AI 领军企业拥有更多资源(如技术、人才等)帮自己实现自身AI 愿景和组织转型。本部分基于调研数据,按照组织在 AI 战略和投资、AI 技术能力和 AI 人才储备的不同“薪火”资源水平,对管理者的期待分别进行了排序。数据表明,“薪火不同,期待有别”。以下为管理者期待排序清单,以期为学习发展从业者选择自身的 AI 举措提供参考。3435精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的“AI 战略和投资”准备度期待矩阵组织的 AI 战略和投资,影响着业务管理者对“AI 在业务赋能和人才培养上的具体应用”的期望值排序。总体而言,“AI 自动收集和分发知识”和“AI 对业务知识库进行自动分类和打标签”是所有制定了 AI 战略的组织中排序最高的两个选择;“AI实时翻译学习内容”也是业务管理者共识较高的选择。不同“AI 战略和投资”下,业务管理者期待最高的前 5 项 AI 应用如下(图 7)。图 7 AI 战略和投资”准备度期待矩阵“AI 技术能力”准备度期待矩阵组织的 AI 技术能力影响着业务管理者对“AI 在业务赋能和人才培养上的具体应用”的期望值排序。总体而言,不同 AI 技术能力下的组织中,“AI 实时翻译学习内容”是业务管理者共识较高的选择;而 AI 技术能力中下的组织,业务管理者更期待“AI 对业务知识库进行自动分类和打标签”;而具备领先 AI 能力或 AI 研发能力的组 织,业务管理者更看好“AI 自动收集和分发知识”。总而言之,AI 技术能力不同,业务管理者在 AI 人才培养上的期待差异大。不同“AI 技术能力”下,业务管理者期待最高的前 5 项 AI 应用如下(图 8)。图 8“AI 技术能力”准备度期待矩阵3637精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的“AI 人才储备”准备度期待矩阵组织的 AI 人才储备影响着业务管理者对“AI 在业务赋能和人才培养对具体应用”的期望值排序,且影响很大。总体而言,前 5 项“不连续”,具有明显的跳跃性。有趣的是,从 AI 人才储备角度来看,在已经开始 AI 探索的组织中,业务管理者普遍更期待 AI 人才培养应用,AI 人才培养应用在前 5 项中的占比高于 AI 业务赋能应用。不同“AI 人才储备”下,业务管理者期待最高的前 5 项 AI 应用如下(图 9)。图 9“AI 人才储备”准备度期待矩阵驭火之道,大相径庭AI 的蓬勃发展,革新着人们的工作和生活方式,AI 时代下的业务赋能和人才培养会有什么变化和相应的策略?有哪些风险和顾虑?在本次调研中,专家和业务管理者也分享了他们的观点,可谓是“驭火之道,大相径庭”。有人认为“未来 AI 能做什么取决于伦理允许其做什么”,也有人认为“AI 就是工具,放大 AI 的价值,是创造焦虑”,对于 AI 的应用,业务管理者也从数据安全、顾虑偏见,到对人的标签化、AI 是否会代替人等多个层面发表了观点。认同:驾驭 AI 的能力是 AI 时代的培养重点对于 AI 时代对员工的能力要求、培养重点和培养方法,业务管理者也提出了他们的预见。如图 10 的调研数据显示,高达 67.2%的业务管理者认为,未来员工应具备一种独特的驾驭 AI 的能力。他们强调,与 AI 技术相比,一些软性能力显得更为关键,例如:学习能力、创新能力、系统思维能力等。3839精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的图 10 对于 AI 时代的业务赋能和人才培养,您最认同下列哪些观点?对于未来,“唯一不变的就是变化本身”,员工技能的半衰期越来越短,AI的来临,进一步加速了这个趋势。对于能够清晰定义的问题,解决具体问题的技术和知识,AI将展现出强大的优势。而人类在未来能够取得成功,则将更依赖其面对快速变化和不确定的软性能力和素质,它包括一系列的认知、情感和行为的特征,如逻辑思维、创造力、决策能力、领导能力、团队合作能力等。而 AI 作为第四代工业革命的核心工具,对 AI 的应用能力是能够适应未来、驾驭未来的基础。“对测试员工的能力要求变了,面试也会关注员工有没有用过 ChatGPT,有没有用这个大模型写过脚本之类的;思维方式要变了。可能 80%的现有工作都能用机器做了,那么员工如何放大并拓展剩下的 20%的工作价值。”“未来员工的思想培养更为重要,需要及早把公司 DNA/文化/质量文化传递给员工;培养员工养成反思和复盘的习惯,持续成长,通过输入、反思、总结、输出的方式,用输出牵引输入,有输出才能建立起组织的知识库。”“学习方式会迭代,学习方式会更加简单、精准和个性化,AIGC 根据员工能力情况,提供精准的学 练的一体化服务,员工培养可以更加场景化、沉浸式,提升学习效率。”某大型组织测试负责人“未来员工的核心能力应该是软实力,学习能力、应用工具的能力、业务创新能力;目前常规的技术培训、通用技能培训,规范规章制度培训,信息安全培训等很多培训会被内置在工具中、内置在工作流程中,去指导其开展工作,阻止其犯错误。”某大型组织技术负责人“当员工更多应用 AIGC 辅助工作后,带来的挑战是,很多员工交的作业都是知其然而不知其所以然,所以必须加强方法论的学习,不能 100%依赖 AI,要形成判断力,确保人能够 PK 得过 AI。还要加强工具的学习,怎么把 AI 当工具而非竞争对手。”某大型组织解决方案负责人4041精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的顾虑:对“人的标签化”和“数据安全”是业务管理者的顾虑所在在将 AI 应用于业务赋能和人才培养的过程中,业务管理者产生了诸多担忧和顾虑,包括:AI对人的标签化,与人才培养中强调的“去标签化,激发主观能动性”是相悖的,是否会导致人才培养本质的丧失;AI 偏见的问题,如何避免无意识的偏见;AI 使用中的数据安全问题,数据安全风险;AI 伦理问题,如何确保数据质量和模型的合法性,如何确保 AI 的使用对组织和社会产生积极影响;AI 生成的知识所有权和知识产权的问题,以及谁对这个内容负责的问题;AI 提供的判断是否准确,是否有实施的可行性;人才培养更需要因材施教,重视主观能动性,AI 过于流程化,公式化,是否会导致人才培养的偏颇。本次调研中,业务管理者对于上述顾虑的共识排序如图 11 所示,其中高达 64.2%的业务管理者对于“AI 对人的标签化,与人才培养中强调的去标签化,激发主观能动性是相悖的,是否会导致人才培养本质的丧失”存在担忧;另有 62.5%的业务管理者对于“AI 使用中的数据安全问题,数据安全风险”存在顾虑。人才培养是一项面向未来的、需要坚信其价值的事业。在人才培养中,非常强调主观能动性的作用。而对于“主观能动性”是否能够被准确地标签化,业务管理者的认可存在分歧,部分管理者认为,AI 的标签化将会让 AI 比我们自己更了解自己,正如当前组织中会利用各种测评工具来测评员工的情绪、性格、偏好等数据一样,未来 AI 基于大量的数据将会对每个人的认识更为全面,因此可以做出更为明智的决策;而有更多的业务管理者倾向于相信人的主观能动性,意愿、情绪、兴奋度等是 AI 不可数字化的部分。即便能够被识别或标签化,但面对个人数据广泛被使用,一旦被泄漏非法利用,也会将人置身于危险之中,是伦理所不允许的。随着 AI“能理解人”的技术突破和知识普及,或许在未来,业务管理者会改变其看法,但受传统观念的影响,人类对 AI 的信任建立,尤其对其“代替人做决策”的允许,或许还要经历很长时间。正如“火”在人类文明中的发展,“AI”的使用也将经历类似过程,需要边创新边规范,确保“AI 服务于人,被人管理”应该成为所有 AI 研发的根本价值定位,AI管控和治理的发展或将决定未来 AI 的发展。图 11 对于将 AI 应用于业务赋能和人才培养,您有哪些担忧和顾虑?4243精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的“数字人技术使用存在风险,人脸识别等面临的滥用和诈骗风险是需要关注的;AIGC 生成内容的有效性性、版权等风险,需要看出处,看时间上的有效性等,这些都需要人的判断和监督。”某国企数字化学习负责人“AI 的想象空间很大,从医疗的发展来看,除了人类的大脑,其他没有什么不可替代,AI 未来发展最大的挑战是伦理的挑战,AI 能做什么取决于伦理允许其做什么。”某外企数字化负责人“不可数字化的个性、性格、情商等维度对于人才决策的影响更大,AI 在其中只能提供数据收集和提供参考的价值。”某国企培训负责人火花纷呈,各有千秋在将 AI 应用于业务赋能和人才培养方面,领先组织已经在多个方面开展了探索和实践,可谓是“火花纷呈,各有千秋”。本章节呈现的 8 个案例是中国企业探索AI 业务赋能和人才培养的缩影,期待为学习发展从业者的探索提供参考和借鉴。业务提效项目A 企业总部是一家百年欧洲公司。在中国市场竞争加剧的大背景下,A 企业传统的以线下为主的业务模式已经不能满足企业的发展需求,需要建立全渠道营销模式来提高工作效率和管理水平,以提升市场竞争力“业务人员提效项目”应运而生。业务人员提效项目是为业务量身定制的业务赋能项目,分三个阶段(20222024年):第一阶段,数字化的基础设施搭建。通过建立客户 360画像,帮助企业更好的4445精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的了解客户;建设智能活动流程管理系统帮助组织更好的管理相关活动;构建数智化“测(基于能力标准和能力要求)学练(智能化陪练)考评”的学习闭环体系;搭建一站式服务系统,帮助一线员工一站式解决所有业务相关问题。第二阶段:客户系统的数据驱动及智能化升级。结合大数据分析和模型建立,结合客户画像定制化产出沟通指引,并智能推荐下一步行动建议,同时结合客户行为建立全渠道推广的内容与体系;将人员培养的旅程与业务实践的旅程打通形成双螺旋。通过业务实践,过程中的相关数据又反馈给数字化学习体系,为进行个性化、精准化的技能提升提供了参考依据。第三阶段:智能化算法的优化与迭代。利用人工智能与大数据技术更好的整合分析业务,细化业务场景产出更精准的内容及行动建议,全面提升业务效率。通过第一阶段的完成和第二阶段的推进,目前 A 企业已经实现可以通过客户系统的数据驱动及智能化推荐,结合大数据分析建立初级模型,根据客户画像定制化产出下一步行动建议,确实帮助员工更好的完成任务。通过数智化的手段为业务赋能提升效率,节约成本,公司在面临政策变化和疫情的情况下仍能实现业务的超额达成并持续增长,成功助力业务腾飞!人工智能在业务赋能系统设计中发挥了重要作用。通过学习和分析大量数据,为企业员工提供更准确的客户需求分析和推荐方案,精准技能学习方案。此外,自动化解决一些繁琐的任务,如数据输入和报告生成,下一步行动建议推荐等,大大提高了员工的工作效率。大数据分析是业务赋能系统设计中的另一个重要技术,通过大数据分析帮助一线员工更好的了解客户需求和市场趋势,从而制定更准确的业务策略。此外,大数据分析还帮助企业一线员工优化了流程和时间分配与管理,提高了工作效率。数字化转型智能化场景运用案例中国电信依托中国电信网上大学,作为中国电信内部唯一覆盖 40 万 内部自有员工的数字化在线学习平台,经历了标准化学习、社会化学习、移动化学习和数字化学习等 20 年的内部实践与探索阶段,在扁平化、规模化开展培训方面,发挥了显著作用。但同时结合新一轮干部教育规划要求、人工智能等新技术的发展、以及企业人才发展工作的需要,我们也充分调动内外部新兴技术业态力量,积极探索智能化学习新模式在 AI 业务赋能和人才培养的实践运用,不断丰富“要我学”、“我要学”、“互相学”培训体系,提升平台智能化体验,持续开展智能化、智慧化趋势和新技术研究运用。目前我们主要在智能对话辅助、智能搜索与推荐、元宇宙校园、工作援助专家一对一等场景下进行了初步探索实践,以智慧智能,重塑知识辅助,下面进行下简单介绍,欢迎和大家一起交流。一、智能对话辅助开展智能对话辅助,逐步迭代智能客服。我们整合上线网大客服、党建知识以及卫健、教育等知识库,快速响应学员提问。累计处理 110651 次服务请求,消息匹配率达 83%。在此基础上,我们定期关注智能客服服务效率和问答质量,不断优化训练对话模型,及时跟踪大模型技术演进,为智能对话进入到大模型智能阶段打下基础。通过引入智能对话机器人提升知识与客户服务体验,在新用户激活、技能认证、党建问答等重要场景,有效提升了传统客服支持的效能,并通过多任务智能问答,试点业务类赋能,并在平台使用高峰下,有效提高基础服务响应,降低团队压力,提高用户感知。二、智能搜索与推荐上线全局搜索与推荐服务,提升个性化学习体验。依托平台松耦合、生态化架构,整合汇聚自有内容、直播、知识库、原子能力平台、专家一对一等多元化物料,开发4647精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的上线智慧搜索和推荐 beta 版,通过高效的搜索算法与便捷的分类检索,对学员的知识供给从原本的课程,扩充到案例、解决方案、专家等与工作场景结合更紧密的类型,提高员工一站式获取知识的便捷性。聚焦人工智能主题,开展由上至下的知识框架梳理、知识点拆分、与知识图谱构建,并在网上党校上线,辅助领导干部“新知识新技术”主题能力提升。通过智能搜索与推荐,做到及时、准确响应,提供便捷高效的信息获取途径,提高学习效率,节省学员选择时间和精力降低学员学习成本,提升学员个性化体验。三、元宇宙校园复刻上线电信元宇宙校园,提供沉浸而互动的教学服务。中国电信元宇宙校园孪生复刻了中国电信人才发展中心上海校区和北京校区 10 个典型空间及 1 个整合校园场景,打造 1 套经实践检验的企业元宇宙课堂产品,将典型面授环境与线上功能融合,覆盖多元化的学习场景,实现教学环境和个体身份的双重虚拟化,满足线上线下、虚拟现实连贯融合的教与学实际需要。“元宇宙校园”已在集团层面全面推广,先后开展了系列主题学习研讨活动和“元宇宙党课空间”等活动,累计举办近 15 场多元化元宇宙数字化学习项目,参与人数超过 3000 人次。融合元宇宙的企业学习场景是一种数字化、智能化的新型教学环境,它将现实世界和虚拟世界融合在一起,让企业员工在一个更加个性、自主和安全的环境中学习。融合元宇宙技术的教与学场景,将为传统企业数字化培训提供新的学习模式、更为沉浸的学习过程、更加多样的互动方式、更为丰富的学习资源和更加智能的教育服务与体验。四、工作援助:专家一对一推出工作援助产品专家一对一,调动和发挥专家智慧。为推动组织经验共享,聚焦产数实践、县域发展、个人成长等问题解决,我们推出了专家一对一的咨询平台,学员可以在工作之余与电信内部大咖专家进行一对一的交流和学习,专家将根据学员的需求和问题,提供个性化的解答和指导,帮助学员更好地掌握知识和技能。目前我们将 4000 余名企业内训师的线上线下授课数据、百余名三支工程师信息数据在中国电信网上大学进行呈现与展示,并整合战新业务、产数行业、人才发展等523 位主题专家,推出咨询专栏服务,截至 2024 年 1 月上线 1 个多月,产生咨询订单 126 个。所有专家我们通过智能问答、智能搜索与推荐进行快捷高效的推荐,提供一对一的知识辅助。专家一对一以问题解决为导向,调动和发挥专家智慧,形成人工与智能共舞格局。2024 年,正值中国电信网上大学上线二十周年,中国电信在新的形势下,基于组织需求、个人意愿、问题解决,结合人工智能、大模型等新兴技术,将不断升级支持终身学习的智能化平台和产品体系,积极探索智能化学习新模式,继续丰富“要我学”、“我要学”、“互相学”培训体系,进一步推进智能问答、智能搜索与推荐、智能监考、元宇宙校园、专家一对一等应用,让 AI 业务赋能和人才培养发挥好作用,提升平台智能化体验,促进线上和线下培训学习融合提升,进一步开展好中国电信全集团培训工作数字化转型,促进企业高质量发展。阿波罗创新实验室数字生命研发专项面对生成式 AI 技术的突破和大模型的爆发式增长,作为中国软件领军企业东软集团的人力资源部,随需而动,于 2023 年 4 月成立了东软阿波罗创新实验室数字生命研发专项,致力于探索工作与新技术结合后的未来应用场景。重新思考 AGI 时代下人力资源的使命:“以效能增长为导向,以新技术与数据驱动新工作模式,创造并维护高效的工作环境,数字包容的工作场所;尊重交互体验,关注员工的可持续发展,使员工与组织在实现商业目标的同时不断涌现新的价值,实现共同成功与成长”。并勇敢提出了结合 RPA 和 AI 技术后的“菱形组织”的概念。经过 4 个多月的探索和尝试,2023 年 8 月,团队提出了人力资源管理大模型共生体技术架构。4849精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的图 12并通过对东软人力资源“原子级”活动的梳理(由原来人为内容生产主体,到使用 AI 可以代替或者辅助人成为内容的生产者的最小单位的人力资源价值活动)和应用场景的洞察,优先创造出了三位数字生命员工:Jarvis(贾维斯)、菩提和魔镜;并于 2023 年 11 月面向全体东软员工介绍 Jarvis1.0 和菩提 1.0,进行首轮万人内测。图 13Jarvis(贾维斯)私人助理,真正的 OnestopServise 一站式服务随着信息化的爆发,当下员工无论工作还是生活都被大量的系统点击和浏览下滑所困扰,这从员工体验和工作效率角度来看都是对生产价值的浪费。为此我们也大胆提出了 HREP(employee partner)新岗位的构想,认为在数字化工作场景中,体验架构会释放价值和生产力。推测HREP会来自于SSC、招聘、行政的岗位升级。Jarvis(贾维斯)作为东软首款数字生命员工,致力于为全体东软员工提供工作域、生活域和情感域的一站式支持服务。图 14 在工作域,面对潜在员工,Jarvis(贾维斯)可以主动与候选人进行沟通,了解他们的履历和知识经验,并根据公司的需求和岗位匹配度,推荐合适的在招岗位,让候选人免去翻看JD的成本。同时,他还会提供公司的详细介绍,包括公司历史、文化、价值观、业务范围等,帮助候选人更好地了解公司的发展状况。当然,他也可以很好的回答候选人“调皮”的问题。5051精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的图 15 让 JD 从候选人眼中消失图 16 面对候选人“调皮”问题的反馈对于正式员工,Jarvis(贾维斯)将提供入转调离全生命周期管理,将公司规章制度、跨部门沟通协调、员工学习发展、日程管理集合一处,为正式员工提供724 小时零级服务。无论是新员工入职、员工转换岗位还是晋升,都会提供流程的指引和建议,帮助员工顺利地完成这些过程。图 17 给予工作计划建议 在生活域,Jarvis(贾维斯)将关注员工的日常生活需求。他不仅会学习食堂每周上传的菜单,帮助你定制饮食计划。还可以贴心推荐差旅行程安排,提高出差员工的体验。还可以和内部 EHR、财务、经营等多个系统打通,例如与公司的报销系统打通,根据差旅行程安排自动填写报销申请,简化报销流程。Jarvis(贾维斯)将努力提升员工的生活品质,让他们在繁忙的工作之余,能够享受到贴心的生活服务。图 18 差旅助手建议5253精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的 在情感支持域,Jarvis(贾维斯)将为员工提供身心健康咨询。不仅包括体检报告解读、心理疏导等服务,还会关注员工的工作生活平衡,帮助他们更好地应对工作和生活中的压力。通过与员工的紧密联系,Jarvis(贾维斯)将传达公司的人本关怀和社会责任感,让员工感受到公司的温暖和支持。图 19 身体健康关怀菩提(Bodhi)学习助手,学习型组织的关键钥匙!为什么学习是反人性的?因为员工的学习需求经常会在两个场景中触发:遇到困难想要学习解决方法和渴望晋升想要提升能力。但大多数企业提供给员工的解决方案是一个带有搜索框 一大堆课程的学习平台和十年未变的、复杂的岗职位地图。让一个遇到困难的人清晰的搜索出解决方案和让一个新人理解岗职位地图,这些解决方案才是反人性的。已知菩提在实验中能解决的三个问题:知识找人当员工遇到困难时,只需要将困难通过语言描述出来。菩提甚至会通过反问来明确问题,最终给你建议,并且贴心地将课程链接直接推送到对话框中,点击即学。技能树将员工的主属性(技术)拆解成“技能树”,比如 Java 有一百个知识点,每个知识点有 lv.1lv.10 清晰的划分,每个 level 都有 30 道检测题。当你想要主动点亮技能点时,菩提可以通过 AI 收敛式算法 10 道题判断你的知识点等级。并根据等级推送给你不同时长的课程。图 20 菩提Java 技能树示例图 有生命的知识库前两个场景会产生大量的主动学习需求,甚至菩提会比项目经理更快的发现项目难点。但为了解决企业内课程资库不足的问题,菩提可以自行根据需求爬取网络上公开课程资源,并对课程进行 NLP 处理和企业标准筛选,最终交由人类业务专家进行选课入库。在实验过程中我们惊喜的发现在需求描述清晰的情况下,AI 推荐与人类推荐准确率差值小于 10%。并且差值随课程量增加而减少。值得注意的是,这并不是一个非常新颖的概念,IBM 在很早以前就通过大量咨询投入实现了岗职位技能点的划分和更新。但生成式 AI 让这个成本大幅度降低,让这个概念可以更普遍化。5455精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的图 21 菩提有生命的知识库示例图魔镜(Mirror)推荐助手,构建以技能和能力为中心的“菱形组织”在人力资源“选用育留奖惩”中有一个共同的“原子级”活动,即技能与能力评估匹配。在菩提可以十分清晰的掌握员工主属性(技能)之后,我们期待魔镜可以挖掘员工副属性(能力)的同时,结合主属性(技能)给出“选用育留奖惩”的建议。不过考虑当下的大模型技术发展情况以及信息安全问题,魔镜的实验是通过生成式 AI技术生成了几十名拥有主属性(技能)、副属性(能力)和无属性(基础信息)的虚拟员工进行的。也因此并未在第一批内测中让魔镜与大家见面。在实验过程中,为了降低 AI 会增加 Bias(歧视)的可能性,我们采用了两个措施:1.AI Never Make Decision:在流程设置中,AI 只会在最初阶段给予决策者理性建议,进而放大决策者人性思考的部分。2.关注无属性(基础信息):在训练过程中,会非常关注无属性(基础信息)是否会影响 AI 的判断,一旦发现并证实某一无属性(基础信息)非常影响判断。就会标记并删除此属性。值得一提的是,阿波罗创新实验室作为以生成式 AI 技术应用场景开发为使命的研究团队,全体成员均为人力资源专业背景出身,并无任何 AI 算法、模型训练等基础。图 22 魔镜模拟演示视频图 23 东软阿波罗创新实验室团队成员5657精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的我们坚信企业在 AGI 时代,并不该培养“懂技术的 HR”,而是挖掘有“knowhow”爱“记日记”的 HR。任何试图把 AI 当成替代技术而不是增强技术的组织都会深陷作茧自缚的“人机不协作”困局。正如阿波罗创新实验室的 slogan“让每个人遇见更好的自己!(INSPRIRE EVERYONE TO BE THEIR BEST!)”中强调的 AI 是被人为主导的员工增强工具。我们这一代 HR 既然生活在“回答”很廉价的时代,那就充分利用专业领域的 knowhow 发现可增强的痛点场景,让“提问”变得更珍贵。利用现有 AI 能力,实现组织的降本增效元一畅想是一家国产的三维引擎产品以及项目的提供商,通过对于 AI 技术的应用,大大实现企业内部的降本增效,人员优化整体程度超过 30%,2023 年公司整体成本节省超过 300 万以上。元一畅想在内部基于 AI 现有技术和工具,在不做定制化开发的情况下,以极低的成本,实现了营销侧的海量内容输出,客服侧的智能机器人回复,销售侧实现销售运营的精准信息测量评估,人力资源侧的海量简历筛查,课程侧的内容生成与高频迭代。营销侧的海量内容输出将营销侧的工作内容拆解成为了内容创意和内容生产两部分。内容创意是高定制化的,而内容生产则是在固定的框架下,进行内容替换的。元一畅想根据这个发现,基于Notion AI的 SAAS服务,建立了内容批量生产的AI车间,对于整体进行分步制作,全部过程无需定制化开发。在具体实施时,需要业务/产品经理参与,建立内容制作流程分析与分布式制作的框架和标准。通过这种方式,在营销上实现了在 40 分钟内,生成统一结构,不同主题的内容制作超过 10 篇。通过并发到 30 多个主流内容发布平台进行企业传播。实现了月平均涨粉2000,相对于原有的月200涨粉,提高了到了10倍。核心现有 AI 技术/服务:Notion AI 的 SAAS 服务客服侧的智能机器人回复助手/销售侧的销售运营精准信息测量评估企业通过三个步骤即可构建公司科技文档 website 搜索 固定标准问答 开放性 AI 问答 人工客服的客服模式。1)设定服务型 AI 机器人,这是关键的一步,可用 Chatbase(基于 ChatGPT 基础的大模型服务机器人应用)的 AI SAAS 服务系统;2)公司相关内容的解答,标准化的引导是智能客服、智能销售助理提供服务的基础,需要快速拼接起自己的语料数据库;3)向量的 200M 文本语料库、网站信息,可以通过AI 对文档的提取制作完成,并且制定 Q&A 的指定性问题。同理生成的销售助理,借鉴 Saleforce 的销售信息收集管理模型,可以成为一个基于 AI 的适合小公司管理的CRM,帮助销售核对和追踪客户信息,也可以帮助销售撰写投标书。核心现有 AI 技术/服务:Chatbase AI Bot 的 SAAS 服务人力资源侧的海量简历筛查通过对于招聘人员进行筛查流程的刨析找到业务高手,发现在筛选工作上的关键性动作,把优秀人才处理问题的经验进行知识萃取,利用 AI 自动化工具进行复现,实现简历完全自动化筛查梳理。直接利用现有技术和 API 接口,就可以实现针对所需的岗位,简历投递 5 分钟内自动筛选,自动回复申请人是否可以进入第二轮,并且筛查结果完全透明可见;通过 3 轮筛查,可实现简历筛选的相互验证。核心现有 AI 技术/服务:AI 自动化工具 N8N、ChartGPT4课程侧的内容生成与高频迭代基于 Notion AI 的 SAAS 服务,可以建立培训内容生产的 AI 车间,实现课程内容生成与高频迭代。具体操作方法是:1)首先需要对于课程内容生产进行结构性的拆解,构建框架,如将课程拆解为“培训地图 内容结构 知识点 内容参考文献 思维导图”;2)根据拆分,基于 Notion AI 的 SAAS 服务,建立的培训内容生产的 AI 车间,对于整体内容进行分步制作;3)赋能讲师参与,提供关键性知识点,以及新认知,将其补充在课程体系内,实现课程内容不断优化与迭代。注意需要与讲师沟通,对于课程的重点内容需要进行多次的提示词调优(甚至要上百次),AI 才有可5859精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的能理解并实现稳定输出。目前,通过这个方式,实现了 AI 企业落地培训课程,营销培训全地图,牙科学院培训课程体系等多个内容培训体系的生成。核心现有 AI 技术/服务:Notion AI 的 SAAS 服务经验分享和总结生成式 AI 技术和工具的蓬勃发展,为企业应用 AI 能力提供了非常多的选择,AI的应用也可以成为一个“不需要 AI 技术专家”的大众化工具。对于企业而言,如果企业能够非常明确地探讨出一个高频场景,且是可以格式化完成的,就可以利用现有的 AI SAAS 工具解决自身问题。鉴于定制化 AI 的开发时间太长,有可能定制完成,但是机会可能已经错失,因此建议企业内部可以仔细讨论,在业务流程中哪些环节可以用 AI 工具,其在流程中的关键性动作是什么,通过这种方式可以利用现有 AI 能力建立快速的提效壁垒。技能与专长管理从人员管理到技能发展B 是世界 500 强的纯咨询公司,在全球有超过 60 万的员工,是世界各领先企业的长期合作伙伴,为其提供前沿的战略、业务、体验和数字化的洞察和服务。面对员工技能半衰期越来越短的挑战,B 企业在员工发展上面临着三个问题:1.前瞻性:企业的战略发展到底需要打造哪些技能?如何了解组织内外部技能供给趋势,从而制定前瞻性的技能发展策略?2.评估与盘点:如何评估员工的技能现状?如何定性定量盘点组织的员工技能情况,并且要有效还不要那么耗时耗力?3.技能太多,太复杂:企业内部能否可以用一套统一的语言在同一个频道内沟通员工技能的需求?为“保证可以准备、激励和提供满足当前和未来客户需求的最专业的人才”,B公司通过“技能与专长管理”项目,采用创新的方式实现了快速、大规模评估员工的技能与专长,实时盘点员工技能数据,通过数据提供洞察,为制定人才战略提供了坚实的基础,真正实现了从对人的总体管理下沉到对每个员工技能的前瞻有序的管理,提高了管理的有效性,精细了管理的颗粒度。1.统一技能管理语言:在公司过去管理的上万条技能的基础上,开发了一套专长体系。这些专长是公司面对未来客户需求,需要员工具备的一定熟练程度的相关技能组合,也是我们需要员工打造的技能组合。每个专长都有明确的定义,背后关联的相关技能,并且对这些技能的成熟程度有相应的定义和要求。2.技能熟练程度评估和专长评估及认证:开发了一套有专利的人工智能的算法,可以根据员工工作过程中产生的大数据,包括项目的信息、学习的信息、角色的变动信息等等自动评定员工的技能等级,并预测员工的专长。认证员工的技能与专长,并提供员工专长的洞察。3.技能可视化:清晰显示在全公司、指定的组织内部,员工的技能和专长领域,以及每个具体技能和专长对应的人数和具体人员。使得我们对人员技能供应情况做到 100%数据透明,为制定人才战略提供坚实的基础。4.预测技能需求:根据内外部的技能需求趋势,洞察哪些技能应该优先投资,哪些技能需要预警。结合技能关系图谱,可以洞察具体技能的相关关系,为员工技能的重塑(reskill)和提升(upskill)提供清晰的路径,从而制定清晰的技能发展策略。B 企业通过“技能与专长管理”项目,基本解决了针对复杂技能、大量员工、实时管理的核心难题,也使得其的人才管理从对人的管理落到对员工技能的管理,通过数据产生洞察,进而前瞻性地打造新技能。B 企业在技能管理的基础上,对其学习系统也做了非常智能的自适应升级,根据每个员工的角色、地区、层级,有相应推送的必修课和选修课。此外系统还有强大的智能推荐功能,提供三类推荐,第一类是根据员工的学习记录进行的推荐内容,第二6061精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的类是根据员工的技能和专长领域推荐的学习内容,第三类是根据技能发展趋势推荐的学习内容。这些推荐是非常有价值的,为员工节省了大量的寻找合适课程的时间。人才培养的数智化平安大约在 2017 年左右,就开始在 HR 体系中引入 AI 技术,最早应用于培训体系,后来逐步扩展到员工服务和招聘体系。在招聘领域,AI 助力简历筛选和面试。目前,在寿险代理人的选聘中应用最为广泛,AI 面试官会帮助业务管理者进行首轮面试,并作出相关评价和录用建议。重要的岗位会在两轮 AI 面试后才会进入人工面试环节,大大提升了招选效率和质量。在员工服务环节,目前已经实现了 100%的机器替代员服柜面业务的自助式服务;关于规则、流程、差旅标准等相关政策说明,也是通过 AI 机器人 Askbob 在 App里提供服务咨询,回答员工个性化问题。在培训中,目前基于知鸟,已经在多个学习服务的环节应用了 AI 技术,包括智能陪练、千人千面智能推荐、学习过程辅助(Askbob)、自动生成学习内容、知识管理(AI 根据算法对知识进行汇集、分类整理、打标签、响应搜索或提问)、直播中的智能风控、基于人脸识别的监学监考等。而这些应用也随着 AI 技术的升级而同步升级,比如“智能陪练”,我们已经从最初的“基于语音识别的关键字识别和匹配”“基于语义理解的对话效果评价”“基于语义理解 微表情/图像识别的逻辑优化”“基于生成式大模型的 AI 智能导师”,越来越精准,越来越智能。千人千面,制定个性化学习方案郑州银行鼎学苑线上学习平台从三个方面实现对员工千人千面的学习方案推荐。员工自动化学习模型:利用数据挖掘、人工智能深度学习等独特算法,构建员工知识结构、岗位角色、学习状态的精准画像,形成员工自动化学习决策模型,提供更精准的内容推荐。智能问答,实时协助员工解决问题:平台内嵌问答机器人,该功能综合运用自然语言处理、信息检索、知识标识与推理等技术,通过语法语义分析、问题分类、问题解析等一系列处理流程,实现问题解答与人机交互,7x24 小时在线回复常见问题、推荐问题,快速引导学员解决问题,并能通过对已有人工回复的历史问题学习,不断完善问答知识库。主管推课,探索人才培养新模式:上级可直接在 APP 端通过搜索课程,建立课单选课,选择针对性的课程对单个或多名下属推送课程。课程推送后,支持快速查看下属团队的整体学习概况,并从活跃率、平均学课次数、平均学习时长与公司平均学习情况作比较。主管推课功能利用直属上下级的职能支撑对员工进行因材施教的培训学习,解决了学员学习动力不足以及跟踪效果不好的问题,开创了郑州银行在数字化背景下人才培养的新模式。智能化学习的探索与实践新华三集团深耕于数字技术的浪潮中,是一家承载着科技创新使命的企业。作为数字化解决方案领导者,不断探索未知、开拓未来,是本职、更是责任。6263精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的随着以 ChatGPT 为代表的大模型的涌现,新华三在智能化学习领域,形成了依托大模型为核心的技术思路,逐步撤出“决策树”式的技术方向。在此,我们通过案例,详细阐述新华三集团在智能化学习方面的实践与探索,一方面,我们收获了 AI 在学习发展领域的创新和降本增效,看到了 AI 在重构学习发展工作上的巨大空间;另一方面,我们也从实践中认识到,当前各类大模型的成熟度未及预期,在学习领域的微调及训练技术尚处于初级阶段,其应用质量还有很大的提升空间。我们对于 AI 应用于业务赋能和人才培养持审慎的乐观态度,对其中的难点和问题持开放的心态。热切欢迎同行专家、学者与我们交流探讨,期待通过共同的努力,实现学习智能化的跃进。新华三集团在数字化智能学习方面的探索,涉及专家数字分身、智能经验萃取、智能陪练、AI 领导力教练、AI 新员工职业生涯辅导、ICT 虚拟实验室和元宇宙校园等多个创新场景。下面重点介绍专家数字分身、智能经验萃取、智能陪练这三个探索实践。一、专家数字分身新华三智能问答系统在销售转型中的实践在新华三集团,我们深知在当前全球经济环境下,销售转型的必要性。为了应对日益复杂的市场环境和客户需求,我们不再仅仅依赖传统的人力资源。为此,新华三集团引入了“专家数字分身”的创新应用,利用数字技术模拟专家经验和知识,为销售人员提供全天候的专业支持,进而提高销售效率和成功率。这不仅有助于短期业绩的提升,更是集团长期战略转型的关键一环。在“专家数字分身”项目中,我们采用了先进的 AIGC 技术。通过深度学习技术,我们成功地对专家的知识和经验进行了建模,并构建了一个持续学习和更新的个人知识库。再结合自然语言处理(NLP)技术,将这些知识转化为机器可理解和检索的知识向量。当销售人员提出问题时,系统通过 Topk 召回机制快速定位相关知识片段,并利用大模型的生成能力,结合当前的上下文信息,输出准确、自然的答案。为进一步提升数字分身的专业性和响应质量,我们还实施了切片调整、提示词工程和大模型微调等技术手段。这些措施不仅提高了知识的显性化程度,还确保了输出内容的逻辑性和连贯性,从而更好地模拟专家的思维方式,为销售人员提供个性化支持。图 24 专家数字分身技术框架如今,新华三集团的销售人员可以随时随地通过移动设备或工作站与数字分身进行交互。这不仅是一个查询工具,更是一个能理解销售场景、提供实用建议、协助制定销售策略的智能助手。它模拟解决方案专家的思维方式,帮助销售人员在客户沟通、解决方案配置、报价和竞标等环节做出更精准的决策。此外,数字分身还能根据销售人员反馈持续优化知识库和应答模式,让每一次互动更高效。6465精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的图 25 专家数字分身应用界面尽管 AI 数字分身在知识库覆盖方面仍有不足之处,但我们面临的挑战远不止于此。例如,在处理复杂的非标准问题时,AI 可能会出现理解偏差或无法提供满意答案的情况。此外,用户对 AI 分身的信任度也有待提高,这需要依靠持续的正面互动体验来建立。在某些特定情况下,如涉及商业敏感信息或技术问题时,AI 的回答可能需要更多的人工审核和干预以确保准确性。为了克服这些挑战,我们期待更先进的自然语言处理技术能进一步提升数字分身处理复杂问题和语境的能力。同时,我们也希望找到更有效的个人私域知识库扩充方式。在此,我们诚挚地邀请在此领域有实践经验的专家与我们交流探讨。二、智能经验萃取新华三智能经验萃取在业务价值链中的实践新华三集团在推动业务创新与提效的过程中,意识到构建强大的组织能力是实现这一目标的关键。为了有效地强化组织能力,我们聚焦到了关键业务价值链建设上,而如何将价值链中成百上千个关键行为和经验(最佳实践)转化为系统化资产,又是一个巨大挑战。仅依赖传统方法,将不可避免地导致庞大的工作量和低效的输出。因此,我们进行了“智能经验萃取”的应用探索,依据业务价值链的需求,利用 AIGC 技术智能萃取关键业务流程和核心人才的经验知识,并将它们结构化为组织的智慧资产。利用 AIGC 对业务价值链的关键行为的最佳实践进行萃取,将业务专家从案例编写的案头工作中解放出来,他们只需要与 AI 萃取助手进行对话即可。通过提示工程、大模型微调等关键技术,AI 萃取助手掌握了深度访谈的技巧,能够高效引导和挖掘业务专家的隐形知识,最后以结构化案例的形式输出,大大提升了关键行为最佳实践萃取的效率。在本应用中,基于大模型强大的上下文理解能力,能够连贯地跟进用户的回答并设计一系列开放式问题,鼓励用户深入分享和按照事先“掌握”的策略引导用户提供更多信息,在流程上保证案例的易用性。之后整个对话记录按照新华三的案例模版整理为“标准”案例,在结构和文笔上保证案例的易读性。图 26 AI 访谈应用界面智能经验萃取对大模型提出了更为复杂的要求,例如 AI 萃取助手不仅要分析待萃取主题,还要提前规划与实时调整访谈架构、实时分析用户对话与主题、子主题间的关系、用户的分享是否 MECE、是否对案例有价值,甚至还要关注用户对话情绪因此仅靠封装的提示词已经不能很好的满足需求,在这里我们首次尝试 AI Agent。6667精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的基于大模型的 AI Agent 是一套面向 LLMs 的“新的管理方法”,类似“思维链”等技术,大模型 Agent 通过一整套流程化,机制化的方式促使大模型模拟人类智能的决策过程,以代替人类完成一些具体的任务。图 27 一个可以调用外部知识库更新规划的 Agent 原理图在本应用中获取萃取主题的背景信息(检索内部知识库、外网搜索)、规划访谈架构、引导对话、控制访谈节奏、探寻背景、难点(挑战)等多个任务被不同的AI Agent 负责,这些 AI Agent 按照上下游关系或并行关系被组合在一起,每个 AI Agent 更加专注,大大提高的对话效果和开发效率。为了使 AI 访谈助手能够准确挖掘隐形知识,整个访谈(对话)过程引入了 Agent体系,简单来讲智能访谈任务需要多个 Agent 协同完成,在访谈过程中,每个 Agent可以负责不同的任务,如提问、记录、分析等。通过嵌套调用,可以将这些 Agent 整合在一起,形成一个完整的访谈流程,通过嵌套调用,可以实现多轮次、多角度的访谈过程,提高访谈效率和准确性。如下图展示了对话过程中 Agent 与外部输入及Agent 之间的交互过程。图 28 基于 LLM(大模型)驱动的智能经验萃取 Agent 体系基本框架图 296869精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的图 30 目前 AI 萃取助手已经可以按照深度访谈技巧与用户进行对话,并适时地引导用户深入思考,但是由于缺少访谈主题、背景信息、专业术语等相对私域知识的输入,会导致整个对话在业务层面上深度不够、案例中的方法或策略比较宽泛。希望随着RAG、私域模型等技术的发展能够解决这一问题。在实际项目应用中,人机对话的用户体验是影响案例质量另外一个不能忽略的难点。比如如何保证用户的投入度,因为是无监督的人机对话过程,案例质量完全取决于用户输入量和参与度,对于一些需要深度思考,例如需要通过案例沉淀方法论的访谈,人机对话(AI 萃取)的效果要低于人工萃取。比如在我们给 AI 访谈助手制定的访谈结构中,每一个步骤最好要有对应的思考,因此AI访谈助手打破砂锅问到底的“势头”会给用户造成死板、不能察言观色的感觉,这种情绪一旦演变为抵触,整个访谈将很难进行下去。如何使AI更“像人”、更“像懂业务的人”,也希望有实践经验的同行多提宝贵意见。三、智能陪练新华三在构建“自主思考”的智能陪练中的实践新华三解决方案式营销对产品经理的营销沟通能力提出了新的要求。“营销沟通”环节的知识对学员来说相对比较陌生,并且该类知识必须要更高频、更高效的练习才能掌握。在以往的产品经理营销沟通培养中,很难做到实时的练习与辅导,学员的实际使用和自我反思也很难监督。智能陪练利用 AI 技术模拟对话场景,让学员在与虚拟数字人对话的过程中完成学、练、测、评,解决大规模培训工作中教练资源少、训练不及时、培训成本高等问题。因此,新华三引进“智能陪练”这种专属个性化辅导教练,规模化支持产品经理 1V1 的辅导练习,并且在今后的销售类、沟通类培训场景中也可实现该应用的落地。具体设计上,大语言模型作为智能陪练的中枢大脑,负责规划数字人与用户(学员)的实时对话内容,在练习结束后,针对整个对话过程给出评价和指导。通过提示工程为大语言模型制定对话规则,不仅使对话更贴近真实的练习场景,而且提示词还包含了学习内容和评分规则,因此使评价更精准,实现了从陪练到教练的升级。以大模型为中心,传统对话引擎相关的意图识别、对话状态跟踪和话术生成等任务全部由大模型进行判别和自主执行,为了保证整个对话过程的听得懂、信得过,我们设计了 prompt 工程组件,可以有效将对话能力“约束”在练习目标的边界内,使大模型在业务规范和专属情景下,高效完成对话任务。图 31 智能陪练技术原理7071精要解读篇上篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的图 32 智能陪练应用界面以前用判别式的“模型”解决意图识别问题需要做大量的人工标注工作,对新领域的业务解决能力非常弱,有了这类大模型以后,通过微调领域 prompt,利用大模型的上下文学习能力,就能很快地适配到新领域的业务问题,其显著降低对数据标注的依赖和模型定制化成本。在实际应用中不如意的依然是“要求陪练对象百分百相似度”与有限“语料”的矛盾:一方面用户希望陪练对象能真的像自己的“客户”,对话内容与真实世界完全匹配。另一方面是大模型的不确定性给 B 端应用带来的挑战,指导大模型对话所需的陪练场景、陪练角色、对话背景等语料还没有统一的标准,为百分百还原练习场景的语料准备似乎没有尽头,用户在练习中容易“纠结”陪练对象的回答与现实世界有出入,而忽略参与本次的初始目标。7273数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的DATAINTERPRETATIONS下 篇数据阐释篇在本研究的定性调研阶段,我们发现业务管理者对于 AI 在业务赋能和人才培养中的认知和期待与组织自身所处行业、企业性质、业务规模、人员规模、部门、管理层级、年龄等因素也有一定相关性,而组织自身的 AI 应用准备度,如 AI 战略和投资、AI 技术能力和 AI 人才储备等的不同,也会影响管理者的期待,故本次调研中也同步调研了这些内容。本篇数据分析将会从这些维度出发,分析业务管理者对 AI 在业务赋能和人才培养的 8 个场景、22 个应用的期待情况,为企业的学习发展工作者带来更具指导价值的参考。7475数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的AI 在业务赋能和人才培养中的应用现状从总体来看,组织中 AI 在业务赋能和人才培养中的应用现状暂处于初步探索阶段。如图 33 的调研数据显示,业务管理者在业务赋能和人才培养中,有一些成熟的AI 应用实践,或已经广泛应用 AI,或在明确的战略和资源支持下,已经取得了显著成效的占比为 26%。从行业来看,如图 34 的调研数据显示,金融业在 AI 业务赋能和人才培养中的应用最为广泛,高达 86.8%的金融业被调研者表示其所在组织已经在探索和使用。科技服务业在 AI 业务赋能和人才培养中探索最深入,数据显示,超过 20%的科技服务业被调研者表示已在其组织中广泛应用,或取得显著成效;另有 16.1%的被调研者表示,其组织已经具备了一些成熟的 AI 业务赋能和人才培养应用。通讯业的探索初见成效,58.1%的被调研者表示在个别环节开始了 AI 应用的初步探索,这一比例为各行业之最。总体而言,这三个行业的总体应用现状在广度和深度上都领先于其他行业。尚未使用AI0.0 .0.0.0%在个别环节开始有AI应用的初步探索在知识赋能员工提质增效、员工培养的各个环节已经有广泛的AI应用有一些成熟的AI助力员工培养、赋能员工提升绩效的实践有明确的战略和资源支持,已将多种AI技术应用于业务赋能和人才培养之中,并且取得了显著成效25.0H%6%4%图 33 AI 在业务赋能和人才培养中的应用现状图 34 AI 在业务赋能和人才培养中的应用现状(按行业)7677数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的从企业性质来看,如图 35 的调研数据显示,外企在 AI 业务赋能和人才培养方面的应用普及度最高,超过 80%的企业已经展开探索和实践。民企在这一领域的探索最为深入,数据显示,有 12.5%的民企被调研者表示“在知识赋能员工提质增效、员工培养各个环节已经有广泛的 AI 应用”和“有明确的战略和资源支持,已将多种AI 技术应用于业务赋能和人才培养之中,并且取得了显著成效。”相比之下,国企在应用现状方面处于外企和民企之间。图 35 AI 在业务赋能和人才培养中的应用现状(按企业性质)从业务规模来看,如图 36 的调研数据显示,组织在 AI 业务赋能和 AI 人才培养中应用和探索的渗透率与组织的业务/人才规模正相关。年营收 300 亿以上的业务管理者中,仅有 12.8%的业务管理者表示“尚未使用 AI”。而在年营收 3 亿以下的企业中,这一比例高达 38.6%。图 36 AI 在业务赋能和人才培养中的应用现状(按业务规模)从人员规模来看,如图 37 的调研数据显示,大型组织在 AI 业务赋能和 AI 人才培养中的应用和探索更为积极。超过 10000 人的组织中,仅有 11%的业务管理者表示“尚未使用 AI”进行业务赋能和人才培养。相比之下,在 300 人以下的组织中,这一比例高达 36.6%。实际上,AI 技术已经触手可及,应用 AI 现有能力即可带来超预期的价值。2023年作为 AIGC 元年,在 ChatGPT 的带动下,众多企业均投入和跟进了大语言模型的训练和发布。在国外,ChatGPT、DALL-E、Midjourney 已经进入了大家的日常生活,微软 Copilot 的发布和上线已经将 AI 能力带给了每一家 Windows 企业客户和每一位个人客户;在国内,文心一言、通义千问、星火 AI、Kimi Chat 等通用大模型的发布和开放,也给国内用户提供了多样化的选择。尚未开始应用和探索 AI 的组织或更多是受制于 AI 知识的不足或文化观念的影响。7879数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的“AI 能带来更为高效的学习和创新,ChatGPT 带来的是用户交互界面的极大革新,意味着原来靠少数人编程才能做的事情,现在通过自然语言就可以做,人人可以做了,蕴含着巨大的潜能。我司目前主要做的是 数字员工 训练业务,算是还在创业阶段,目前我们已经广泛将 AIGC 应用于我们的业务之中了,比如:工程师让 AIGC 帮忙写代码,工程师矫正;设计人员用 Midjourney、DALL-E 生成概念图;我们的产品文档也会让 ChatGPT 写第一稿;我们的客服也是通过投喂我们公司介绍、方案介绍等内容,由 AI 在做;当我们碰到新客户,需要快速图 37 AI 在业务赋能和人才培养中的应用现状(按人员规模)了解客户所在的行业或客户企业的一些信息时,我们也会通过 ChatGPT 对话来了解,快速认识企业/行业在工作中导入 AIGC,让我们创业团队共 6 个人在做着传统企业 3050 个人的工作。”Kbuyer 联合创始人 张永利“我目前还不太敢提导入 AI 的事情,三个方面的原因:首先是技术可行性和知识缺乏,ChatGPT 本身没有对国内开放,没有合规使用渠道,对于国内的其他模型还未探索和使用;其次是管理层尚未建立通过 AI 能力提质增效,节约成本的意识;另外就是文化观念的影响,由于我们在一个小县城,在本地使用ChatGPT 支持工作还会被认为是偷懒”某初创企业综合管理负责人 8081数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的业务管理者对 AI 业务赋能场景的期待在 AI 业务赋能方面,各行各业已有丰富的探索和应用。为了深入了解业务管理者对这些探索和应用的期待,本次调研针对业务赋能的 4 个场景中的 12 项 AI 应用进行了调研。AI 业务赋能场景 1:用 AI 促进知识运用AI的应用,可以促进组织内知识的收集、存储、分享和运用,对部分环节的自动化,可以让知识运用的效率更高、质量更佳、成本更低,甚至推动业务的提质增效和创新。本次对“用 AI 促进知识运用”的 4 个典型 AI 应用,调研了业务管理的期待。总体而言,如图 38 的调研数据显示,业务管理者对于调研的 4 个应用的期待均处于较高水平。其中“AI 自动收集和分发知识”、“AI 对业务知识库进行自动分类和打标签”的期待接近,均超过了 7.5 分。图 38 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 促进知识运用(样本总体)从行业、企业性质、业务规模、人员规模来看,如图 39图 42 的调研数据显示,业务管理者对于调研的 4 个 AI 促进知识运用的应用总体期待和每一项应用的期待存在差异。通讯业、科技服务业、工业、外资企业、超大规模企业的业务管理者对所有4 个应用的期待均较高,这或与这些行业和企业具备一定的 AI 技术、人才、战略和投资储备有关。“AI 对业务知识库进行自动分类和打标签”与“AI 自动收集和分发知识”几乎是所有分类维度下不同组织的业务管理者最为期待的两项应用。金融业业务管理者的期待排序略有不同,他们将“AI 知识分析和洞察”这项 AI 应用排在了第二位。工业领域的管理者则更看重“AI 将知识服务嵌入工作流”这一应用。8283数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的图 39 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 促进知识运用(按行业)图 40 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 促进知识运用(按企业性质)超大型组织(营收 300 亿/人员 10000 人以上)的业务管理者对 4 个应用的期待最高,中小组织(营收 300 亿/人员 300 人以下)的期待次之,中大型组织(营收 3 亿300 亿/人员 30010000 人)的期待相对最低。这一差异可能与不同规模组织的管理成熟度和资源储备有关。超大型组织由于管理体系完善且具备扎实的数据基础,更容易采纳和实施 AI 技术。中小型组织由于自身积累较少,可能更容易接纳新技术,而中大型组织可能面临资源不充分、数据不规范的问题,导致其对 AI 的战略和投入选择产生影响,进而影响管理者的认知。图 41 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 促进知识运用(按业务规模)图 42 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 促进知识运用(按人员规模)8485数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的从管理层级、部门、年龄来看,如图 43图 45 的调研数据显示,业务管理者对AI 促进知识运用的四个应用的期待也存在差异。图 43 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 促进知识运用(按管理层级)图 44 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 促进知识运用(按部门)基层管理者、研发和技术、销售与市场、客户服务与支持的业务管理者对于AI 这 4 个应用的期待整体较高。“AI 对业务知识库进行自动分类和打标签”和“AI 自动收集和分发知识”几乎是各个分类维度下业务管理者最为期待的两项应用。这表明通过 AI 节约人力、提高效率的价值得到了广泛认同。然而,“AI 知识分析和洞察”这项 AI 应用在“销售与市场”和“其他”部门的业务管理者中的期待排在了第二位。这可能是由于销售与市场部门承担着抓住市场机会、推动业务增长的重要职责。在面对海量的非结构化信息时,他们更期待 AI能够识别出未被注意的规律或机会,从而为业务增长提供新的动力。从年龄来看,如图 45 的调研数据显示,业务管理者对于 AI 促进知识运用的4 个应用的期待,整体上并未呈现出明显的差异。值得注意的是,45 岁以上的管理者对其期待略低于其他年龄段,这可能反映出该年龄段的管理者对新技术采纳的保守态度或者对于新技术的理解存在一些差异。年轻的管理者(25 岁以下)相较于其他年龄段的管理者,对于“AI 对业务知识库进行自动分类和打标签”和“AI 知识分析和洞察”的期待似乎更为保守。这可能与年轻管理者更多关注与个人业务目标或决策相关的 AI 应用有关。随着管理者年龄和职位的提升,他们的职责可能会更多地转向组织整体的降本增效和长期竞争力的打造。图 45 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 促进知识运用(按年龄)8687数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的“我们目前的知识管理,知识的分类、打标签,已经全部交给训练后的 AI在做。知识服务是通过 Askbob 在提供,它通过理解员工的问题,结合知识库中的智能搜索,为员工提供精准解答和建议。”平安智慧城市 秦国炜“应用 AIGC 可以帮我们更好的洞察、更精准的理解客户。而对于行业的泛泛的需求,可以通过 AIGC 获得一些参考答案。举个例子,可能有些行业,过去并不是我的目标行业,我觉得在这个行业里面,这个销售机会点不多。但我通过 AIGC 的洞察,它可能会揭示出一些我们之前未曾注意到的方向或机会,为我们的业务带来新的增长点。”某大型组织解决方案事业部负责人AI 业务赋能场景 2:用 AI 承担业务专家角色在专家匹配和服务方面,通过运用 AI 技术和大数据支持,可以实现专家与需求的更精准、高效匹配,并提供便捷的咨询交流途径。同时,借助 AI 技术,还可以构建专家个人知识库,打造专家的数字分身,让专家服务实现“及时获得”和“无处不在”,进而促进专家经验和智慧的高效转化和应用。在“用 AI 承担业务专家角色”场景调研中,主要针对专家匹配和服务场景中的两个 AI 赋能应用进行了深入探究。总体而言,如图 46 的调研数据显示,业务管理者对两个应用的期待普遍较高,在 10 分的刻度中,期待得分分别为 6.96 分和 7.38 分。其中对“专家数字分身”的期待尤其强烈。这一方面说明管理者对于专家知识和经验在业务价值上的高度认可,同时也说明管理者极为期待可以通过 AI 便捷高效地获得这些知识及经验。图 46 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 承担业务专家角色(样本总体)从行业、企业性质、业务规模、人员规模来看,如图 47图 51 的调研数据显示,将 AI 作为核心经营业务的通讯业和科技服务行业、意识领先且资源较为充沛的外企,8889数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的以及规模效应显著的超大型企业,对 AI 在专家匹配和服务中的应用持有相对较高的总体期待。同时,无论是哪一类组织,管理者对“专家数字分身”较之“AI 匹配业务专家”的期待普遍更高,这一点呈现出了跨组织的一致性。这也意味着管理者对于解决问题的效率和可靠性的普遍追求。图 47 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 承担业务专家角色(按行业)图 48 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 承担业务专家角色(按企业性质)按业务规模按人员规模图 49 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 承担业务专家角色从管理层级和年龄来看,如图 50、图 51 的调研数据显示,管理者对 AI 在专家匹配和服务应用的期待程度与其管理层级和年龄成负相关关系。具体而言,基层管理者和年轻的管理人员对 AI 技术的接受度和认可度普遍超过了中高层管理者和更为资深的管理人员。值得注意的是,无论管理层级如何,业务管理者对“专家数字分身”与“AI 匹配业务专家”两项技术的期待呈现出一个共同趋势:对“专家数字分身”的期待普遍高于对“AI 匹配业务专家”的期待。图 50 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 承担业务专家角色(按管理层级)9091数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的图 51 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 承担业务专家角色(按年龄)从部门来看,如图 52 的调研数据显示,客户服务与支持、研发与生产、销售与市场等领域的业务管理者对 AI 承担业务专家角色的期待普遍高于其他部门。来自“解决方案”部门的管理者对 AI 在专家匹配和服务上的预期相对较低,且相比之下,这些管理者对“AI 匹配业务专家”期待更高。这种差异可能表明“解决方案”部门所面临的问题往往更加复杂和定制化,仅复制过往的经验和实践已不足以解决这些问题,更需要人类专家进行多角度的判断和创新性的思考。即使是相同的问题,在不同客户图 52 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 承担业务专家角色(按部门)“在员工所需的专家服务中,存在两大核心需求:情感沟通与理解是 AI 无法替代的。问题涉及的方面多样化,其中涉及到员工的心理障碍、能力缺失或认知不足等问题,往往需要人与人的交流和情感支持来得到解决。对于那些员工因不清楚公司实际能力而产生的问题,AI 则可以发挥其检索和信息提供的功能。例如,当员工需要开展一个智慧交通项目时,他们可能对公司的实际经验和资源不够了解。此时,AI 可以通过模糊检索和提供相关建议,帮助员工快速定位信息和联系人,从而提高工作效率。”某 ICT 企业技术部主管“当前的模型尚未完全成熟,但 AI 与人的高灵活性互动已经使 AI 成为员工的得力助手,处理许多日常琐事。比如,员工可以借助 AI 模型进行精准资料查找,以前需要咨询专家,现在只需快速询问 AI 就能获得答案。此外,AI 还能从与客户沟通的会议记录中提炼关键要点,为报告撰写等文案工作提供有力的支持,激发新的思路和观点。”某大型组织解决方案事业部负责人和情境下,也可能需要考虑不同的变量和因素。此外,这一发现暗示“解决方案”部门的工作可能对人类专家的情感激励和支持需求也较大,而不仅仅是专业知识本身。因此,业务管理者表现出更强烈的需求,希望能够“匹配到人”即找到合适的人类专家,而不是单纯依赖“知识”的数字化和复制。这一趋势清晰地表明了在人机协作中,人类专家的独特价值仍然不可替代,特别是在需要深层次思考和情感交流的场景中。9293数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的AI 业务赋能场景 3:用 AI 承担赋能助理角色AI 技术的发展,尤其是 AIGC 的突破性发展,使得组织的经验萃取和传承、员工赋能和组织能力建设有望在技术的加持下,更为精准和科学地进行开展,获得更高的质量和效率。本次针对AI在承担赋能助理角色的4个应用调研了业务管理者的期待。总体而言,如图 53 的调研数据显示,业务管理者对于调研的四个应用均有较高期待,在 10 分的刻度中,期待得分均在 7.1 分左右。其中对“管理者的 AI 助理”期待最高,得分为 7.18分。图 53 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 承担赋能助理角色(样本总体)从行业、企业性质、业务规模、人员规模来看,如图 54图 57 的调研数据显示,将 AI 作为核心经营业务的通讯业和科技服务行业、意识领先且资源较为充沛的外企,以及规模效应显著的超大型企业,对 AI 在承担赋能助理角色的应用持有相对较高的总体期待。图 54 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 承担赋能助理角色(按行业)图 55 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 承担赋能助理角色(按企业性质)工业领域的管理者对“管理者的 AI 助理”提供的组织能力诊断以及员工提升建议方面抱有较高的期待。这可能与工业领域的“生产自动化”特性有关,相比于服务行业,工业生产更易于实现标准化和模式化,这为 AI 技术的应用提供了更有利的环境。9495数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的 中大型组织的管理者对于“AI 承担赋能助理角色”的总体期待相对最低。超大型组织对于“AI 经验萃取”、“管理者的 AI 助理”的期待高,而中小型组织的管理者则对“AI 辅助业务课程开发”和“员工的 AI 导师”有着更高的期待。这意味着,当组织规模较小时,组织更侧重于企业课程资源和员工能力建设,对共性、标准化课程资源建设的需求以及员工技能提升的需求更为迫切。而随着组织规模的扩大和初步积累的完成,组织将更加关注组织能力的建设以及更具有针对性的经验服务支持。图 56 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 承担赋能助理角色(按业务规模)图 57 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 承担赋能助理角色(按人员规模)从管理层级、年龄来看,如图 58、图 59 的调研数据显示,管理层级和年龄与管理者对于 AI 承担赋能助理角色的期待负相关。图 58 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 承担赋能助理角色(按管理层级)图 59 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 承担赋能助理角色(按年龄)从部门来看,如图 60 的调研数据显示,销售与市场、研发与生产、客户服务与支持的业务管理者普遍对“AI 扮演赋能助理角色”持较高的期待。相比之下,解决方案部门的管理者期待较低。针对特定的 AI 应用,不同部门的业务管理者表现出了各自的期待偏好:销售与市场部门的管理者特别期待“AI 经验萃取”和“管理者的 AI 助理”。这可能基于该部门对于市场动态的快速反应的需要和对经验积累的重视,以及对组织能力建设进行快速迭代的需求。9697数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的 研发与生产部门的管理者则更加看重“AI 辅助业务课程开发”和“管理者的AI 助理”。这反映了研发与生产环节对于专业知识传承和创新能力提升的迫切需求。客户服务与支持部门的管理者高度期待“AI 经验萃取”和“AI 辅助业务课程开发”。由于该部门直接面向客户,因此对于经验的系统化整理和员工能力的快速提升有显著的诉求。销售与市场、客户服务部门作为“人员密集型”部门,对于课程开发、经验萃取、组织能力建设有较大的需求,因而对 AI 在这些方面的应用价值持积极态度。而解决方案部门因其工作性质的专业性和复杂性,可能导致其在 AI 应用上的需求更倾向于标准化的课程体系建设,以便在高专业度和灵活性的背景下提供基础的培训和支持。图 60 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 承担赋能助理角色(按部门)“AIGC 能独立开发出直接面向员工学习的教材吗?AIGC 在脚本优化代码撰写的工作中,能取代 80%的工作,但是 20%还是需要由人工。个人认为在课程开发上,可能 AIGC 也只能起辅助作用,帮助课程开发者提高效率。”运维和测试负责人“人的经验和决策力无法替代。信息、知识的搜索可以由 AI 去做,但后续是否能基于信息做进一步的分析和跟进,是需要由人来决策的。”某 ICT 企业技术部主管AI 业务赋能场景 4:用 AI 进行陪练和模拟训练AI 陪练是一项应用 AI 技术的创新实践,它模拟陪练老师或客户等角色,与员工进行对话和互动,提供反馈,从而辅助员工的技能练习。这种应用有助于解放教师或导师的生产力,显著提升技能培训的效率和效果。在销售和客服等领域的训练中,AI陪练已经得到了广泛应用。AI 模拟训练则是利用虚拟现实和增强现实技术,构建逼真的沉浸式虚拟环境。员工可以通过数字化角色(化身/Avatar)在虚拟环境中进行工作、生活和学习。例如,在仿真的工作流程中进行模拟操作、游戏体验、虚拟购物、社交互动、直播和录播学9899数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的习等,增强员工的沉浸式体验,极大地提升便利性。本次针对该场景的 AI 陪练和 AI 模拟训练两个应用开展了调研。总体而言,如图 61 的调研数据显示,业务管理者对于 AI 陪练和 AI 模拟训练的价值均有一定的期待,在 10 分的刻度中,得分均在 7 分以上,分别为 7.08 分和 7.06 分,期待接近。图 61 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 进行陪练和模拟训练(样本总体)从行业、企业性质来看,如图 62、图 63 的调研数据显示,工业、通讯业和外企管理者对 AI 陪练和 AI 模拟训练的期待较高。图 62 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 进行陪练和模拟训练(按行业)图 63 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 进行陪练和模拟训练(按企业性质)尤其在工业领域,对 AI 模拟训练和 AI 陪练的期待都非常高,这可能是因为模拟训练能够提供一个安全无风险的环境来练习复杂的结构、原理和操作,这对于减少实际操作中的风险和提升作业安全性至关重要。相比之下,金融业的管理者对这两个 AI 应用的期待最低,可能是因为金融行业的工作特点与 AI 模拟训练提供的操作技能练习相比较不那么紧密相关。外企管理者对 AI 模拟训练的期待也略高于 AI 陪练,这与外企通常更乐于采用新技术和创新解决方案的趋势一致,同时外企可能也更关注通过技术提高员工技能和工作效率。从业务规模、人员规模来看,如图 64、图 65 的调研数据显示,中小型组织的业务管理者对 AI 陪练和 AI 模拟训练的期待总体最高,这或因为中小组织,尚未开始探索 AI 应用的占比高,对于 AI 应用存在“滤镜”效果;中大型组织的业务管理者期待最为保守,也或与中大型组织在此类应用上的投资性价比有关:规模效应不明显,训练 AI 难度大。100101数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的按业务规模按人员规模图 6465 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 进行陪练和模拟训练从管理层级来看,如图 66 的调研数据显示,基层管理者普遍对于 AI 陪练和 AI 模拟训练的期待高于中高层管理者,对 AI 陪练的价值更为期待。图 66 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 进行陪练和模拟训练(按管理层级)从年龄来看,如图 67 的调研数据显示,25 岁及以下的业务管理者普遍对于 AI陪练和模拟训练的期待最高,而 45 岁以上的业务管理者的期待最低。这一趋势表明,业务管理者对 AI 技术的接受程度可能与他们的成长过程中的数字化渗透程度有关。年轻的管理者成长于 AI 和元宇宙时代,对于 AI 技术在各个领域的应用价值持有更为乐观和积极的看法。他们更倾向于追求“虚拟经验”、“玩中学”和体验感,这些是他们的心头好。图 67 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 进行陪练和模拟训练(按年龄)从部门来看,如图 68 的调研数据显示,销售与市场、客户服务与支持的业务管理者对于 AI 陪练和模拟训练的期待较高。这可能基于该部门的工作性质需要员工具备强大的沟通技能和客户服务能力。AI陪练能够提供模拟的交流环境,通过重复练习来提高员工的沟通和应对能力,进而增加销售额或提高客户满意度。因此,管理者期待 AI 陪练在这些领域的价值。研发与生产部门的管理者也对 AI 模拟训练有较高期待。这些部门面临的挑战包括技术复杂性、产品设计精确性和生产流程效率。AI 模拟训练可以提供一个无风险的环境,让员工练习和学习复杂的机械操作和生产流程,无需干扰实际生产线。通过这种方式,AI 模拟学习有助于降低错误和事故的风险,提高产品设计和生产的成功率。然而,解决方案部门管理者对于两个应用的期待均为最低。这反映了该部门的工作往往需要高度的定制化和专业知识,每个案例都可能有不同的需求和解决方案。目前的 AI 技术可能还未能提供足够的个性化和复杂问题解决能力,因此管理者可能认为 AI 陪练和 AI 模拟训练在这个领域的帮助有限。102103数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的图 68 业务管理者视角:AI 业务赋能应用的价值期待和认可用 AI 进行陪练和模拟训练(按部门)除此之外,被调研的业务管理者还提出了一些其他方面的 AI 业务赋能的应用场景的期待,这些期待包括:AI 自动完成报告生成,包括日报、周报、月报等工作;希望 AI 能在公司专家和高层领导的工作中自然沉淀经验知识;AI 能更真实、更好地理解客户需求,生成定制化、个性化方案更好地满足用户需求;希望 AIGC 能够编制招标文件,形成解决方案;能够自动生成产品配置及竞争分析,编制方案 PPT(12页关键内容);希望 AI 在 Devops 流程上的嵌入,实现技术与业务的结合等。“AI 陪练的应用范围确实广泛,无论是在汇报前的模拟训练,销售或技术演练,还是新员工的培训过程中,它都能提供及时反馈和专业的指导,帮助我们迅速提升工作效率。”某 ICT 企业技术部主管业务管理者对 AI 人才培养场景的期待在 AI 人才培养方面,各行各业已有丰富的探索和应用。为了深入了解业务管理者对这些探索和应用的期待,本次调研针对人才培养的 4 个场景中的 10 项 AI 应用进行了调研。AI 人才培养场景 1:用 AI 辅助管理者做团队/员工发展过去,团队发展和员工发展更多依赖于业务管理者的经验和观察,AI 的使用,有望帮助业务管理者更清晰、全面、具体地看到团队的能力、优势和机会。结合外部行业、104105数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的市场和客户需求的数据,AI 甚至可跟踪员工技能演变趋势,预测未来员工的技能需求,并通过与员工需求和发展期待的结合,提供发展方案建议,匹配发展资源,跟进和评估发展进程等。本次调研针对用 AI 辅助管理者做团队/员工发展的三个应用调研了业务管理者的期待。总体而言,如图 69 的调研数据显示,业务管理者对于调研的三个应用的价值均较为期待,在 10 分的刻度中,期待得分均在 7.2 分左右。图 69 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 辅助管理者做团队/员工发展(样本总体)从行业、企业性质、业务规模来看,如图 70图 72 的调研数据显示,在“AI 是业务”的通讯业和科技服务行业、意识领先、资源较为充沛的外企、具有规模效应的超大型组织的业务管理者,对于 AI 辅助管理者做团队/员工发展上有更高的期待,对三个应用的期待从高到低排序是 AI 辅助制定团队发展规划、AI 辅助制定员工发展计划、AI 推动员工发展,与样本总体排序一致。金融业、其他行业和国企的业务管理者期待相对较低。由于外企的人才发展体系成熟度较高、理念较为先进,所以业务管理者们对于 AI 赋能的认知和信心更多,允许 AI 能有更多的预测性探索;对于民企管理者而言,如何能够在员工发展中获得数据支持,进行科学决策仍是重要诉求。从业务规模、人员规模来看,如图 72、图 73 的调研数据显示,规模与业务管理图 70 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 辅助管理者做团队/员工发展(按行业)图 71 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 辅助管理者做团队/员工发展(按企业性质)图 72 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 辅助管理者做团队/员工发展(按业务规模)106107数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的者对 AI 在赋能团队/员工发展规划上的期待呈 U 型相关,超大规模组织的业务管理者对于 AI 赋能团队/员工发展最为期待,中小组织其次,中大组织期待相对最低。不同规模的组织对 AI 辅助管理者做团队/员工发展的三个应用期待排序不同,超大规模组织最期待“AI 辅助制定团队发展规划”,中小组织最期待“AI 辅助制定员工发展计划”,而中大型组织相对最期待“AI 推动员工发展”。这也说明,在企业规模发展过程中,业务管理者的工作重点和面对的痛点有所不同,在企业规模较小时,科学的评估、基于数据的科学管理和员工培养规划是重点;而在组织发展到较大规模时,伴随体系建设的完善,自动匹配合适的资源,支持和跟进员工的发展成为业务管理者的关注;而当组织发展到超大规模,总体资源和体系完善度较高时,组织的业务管理者则会更关注外部市场的变化趋势和前瞻性的能力发展。图 73 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 辅助管理者做团队/员工发展(按人员规模)从管理层级、年龄来看,如图 74、图 75 的调研数据显示,业务管理者对于 AI赋能团队/员工发展的期待与管理层级和年龄负相关。基层管理者对“AI 辅助制定团队发展规划”期待较高;而 25 岁以下的年轻管理者对“AI 推动员工发展”最看重。而中高层管理者和成熟的业务管理者对于“AI 辅助制定员工发展计划”的期待高。这或与业务管理者自身面临的阶段挑战更相关,年轻管理者管理经验少,还处在自身快速成长阶段,最期待 AI 能够推动自己及下属的发展;基层管理者的挑战或在于建设“能打”的团队,因此对于 AI 辅助制定团队发展规划更期待一些;而中高层管理者则肩负组织持续发展和管理梯队建设的重任,尤其是领军人才和骨干管理人才的发展是其重要职责,因此对于“AI 辅助制定员工发展计划”期待更高。图 74 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 辅助管理者做团队/员工发展(按管理层级)图 75 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 辅助管理者做团队/员工发展(按年龄)从部门来看,如图 76 的调研数据显示,销售与市场、客户服务与支持、研发与生产的管理者对于AI赋能团队/员工发展的期待较高,对于三个应用的期待差异不大,但排序不同,或与业务管理者的工作性质是更需要创新灵活,还是更需要规范标准的差异有关。而解决方案的管理者的总体期待最低。这或与解决方案的业务成功与“人”的关系更大有关。108109数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的图 76 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 辅助管理者做团队/员工发展(按部门)“AI 自动跟踪行业发展对人员技能要求的演变趋势,结合内部团队技能数据,为管理者制定团队发展规划提供数据参考和建议。”“未来 AI 影响的不是某个人,而是影响到各个方面,它可以基于输入的资料做很多分析和匹配,只要可以总结出规律、流程化的工作都可以让 AI 来做,改变我们现有的工作模式。”某大型组织 AIGC 推进项目负责人“员工个人的职业发展,对于很多员工来说,自己也不清楚自己的发展目标和学习需求是什么,如果 AI 能够根据员工的情况,结合行业的技能发展需求,给到员工分析和建议,并提供短期、长期的发展路径和建议,让员工意识到学习的价值和作用,将能极大激发员工学习的主动性和积极性,引导他们更好的发展。”AI 人才培养场景 2:用 AI 辅助管理者做人岗匹配721 人才发展模型中,员工成长 70%的贡献来源于在岗位中的锻炼。员工与岗位的高质量匹配对于员工的个人发展和企业的高质量发展意义重大。AI 的应用可以在多个层面助力人岗的高效高质量匹配。本次调研针对用AI辅助管理者做人岗匹配的两个应用调研了业务管理者的期待。总体而言,如图 77 的调研数据显示,业务管理者对于调研的两个应用的价值均有一定的期待,在 10 分的刻度中,期待得分均在 7 分左右,而其中对于“AI 提供人岗匹配决策支持”期待相对高。图 77 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 辅助管理者做人岗匹配(样本总体)“用人部门的领导通常缺乏人力资源开发的专业知识,在指导员工发展,成长和学习上,会依赖主观判断,存在偏差。个人希望通过 AI 能够汇聚员工的各方面信息,给到管理者更为全面的数据支持,指导/引导管理者进行更为客观、科学的人才决策。“某初创企业综合管理负责人110111数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的从行业、企业性质、业务规模、人员规模来看,如图 78图 81 的调研数据显示,通讯业、科技服务业、工业、民企和中小企业的业务管理者,对于 AI 辅助管理者做人岗匹配的两个应用有较高的期待。大部分业务管理者对“AI 提供人岗匹配决策支持”的期待高;而科技服务业的业务管理者则对于“AI 提供项目和人员安排的预测性建议”的期待略高。“预测性建议”的提供需要 AI 基于大量数据的分析,以及需要 AI 具备强大的学习能力和推理能力方可实现,而“科技服务业”作为“AI 算法和模型”的核心供应行业,对于“AI 提供项目和人员安排的预测性建议”的更高的期待也体现了行业对于 AI 能力的信心。图 78 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 辅助管理者做人岗匹配(按行业)图 79 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 辅助管理者做人岗匹配(按企业性质)图 80 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 辅助管理者做人岗匹配(按业务规模)图 81 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 辅助管理者做人岗匹配(按人员规模)例外的是,对于 AI 应用的期待一向较高的外企和超大规模组织的业务管理者,对“用 AI 辅助管理者做人岗匹配”的期待低于民企和中小企业。这或因中小组织尚未开始 AI 探索的比例高,对 AI 应用期待过于乐观有关;也或与业务管理者对于将AI 应用于人岗匹配存有顾虑相关,如担心 AI 对人的标签化与人才培养中的“不要标签化”的冲突,顾虑 AI 的过度使用会忽略“人的主观能动性”;也可能与外企/超大规模企业对于“与人相关的敏感数据”的审慎使用有关。从管理层级、年龄来看,如图 82、图 83 的调研数据显示,管理层级和年龄与业务管理者对“AI 提供人岗匹配决策支持”和“AI 提供项目和人员安排的预测性建议”的期待负相关,各分类的业务管理者均对“AI 提供人岗匹配决策支持”的期待更高。112113数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的图 82 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 辅助管理者做人岗匹配(按管理层级)图 83 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 辅助管理者做人岗匹配(按年龄)从部门来看,如图 84 的调研数据显示,研发与生产、销售与市场、客户服务与支持部门的业务管理者普遍对于“AI 辅助管理者做人岗匹配”的期待最高,来自解决方案部的业务管理者对于此场景的 AI 应用期待最为保守。从调研的两个应用相比较而言,除了研发与生产部门外,其他部门的业务管理者均对“AI 提供人岗匹配的决策支持”的期待较高。“AI 测评人的能力并进行匹配,从我个人体验来看,评价非常客观,但是在如何把客观的数据“有温度”地传递给测评对象,目前 AI 的能力还不尽如人 意,需要人的介入。”某初创企业综合管理负责人图 84 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 辅助管理者做人岗匹配(按部门)114115数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的AI 人才培养场景 3:用 AI 辅助管理者做辅导与反馈员工辅导和反馈是业务管理者的重要职责。而精准、高效、基于数据和事实的高质量反馈,对于管理者的时间、精力和技巧的要求甚高。AI 的应用可以在多个层面助力业务管理者做员工的辅导和反馈。本次调研针对用 AI 辅助管理者做员工辅导与反馈的两个应用调研了业务管理者的期待。总体而言,如图 85 的调研数据显示,业务管理者对于 AI 在员工辅导和反馈上的价值有一定的期待,在 10 分刻度中,期待得分在 7 分左右。业务管理者对于“AI提供反馈辅导支持”的期待较高,而对于“领导者数字分身”的期待相对低。图 85 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 辅助管理者做员工辅导与反馈(样本总体)从行业、组织性质、业务规模、人员规模来看,如图 86图 89 的调研数据显示,通讯业、科技服务业、外企和超大规模组织的业务管理者对于 AI 在员工辅导和反馈中的价值最为期待,对于“AI 提供反馈辅导支持”的期待更高,相比之下,对于“领导者数字分身”的期待略显犹豫,得分均在 7 分以下。图 86 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 辅助管理者做员工辅导与反馈(按行业)图 87 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 辅助管理者做员工辅导与反馈(按企业性质)业务管理者对于“领导者数字分身”的期待与规模负相关。或许是因为组织规模越大,业务管理者管理职责聚焦,其“人员的辅导和反馈”职责相对越清晰,组织层面也会有相关资源支持业务管理者完成这项工作。组织对“有温度”的员工辅导和反馈更关注,更重视员工“主观能动性”的激发。而在规模越小的组织,业务管理者通常身兼多职,加上自身可能也缺乏相关的技能和开展员工辅导和反馈的组织资源的支持,因此更希望通过 AI 去帮助其开展员工辅导和反馈。116117数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的图 88 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 辅助管理者做员工辅导与反馈(按业务规模)图 89 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 辅助管理者做员工辅导与反馈(按人员规模)从管理层级、年龄来看,如图 90、图 91 的调研数据显示,业务管理者的层级和年龄与管理者对于 AI 在员工辅导和反馈中的期待总体呈负相关。大部分业务管理者对“AI 提供反馈辅导支持”更期待。图 90 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 辅助管理者做员工辅导与反馈(按管理层级)图 91 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 辅助管理者做员工辅导与反馈(按年龄)25 岁以下的业务管理者总体对 AI 在员工辅导和反馈的期待最高,且对于“领导者数字分身”期待最高。这也意味着,年轻一代对于虚实融合的态度更为积极乐观,更期待 AI 能够替代业务管理者完成员工辅导和反馈的一部分工作。从部门来看,如图 92 的调研数据显示,销售与市场、研发与生产部门对业务管理者更期待 AI 在员工辅导和反馈中的价值,尤其是对“AI 提供反馈辅导支持”更为期待。而解决方案部的管理者相对而言,对“用 AI 辅助管理者做员工辅导与反馈”的期待最低。图 92 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 辅助管理者做员工辅导与反馈(按部门)118119数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的“我们公司要求员工每参与一个项目/任务,都需要对应的项目经理给员工提供书面的反馈。以前,为团队成员写书面反馈对于项目经理来说是一个繁重的任务,会耗费很多时间,公司也开展了大量培训来帮助项目经理提升反馈技能,反馈的质量仍然参差不齐。2022 年,公司导入了 AI 辅助项目经理撰写项目反馈,现在,每个项目到了结束阶段或者项目组成员退出项目时,系统会自动提醒项目经理提供反馈,且只需要根据模版要求,提供反馈的关键字即可,AI 会自动根据关键字生成对员工的反馈,大大节约了项目经理的时间和精力。”某跨国外资咨询公司管理者访谈“AI 的优势是对已有资料的收集和的分析,这能够给管理者做辅导和反馈提供数据支持。我们日常也在使用 AI 助手润色话术,这是 AI 的强项。”“对于知识层面的辅导,因为 AI 已抓取了员工之前的学习数据,不足和优势,因此 AI 可代替管理者进行员工辅导。”某大型组织运维测试负责人AI 人才培养场景 4:用 AI 实现员工千人千面的个性化学习“因材施教”的个性化培养是组织和教育体系孜孜以求的目标,在AI能力加持下,个性化、精准化、多模化的“因材施教”有望实现。本次调研针对用 AI 实现个性化学习服务的 3 个应用,调研了业务管理者的期待。如图 93 的调研数据显示,业务管理者对于 AI 在个性化学习服务场景的 3 个应用的期待均较高,在 10 分刻度中,期待得分均在 7.3 分左右,是所有 AI 人才培养的 10 个应用中最被业务管理者期待的三个应用(平均得分最高)。图 93 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 实现员工的个性化学习(样本总体)从行业、企业性质、企业规模、人员规模来看,如图94图97的调研数据显示,“AI是业务”的通讯业和科技服务业、人才发展体系相对成熟的外企和具有规模效应的超大型组织的业务管理者对于 AI 提供员工个性化学习服务的期待最高,而金融行业相对最低。从对三个应用的期待排序来看,大多数业务管理者期待排序与样本总体一致,而金融行业、国企和中大型企业与样本总体不一致。120121数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的图 94 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 实现员工的个性化学习(按行业)金融行业总体对“用 AI 实现员工的个性化学习”的期待较低。金融业业务管理者相对最期待的是“AI 提供个性化学习路径”,而对“AI 实时翻译学习内容”的期待为三项应用中最低。这或与金融行业的重培训依赖相关,相关的国家、行业法律合规要求多,变化快,学习量大。因此,精准地界定谁在何时应该学什么,并通过主动推送或实时问答提供学习支持,可以大幅提升员工学习效率,节约无效学习时间;另外,金融业的运作范围以国内自闭环为主,员工和运营以中国市场为主,对于广大员工而言,对于其他语言翻译的需求,相对而言不强烈。图 95 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 实现员工的个性化学习(按企业性质)外企天生处在多语言环境的沟通中,AI 的实时翻译无疑对于员工学习的效率和体验是最有获得感的 AI 投资。业务管理者对于 AI 提供个性化学习服务的期待与业务规模和人员规模的关系呈 U 型分布。图 96 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 实现员工的个性化学习(按业务规模)图 97 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 实现员工的个性化学习(按人员规模)从管理层级、年龄来看,如图 98、图 99 的调研数据显示,业务管理者的管理层级和年龄与其对“用 AI 实现员工的个性化学习”的期待负相关。不同层级的业务管理者的对三个 AI 应用期待排序趋于一致,对“AI 实时翻译学习内容”期待最高。但25 岁以下的业务管理者的排序与样本总体不一致,“AI 提供个性化学习路径”和“AI提供多模态学习支持”是其更期待的应用。122123数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的图 98 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 实现员工的个性化学习(按管理层级)图 99 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 实现员工的个性化学习(按年龄)从部门来看,如图 100 的调研数据显示,客户服务与支持、销售与市场、研发与生产的业务管理者对于“用 AI 实现员工的个性化学习”的期待较高,其中对“AI 提供多模态学习支持”最为期待,这也意味着对学习效果和效率的期待,或与客户服务和销售部门的学习任务繁重有关,也与研发与生产的知识密度高有关。除此之外,被调研的业务管理者还提出了 AI 应用于人才培养的一些其他场景的期待。如:期待 AI 能够应用于建立人才模型,支持人才测评和人才盘点;希望 AI 能辅助做员工分析,实现推动对员工工作效能的评价标准建设,包括绩效管理;期待 AI“目前大家是缺少学习新知识的学习路径和学习资源导引的,比如一个新技术来了,大家都需要学习,怎么学呢?常规做法要么是找一两个人先去整理资料,然后分享给大家,一段时间后考试;要么是各自分头去学,也没有过程管理和最后的效果评估。期待 AI 能够结合员工的能力现状、岗位需求、时间等推荐一个适合他的学习计划,并附上学习资源链接,学完自动生成考题完全自闭环。”某 ICT 企业技术部主管能对人才进行精准描绘,构建针对其体系化和个性化(非模式化)的培养路径,以使培养更加有针对性;希望 AI 能够为个体提供定制的学习计划建议;希望将 AI 作为数字导师,为新员工提供实时建议和方法,协助新员工成长等。图 100 业务管理者视角:AI 人才培养应用的价值期待和认可用 AI 实现员工的个性化学习(按部门)124125数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的“AI 战略和投资”准备度的影响AI 战略和投资是指管理层为 AI 在组织内的发展设定愿景、战略目标和实现路径,并为之分配人力和财务资源,来支持其落地的规划。在本次调研中,将组织的 AI 战略和投资抽象为 5 个层次的表述。层次 1:无 AI相关战略和投资;层次 2:无组织层面的战略要求,但投资 AI 兴趣小组;层次 3:组织制定了 AI 相关战略,并匹配了投资和资源;层次 4:组织制定了 AI 优先战略,将其作为优先事项进行投资和推进;层次 5:组织制定了 AI 领先战略,通过 AI 创新业务、组织和流程。基于五个层次分析组织 AI 战略和投资的不同,分析其与组织在业务赋能和人才培养中的 AI 应用现状和业务管理者期待的相关性。对现状的影响本次调研将 AI 在业务赋能和人才培养的应用现状也分为 5 个层次,由浅入深分别是,层次 1:尚未使用 AI;层次 2:在个别环节开始有 AI 应用的初步探索;层次 3:有一些成熟的 AI 助力员工培养、赋能员工提升绩效的实践;层次 4:在知识赋能员工提质增效、员工培养的各个环节已经有广泛的 AI 应用;层次 5:有明确的战略和资源支持,已将多种 AI 技术应用于业务赋能和人才培养之中,并且取得了显著成效。从现状来看,如图 101 的调研数据显示,表示组织的 AI 战略和投资在:层次 1:“无 AI 相关战略和投资”的被调研者中,近 68.7%表示组织在业务赋能和人才培养中“尚未使用 AI”,另有 27%表示“在个别环节开始有 AI 应用的初步探索”。层次 2:“无组织层面的战略要求,但投资 AI 兴趣小组”的被调研者中,表示组织在业务赋能和人才培养中“尚未使用 AI”的管理者占比迅速下降到了 21.6%,表示组织“在个别环节开始有 AI 应用的初步探索”管理者达到了 61.9%。层次 3:“组织制定了 AI 相关战略,并匹配了投资和资源”的被调研者中,表示组织已经“有一些成熟的 AI 助力员工培养、赋能员工提升绩效的实践”的占比达到 30.6%;另有 13.3%的被调研者表示组织在“在知识赋能员工提质增效、员工培养的各个环节已经有广泛的 AI 应用”。层次 4:“组织制定了 AI 优先战略,将其作为优先事项进行投资和推进”的被调研者中,表示组织已经“有一些成熟的 AI 助力员工培养、赋能员工提升绩效的实践”和“在知识赋能员工提质增效、员工培养的各个环节已经有广泛的 AI 应用”的占比下降至 19.2%和 6.4%;而表示“有明确的战略和资源支持,已将多种 AI 技术应用于业务赋能和人才培养之中,并且取得了显著成效”的占比显著提升至 6.4%。126127数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的这意味着,在 2023 年的 AIGC 突破之年,较多的组织或在 AI 战略上实现了非线性跃迁,从“无 AI 战略投资”到“AI 优先战略”,以 AIGC 的突破发展为契机,优先发展 AI/AIGC 相关业务以在未来占得先机。层次 5:“组织制定了 AI 领先战略,通过 AI 创新业务、组织和流程”的被调研者中,表示“有明确的战略和资源支持,已将多种 AI 技术应用于业务赋能和人才培养之中,并且取得了显著成效”的占比突破性提升至 31.3%。这意味着,实现 AI领先不是一朝一夕之事,需要持续的投入,而制定了 AI 领先战略的组织在业务赋能和人才培养中的 AI 应用深度总体最深,获得了最多的成效。图 101 AI 在业务赋能和人才培养中的应用现状(按 AI 战略和投资)对期望的影响从 AI 战略和投资的 5 个层次看业务管理者的期望,如图 102 的调研数据显示,业务管理者对于 AI 业务赋能和 AI 人才培养中的期待与组织的“AI 战略和投资”准备度层级显著相关,但“无 AI 相关战略和投资”的组织的业务管理者可能存在“滤镜”的期待。在表示组织“无 AI 战略要求”和制定了“AI 优先战略”的组织中,业务管理者对于 AI 在业务赋能上的期待略高对 AI 在人才培养上的期待。在“制定了 AI 相关战略并匹配了投资和资源”的组织和“制定了 AI 领先战略”的组织中,业务管理者对于 AI 在人才培养上期待略高于对 AI 在业务赋能上的期待。图 102 业务管理者视角:AI 在业务赋能和人才培养的价值认可和期待(按 AI 战略与投资)128129数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的从 AI 战略和投资的准备度层级来看管理者对于 8 个场景的期待,如图 103 的调研数据显示,AI 战略和投资的准备度层级越高,业务管理者对 AI 业务赋能和 AI 人才培养的 8 个场景期待明显升高,AI 战略和投资决定了管理者对 AI 在业务赋能和人才培养场景应用期待的天花板。图 103 业务管理者视角:AI 在业务赋能和人才培养的价值认可和期待(按 AI 战略与投资)组织的 AI 战略和投资准备度层级不同,业务管理者对于 22 个 AI 业务赋能和AI 人才培养应用的期待排序也存在一定差异,见表 2。表 2 不同的 AI 战略和投资下,业务管理者对 22 个 AI 应用按照期待由高到低的排序AI 战略和投资无 AI 相关战略和投资无组织层面的战略要求,但投资 AI 兴趣小组组织制定了AI相关战略,并匹配了投资和资源组织制定了AI优先战略,将其作为优先事项进行投资和推进组织制定了AI领先战略,通过 AI 创新业务、组织和流程#1专家数字分身AI 自动收集和分发知识AI 自动分类和打标签AI 自动分类和打标签AI 自动分类和打标签#2AI 提供多模态学习支持AI 自动分类和打标签AI 自动收集和分发知识AI 自动收集和分发知识AI 自动收集和分发知识#3AI 自动收集和分发知识专家数字分身AI 实时翻译学习内容AI 将知识服务嵌入工作流AI 推动员工发展#4AI 实时翻译学习内容AI 将知识服务嵌入工作流AI 推动员工发展AI 实时翻译学习内容AI 辅助制定员工发展计划#5AI 自动分类和打标签AI 实时翻译学习内容AI 提供个性化学习路径专家数字分身AI 辅助制定团队发展规划#6AI 经验萃取AI 提供多模态学习支持AI 提供多模态学习支持AI 辅助制定团队发展规划AI 提供反馈辅导支持#7AI 将知识服务嵌入工作流AI 辅助制定员工发展计划AI 提供人岗匹配决策支持AI 知识分析和洞察AI 实时翻译学习内容#8AI 模拟训练AI 推动员工发展AI 辅助制定团队发展规划AI 提供多模态学习支持AI 提供个性化学习路径#9管理者的AI 助理AI 知识分析和洞察AI 模拟训练AI 提供反馈辅导支持AI 提供人岗匹配决策支持#10AI 知识分析和洞察AI 提供个性化学习路径专家数字分身管理者的 AI 助理AI 提供多模态学习支持130131数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的AI 战略和投资无 AI 相关战略和投资无组织层面的战略要求,但投资 AI 兴趣小组组织制定了AI相关战略,并匹配了投资和资源组织制定了AI优先战略,将其作为优先事项进行投资和推进组织制定了AI领先战略,通过 AI 创新业务、组织和流程#11AI 提供个性化学习路径AI 辅助制定团队发展规划AI 陪练AI 经验萃取AI 知识分析和洞察#12AI 提供反馈辅导支持管理者的AI 助理AI 辅助制定员工发展计划AI 提供个性化学习路径AI 提供项目和人员安排的预测性建议#13AI 陪练AI 提供人岗匹配决策支持AI 提供反馈辅导支持AI 辅助制定员工发展计划AI 陪练#14AI 辅助制定员工发展计划AI 提供反馈辅导支持员工的 AI 导师AI 辅助业务课程开发专家数字分身#15AI 匹配业务专家员工的 AI 导师AI 辅助业务课程开发AI 推动员工发展AI 将知识服务嵌入工作流#16员工的 AI 导师AI 经验萃取AI 提供项目和人员安排的预测性建议AI 匹配业务专家员工的 AI 导师#17AI 辅助制定团队发展规划AI 陪练AI 知识分析和洞察员工的 AI 导师AI 辅助业务课程开发#18AI 辅助业务课程开发AI 模拟训练管理者的AI 助理AI 模拟训练管理者的AI 助理#19AI 提供人岗匹配决策支持AI 辅助业务课程开发领导者数字分身AI 陪练AI 经验萃取#20AI 推动员工发展AI 提供项目和人员安排的预测性建议AI 匹配业务专家AI 提供人岗匹配决策支持领导者数字分身#21AI 提供项目和人员安排的预测性建议AI 匹配业务专家AI 将知识服务嵌入工作流AI 提供项目和人员安排的预测性建议AI 匹配业务专家#22领导者数字分身领导者数字分身AI 经验萃取领导者数字分身AI 模拟训练AI 技术能力是指组织的 AI 技术储备和建设情况,它决定着组织的 AI 应用深度和价值。本次调研中,将组织的 AI 技术能力抽象为 5 个层次的表述,层次 1:组织没有引入任何 AI 技术;层次 2:应用现有 AI 能力辅助和改善业务流程;层次 3:组织定制化的 AI(内部数据训练的模型)用于改善产品、服务和流程;层次 4:组织自主开发 AI 模型和算法,AI 是战略性资产,用于创造竞争优势;层次 5:AI 不仅在产品和服务上取得成功,还在 AI 研究和创新方面发挥了重要作用。基于上述 5 个层次来分析组织 AI 技术能力对组织在业务赋能和人才培养中的 AI 应用现状和业务管理者的期待相关性。“AI 技术能力”准备度的影响132133数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的对现状的影响从 AI 技术能力的 5 个层次,分析组织在业务赋能和人才培养中的 AI 应用现状,如图 104 的调研数据显示,层次 1:“组织没有引入任何 AI 技术”的被调研者中,69.5%表示“尚未使用 AI”,另有 27.7%表示“在个别环节开始有 AI 应用的初步探索”。层次 2:“应用现有 AI 能力辅助和改善业务流程”的被调研者中,表示“在个别环节开始有 AI 应用的初步探索”的达到了 67.9%。层次 3:“组织定制化的 AI(内部数据训练的模型)用于改善产品、服务和流 程”的被调研者中,表示“尚未使用 AI”的占比为 0;表示“有一些成熟的 AI 助力员工培养、赋能员工提升绩效的实践”的占比达到 51%,另有 15.7%表示“在知识赋能员工提质增效、员工培养的各个环节已经有广泛的 AI 应用”。层次 4:“组织自主开发 AI 模型和算法,AI 是战略性资产,用于创造竞争优 势”的被调研者中,表示“有一些成熟的 AI 助力员工培养、赋能员工提升绩效的实践”和“在知识赋能员工提质增效、员工培养的各个环节已经有广泛的 AI 应用”的占比下降至 15.3%和 9.2%;而表示“有明确的战略和资源支持,已将多种 AI 技术应用于业务赋能和人才培养之中,并且取得了显著成效”的占比显著提升至 7.4%。这意味着,在 2023 年的 AIGC 突破之年,开始自主开发 AI 模型和算法的组织数量或发生了爆发性增长。层次 5:“AI 不仅在产品和服务上取得成功,还在 AI 研究和创新方面发挥了重要作用”的被调研者中,表示“有明确的战略和资源支持,已将多种 AI 技术应用于业务赋能和人才培养之中,并且取得了显著成效”的占比突破性提升至 50%。这意味着,AI 技术能力越强,组织在业务赋能和人才培养中的 AI 应用深度越深,获得的成效越大。图 104 AI 在业务赋能和人才培养中的应用现状(按 AI 技术能力)对期望的影响从 AI 技术能力的 5 个层次,来分析业务管理者对于 AI 业务赋能和 AI 人才培养中期待,如图 105 的调研数据显示:业务管理者对于 AI 在业务赋能和人才培养中的期待与组织的“AI 技术能力”显著相关,但表示“组织没有引入任何 AI 技术”的业务管理者,对 AI 在业务赋能上的价值或存在“滤镜”期待。134135数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的 在表示组织的 AI 技术能力在层次 2:“应用现有 AI 能力辅助和改善业务流 程”和层次 5:“AI 不仅在产品和服务上取得成功,还在 AI 研究和创新方面发挥了重要作用”的组织中,业务管理者对于 AI 在人才培养上的期待略高于业务赋能;而在其他几个 AI 技术能力准备度层级中,业务管理者对 AI 在业务赋能上的期待均略高于人才培养。业务管理者对于“AI在人才培养上的期待”与“组织AI技术能力”总体正相关。而对于 AI 在业务赋能上的期待,大体呈正相关,但波动较大;表示组织的 AI 技术能力在层级 1:“组织没有引入任何 AI 技术”的业务管理者,对 AI 在业务赋能上的期待高于层级 2:“应用现有 AI 能力辅助和改善业务流程”的业务管理者。图 105 业务管理者视角:AI 在业务赋能和人才培养的价值认可和期待(按 AI 技术能力)从 AI 技术能力的 5 个层次,来看管理者对于 8 个场景的期待,如图 106 的调研数据显示:业务管理者对 AI 业务赋能和 AI 人才培养各场景的期待总体与组织的AI 技术能力准备度层级呈正相关关系。但在不同的技术迭代上,业务管理者的最期待的场景存在跳跃性,意味着 AI 技术能力的迭代,会让管理者对特定的一些 AI 业务赋能和人才培养场景的期待发生颠覆性的变化。学习发展从业者可参考下图确定自身的“突破口”。图 106 业务管理者视角:AI 在业务赋能和人才培养的价值认可和期待(按 AI 技术能力)组织的 AI 技术能力准备度层级不同,业务管理者对于 22 个 AI 业务赋能和 AI 人才培养应用的期待排序也存在较大差异,见表 3。136137数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的表 3 不同的 AI 技术能力下,业务管理者对 22 个 AI 应用按照期待由高到低的排序AI 技术能力组织没有 引入任何 AI 技术应用现有 AI 能力辅助和改善业务流程组织定制化的AI(内部数据训练的模型)用于改善产品、服务和流程组织自主开发AI 模型和算法,AI 是战略性资产,用于创造竞争优势AI 不仅在产品和服务上取得成功,还在AI 研究和创新方面发挥了重要作用#1专家数字分身AI 自动收集和分发知识AI 自动分类和打标签AI 自动分类和打标签AI 提供项目和人员安排的预测性建议#2AI 自动收集和分发知识AI 自动分类和打标签AI 模拟训练AI 自动收集和分发知识AI 自动收集和分发知识#3AI 提供多模态学习支持AI 实时翻译学习内容AI 陪练AI 将知识服务嵌入工作流AI 实时翻译学习内容#4AI 自动分类和打标签AI 推动员工发展管理者的 AI 助理AI 实时翻译学习内容AI 辅助制定员工发展计划#5AI 实时翻译学习内容AI 辅助制定员工发展计划AI 提供个性化学习路径专家数字分身AI 知识分析和洞察#6AI 将知识服务嵌入工作流AI 提供人岗匹配决策支持AI 自动收集和分发知识AI 提供多模态学习支持管理者的AI 助理#7AI 模拟训练AI 提供反馈辅导支持AI 知识分析和洞察AI 辅助制定团队发展规划AI 辅助制定团队发展规划#8AI 辅助制定团队发展规划AI 提供多模态学习支持AI 辅助业务课程开发AI 提供反馈辅导支持员工的 AI 导师#9AI 知识分析和洞察专家数字分身AI 匹配业务专家AI 提供个性化学习路径AI 将知识服务嵌入工作流#10AI 经验萃取AI 提供个性化学习路径AI 提供多模态学习支持AI 知识分析和洞察AI 提供多模态学习支持#11管理者的AI 助理AI 陪练专家数字分身管理者的AI 助理AI 自动分类和打标签AI 技术能力组织没有 引入任何 AI 技术应用现有 AI 能力辅助和改善业务流程组织定制化的AI(内部数据训练的模型)用于改善产品、服务和流程组织自主开发AI 模型和算法,AI 是战略性资产,用于创造竞争优势AI 不仅在产品和服务上取得成功,还在AI 研究和创新方面发挥了重要作用#12员工的 AI 导师AI 将知识服务嵌入工作流AI 将知识服务嵌入工作流AI 经验萃取AI 推动员工发展#13AI 辅助制定员工发展计划AI 辅助制定团队发展规划员工的 AI 导师AI 辅助业务课程开发AI 提供反馈辅导支持#14AI 提供个性化学习路径AI 知识分析和洞察AI 经验萃取AI 辅助制定员工发展计划AI 提供个性化学习路径#15AI 推动员工发展AI 提供项目和人员安排的预测性建议AI 提供反馈辅导支持AI 推动员工发展专家数字分身#16AI 提供人岗匹配决策支持员工的 AI 导师AI 辅助制定团队发展规划员工的 AI 导师AI 模拟训练#17AI 陪练AI 经验萃取AI 实时翻译学习内容AI 匹配业务专家AI 提供人岗匹配决策支持#18AI 提供反馈辅导支持管理者的AI 助理AI 推动员工发展AI 模拟训练AI 陪练#19AI 辅助业务课程开发AI 辅助业务课程开发AI 提供人岗匹配决策支持AI 提供人岗匹配决策支持AI 经验萃取#20AI 提供项目和人员安排的预测性建议AI 匹配业务专家AI 辅助制定员工发展计划AI 提供项目和人员安排的预测性建议AI 匹配业务专家#21AI 匹配业务专家领导者数字分身AI 提供项目和人员安排的预测性建议AI 陪练领导者数字分身#22领导者数字分身AI 模拟训练领导者数字分身领导者数字分身AI 辅助业务课程开发138139数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的AI 模型的建立和维护需要专门的 AI 人才,如机器学习工程师、科学家、数据专家等。“员工对 AI 的了解程度”影响组织 AI 应用的速度和广度,“AI 人才储备情况”影响 AI 应用的深度。本次调研将组织的 AI 人才储备分为 5 个层次,层次 1:组织内没有专门的 AI 人才;层次 2:组织内有 AI 初级人才;层次 3:组织内有 AI 专家人才;层次 4:组织内有领先的 AI 人才和团队;层次 5:组织内有顶级的 AI 研发团队。基于此来分析组织的 AI 人才储备对组织在业务赋能和人才培养中的 AI 应用现状和业务管理者期待的相关性。“AI 人才储备”准备度的影响对现状的影响从 AI 人才储备的 5 个层次,分析组织在业务赋能和人才培养中的 AI 应用现状,如图 107 的调研数据显示:层次 1:“组织内没有专门的 AI 人才”的被调研者中,55.3%表示组织在业务赋能和人才培养中“尚未使用 AI”,另有 41.1%表示“在个别环节开始有 AI 应用的初步探索”。层次 2:“组织内有 AI 初级人才”的被调研者中,69.2%表示“在个别环节开始有 AI 应用的初步探索”,另有 19.2%表示“有一些成熟的 AI 助力员工培养、赋能员工提升绩效的实践”。层次 3:“组织内有 AI 专家人才”的被调研者中,47.3%表示“有一些成熟的 AI 助力员工培养、赋能员工提升绩效的实践”,另有 14.5%表示“在知识赋能员工提质增效、员工培养的各个环节已经有广泛的 AI 应用”。层次 4:“组织内有领先的 AI 人才和团队”的被调研者中,“有一些成熟的AI 助力员工培养、赋能员工提升绩效的实践”和“在知识赋能员工提质增效、员工培养的各个环节已经有广泛的 AI 应用”的占比下降至 20.5%和 11.8%;而“有明确的战略和资源支持,已将多种 AI 技术应用于业务赋能和人才培养之中,并且取得了显著成效”的占比显著提升至 7.1%。这意味着,在 2023 年的 AIGC 突破之年,开始关注 AI 技术、收并购或搭建了“领先的 AI 人才和团队”的组织数量或发生了爆发性的增长,而其在“组织的业务赋能和人才培养上的应用”尚未获得同步发展。层次 5:“组织内有顶级的 AI 研发团队”的被调研者中,表示组织“有明确的战略和资源支持,已将多种 AI 技术应用于业务赋能和人才培养之中,并且取得了显著成效”的占比突破性提升至 64.7%。这意味着,AI 人才储备越充足,组织在业务赋能和人才培养中的 AI 应用越深,获得的成效越大。140141数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的图 107 AI 在业务赋能和人才培养中的应用现状(按 AI 人才储备)对期望的影响从 AI 人才储备的 5 个层次,来分析业务管理者对于 AI 在业务赋能和人才培养中的期待,如图 108 的调研数据显示:业务管理者对于“AI 在业务赋能和人才培养中的期待”与“组织的 AI 人才储备”总体正相关,AI 专业人才、AI 专家人才、AI 顶级人才的储备对业务管理者的总体期待影响大,正所谓“一两个优秀的大脑抵得上千军万马”。相较于表示组织的 AI 人才储备在层次 4:“组织内有领先的 AI 人才和团队”,表示在层次 3:“组织内有 AI 专家人才”的业务管理者对 AI 在业务赋能和人才培养上的期待更高。表示在层次 1:“组织内没有专门的 AI 人才”的业务管理者可能存在“滤镜”期待。选择层次 1:“组织内没有专门的 AI 人才”和层次 4:“组织内有领先的 AI人才和团队”的业务管理者,对“AI 业务赋能”的期待略高于对“AI 人才培养”的期待。选择层次 2:“组织内有 AI 初级人才”、层次 3:“组织内有 AI 专家人才”和层次 5:“组织内有顶级的 AI 研发团队”的业务管理者,对“AI 人才培养”的期待高于对“AI 业务赋能”的期待。图 108 业务管理者视角:AI 在业务赋能和人才培养的价值认可和期待(按 AI 人才储备)142143数据阐释篇下篇中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的从 AI 人才储备的 5 个层次,来看管理者对于 8 个场景的期待,如图 109 的调研数据显示:业务管理者对 AI 业务赋能和 AI 人才培养各场景的期待总体与组织的AI 人才储备层级呈正相关关系。但在不同的人才储备层级上,业务管理者最期待的场景有不同的侧重,学习发展从业者可参考下图确定自身 AI 导入场景的“突破口”。图 109 业务管理者视角:AI 在业务赋能和人才培养的价值认可和期待(按 AI 人才储备)组织的 AI 人才储备准备度层次不同,业务管理者对于 22 个 AI 业务赋能和 AI 人才培养应用的期待排序也存在较大差异,见表 4。表 4 不同 AI 人才储备的组织,业务管理者对 22 个 AI 应用按照期待由高到低的排序AI 人才储备组织内没有专门的 AI 人才组织内有 AI初级人才,能利用无代码/低代码来构建AI 原型组织内有 AI专家人才,能够通过接口调用 AI 能力,构建组织自己的 AI 服务应用组织内有领先的 AI 人才和团队,具备开发和维护 AI 模型的能力组织内有顶级的 AI 研发团队,具有自身知识产权的原创 AI 成果,开发了引领行业的 AI 应用#1AI 自动收集和分发知识AI 实时翻译学习内容AI 自动收集和分发知识AI 自动分类和打标签AI 辅助制定团队发展规划#2专家数字分身AI 推动员工发展AI 提供个性化学习路径AI 自动收集和分发知识AI 自动收集和分发知识#3AI 自动分类和打标签AI 自动分类和打标签AI 提供多模态学习支持AI 将知识服务嵌入工作流AI 辅助制定员工发展计划#4AI 将知识服务嵌入工作流AI 提供反馈辅导支持AI 提供人岗匹配决策支持AI 实时翻译学习内容AI 推动员工发展#5AI 提供多模态学习支持AI 提供个性化学习路径管理者的AI 助理专家数字分身AI 自动分类和打标签#6管理者的AI 助理AI 提供多模态学习支持AI 经验萃取AI 提供多模态学习支持AI 实时翻译学习内容#7AI 实时翻译学习内容AI 辅助制定团队发展规划AI 自动分类和打标签AI 知识分析和洞察AI 知识分析和洞察#8员工的 AI 导师AI 辅助制定员工发展计划AI 推动员工发展AI 辅助制定团队发展规划AI 提供项目和人员安排的预测性建议#9AI 经验萃取专家数字分身AI 提供反馈辅导支持AI 提供反馈辅导支持AI 提供反馈辅导支持#10AI 知识分析和洞察AI 自动收集和分发知识专家数字分身AI 提供个性化学习路径AI 提供人岗匹配决策支持145附 录APPENDIX144中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的AI 人才储备组织内没有专门的 AI 人才组织内有 AI初级人才,能利用无代码/低代码来构建AI 原型组织内有 AI专家人才,能够通过接口调用 AI 能力,构建组织自己的 AI 服务应用组织内有领先的 AI 人才和团队,具备开发和维护 AI 模型的能力组织内有顶级的 AI 研发团队,具有自身知识产权的原创 AI 成果,开发了引领行业的 AI 应用#11AI 辅助制定员工发展计划AI 提供人岗匹配决策支持AI 辅助制定团队发展规划AI 辅助业务课程开发专家数字分身#12AI 陪练AI 陪练AI 知识分析和洞察管理者的AI 助理AI 提供个性化学习路径#13AI 提供个性化学习路径AI 将知识服务嵌入工作流AI 辅助业务课程开发AI 辅助制定员工发展计划AI 将知识服务嵌入工作流#14AI 模拟训练AI 知识分析和洞察AI 模拟训练AI 经验萃取员工的 AI 导师#15AI 提供人岗匹配决策支持AI 提供项目和人员安排的预测性建议AI 实时翻译学习内容AI 推动员工发展管理者的AI 助理#16AI 辅助业务课程开发员工的 AI 导师AI 陪练AI 匹配业务专家AI 提供多模态学习支持#17AI 辅助制定团队发展规划AI 模拟训练员工的 AI 导师员工的 AI 导师AI 匹配业务专家#18AI 推动员工发展领导者数字分身AI 将知识服务嵌入工作流AI 模拟训练AI 模拟训练#19AI 提供反馈辅导支持管理者的AI 助理AI 提供项目和人员安排的预测性建议AI 陪练AI 经验萃取#20AI 匹配业务专家AI 经验萃取领导者数字分身AI 提供项目和人员安排的预测性建议AI 陪练#21AI 提供项目和人员安排的预测性建议AI 辅助业务课程开发AI 匹配业务专家AI 提供人岗匹配决策支持领导者数字分身#22领导者数字分身AI 匹配业务专家AI 辅助制定员工发展计划领导者数字分身AI 辅助业务课程开发附 录附录 1:调研数据样本数据来源本次问卷调研为公开调研,自 2023年 10 月 23 日发布之日起至 2023 年 11月 7 日,共收到 1021 位业务管理者的反馈,经后期数据清洗,最终得到 509 份有效问卷。本报告中的所有数据分析均基于这 509 份有效问卷,如图 110图116 的调研数据显示,所有有效样本数据填写者的行业、企业性质、业务规模、人员规模、管理层级、部门、年龄的分布情况如下。图 110 样本数据组成(按行业)146147中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的附 录APPENDIX行业组成如下。通讯业:包括通信、电信运营、网络设备、增值服务。科技服务业:包括软硬件服务、电子商务、因特网运营。工业:包括工业、制造业、采矿。金融业:包括银行、保险、证券、投资银行、风险基金。其他:包括公共事务、政府、事业单位、房地产开发、建筑工程、装潢、设计、批发、零售、教育、培训、科研、院校、快速消费品、汽车及零配件、企业服务、咨询、法律、物流仓储、能源、航空等。企业性质定义如下。国有/集体企事业(简称“国企”):包括国有企业、国有参股企业、国资控股企业和教育广播电视等事业单位。外商投资企业(独资 合资,简称“外企”):外商独资企业和合资企业。民营企业(简称“民企”):指民营企业。图 112 样本数据来源(按年龄)图111 样本数据来源(按企业性质)图 113 样本数据来源(按人员规模)图 114 样本数据来源(按业务规模)管理层级定义如下:基层管理者:包括管理独立贡献者的小组长,主管和经理。中高层管理者:包括二线管理者、管理一个或多个业务和职能的总监、总经理或管理整个公司的 CXO 高层管理者。图 115 样本数据来源(按管理层级)148149中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的附 录APPENDIX部门定义和组成如下:销售与市场:包括销售、市场、品牌。解决方案:指解决方案研发和服务部门。研发与生产:产品研发部、产品生产部门。客户服务与支持:指售后的客户服务、技术支持等部门。IT 及数据:IT 部门、数据部门等。其他:包括战略规划、人力与培训、渠道发展、采购与供应链、财务、法务和合规、质量管理、行政管理等其他部门。样本调研数据原始调研数据,如表 5、表 6 所示。附录 2:AI 相关词汇下面是本调研报告中用到的一些专业词汇的解释。AI(Artificial Intelligence,人工智能)1。学术界和产业界并未有统一的人工智能的定义,本报告中的 AI 是指“由多种不同技术组成,这些技术相互配合,使机器能够以与人类相当的智能水平来感知、理解、行动和学习。”这些 AI 技术包括机器学习、深度学习、自然语言处理等技术。机器学习是一种通过让计算机自动从数据中学习规律和模式的技术;深度学习则是一种使用神经网络技术进行机器学习的技术;自然语言处理是一种通过计算机技术对人类语言进行处理的技术,包括文本分析、语1https:/ Language Model 大语言模型)2。大语言模型是一种语言模型,由具有许多参数(通常数十亿个权重或更多)的人工神经网络组成,使用监督学习或半监督学习对大量未标记文本进行训练。大型语言模型在 2018 年左右出现,并在各种任务中表现出色。ChatGPT3(Chat Generative Pre-trained Transformer,聊天生成预训练转换器),是 OpenAI 开发的人工智能聊天机器人程序,于 2022 年 11 月推出。该程序使用基于GPT-3.5、GPT-4 架构的大语言模型并通过“强化学习”训练。ChatGPT 3.5 目前仍以文字方式交互,而除了可以用人类自然对话方式来交互,还可以用于复杂的语言工作,包括自动生成文本、自动问答、自动摘要等多种任务。ChatGPT 4 已经支持多模态的会话,除文本外,还支持图片交互语音交互等多模态的交互方式。元宇宙4(Metaverse)。元宇宙是人类运用数字技术构建的,有现实世界映射或超越现实世界,可与现实世界交互的虚拟世界,具备新型社会体系的数字生存空间。“元宇宙”本身并不是新技术,而是集成了一大批现有技术,包括 5G、云计算、人工智能、虚拟现实、区块链、数字货币、物联网、人机交互等。AIGC(Artificial Intelligence Generated Content,人工智能生成内容),是一种利用人工智能技术生成各种数字化内容的技术。AIGC可以用于生成文字、图像、音频、视频等多种形式的内容。2https:/zh.wikipedia.org/wiki/大型语言模型3https:/zh.wikipedia.org/wiki/ChatGPT#cite_note-:4-24https:/ AI 学习发展报告动智火业务视角的附 录APPENDIX说明:表单中的得分基于问卷回复者对于问题的打分(110)的算术平均值(基于C列的样本数量)对 AI 业务赋能的期待和认可对 AI 人才培养的期待和认可用 AI 促进知识运用用 AI 承担业务专家角色用 AI 承担赋能助理角色用AI进行陪练和模拟训练用AI辅助管理者做团队/员工发展用AI辅助管理者做人岗匹配用AI辅助管理者做辅导与反馈用AI实现员工千人千面的个性化学习AI 对业务知识库进行自动分类和打标签AI 自动收集和分发知识AI 知识分析和洞察AI 将知识服务嵌入工作流AI 匹配业务专家专家数字分身AI 经验萃取AI 辅助业务课程开发员工的AI 导师管理者的 AI助理AI 陪练AI 模拟训练AI 辅助制定团队发展规划AI 辅助制定员工发展计划AI 推动员工发展AI 提供人岗匹配决策支持AI 提供项目和人员安排的预测性建议AI 提供反馈辅导支持领导者数字分身AI 提供个性化学习路径AI 提供多模态学习支持AI 实时翻译学习内容样本总体n=5097.557.567.237.336.967.387.147.077.107.187.087.067.257.227.197.096.977.236.777.257.347.41按行业其它n=1517.217.256.937.236.957.227.006.936.996.956.996.936.876.996.976.996.687.126.767.137.137.13工业n=557.457.357.207.426.677.186.966.957.387.317.367.367.247.187.247.257.117.136.677.027.257.51科技服务业n=937.667.677.377.086.897.487.167.147.147.197.146.947.357.327.287.137.257.236.787.307.467.49通讯业n=1727.927.917.457.677.197.617.387.307.207.447.107.267.577.447.337.157.097.406.907.447.607.74金融业n=387.117.347.186.666.556.956.876.616.536.766.766.477.087.007.166.896.687.056.397.056.796.66按企业性质国有/集体企事业n=1227.317.257.117.026.857.007.006.776.877.106.896.936.986.916.976.946.756.916.677.117.156.94外商投资企业(独资 合资)n=1518.088.017.417.767.127.727.487.427.237.357.157.257.567.397.267.077.057.476.787.457.587.80民营企业n=2367.337.447.187.216.927.357.007.017.137.127.127.007.197.287.277.177.037.246.827.197.287.40按业务规模300 亿以上n=1497.937.947.527.687.107.657.427.257.167.406.957.097.517.437.267.037.057.396.637.307.427.593 亿300 亿n=1637.357.387.027.166.837.187.066.887.057.097.026.877.056.947.047.096.757.106.767.187.087.173 亿以下n=1977.437.437.197.206.967.327.017.107.097.107.227.187.227.307.277.137.087.226.897.267.487.47按人员规模10000 人以上n=1637.947.897.477.717.057.627.367.217.137.346.977.087.447.397.287.087.057.456.637.337.387.61300 人10000 人n=1637.257.397.127.106.827.087.086.857.037.187.066.937.066.987.087.046.747.026.797.127.257.06300 人以内n=1837.487.437.127.197.017.427.017.157.127.057.197.147.267.297.227.147.097.226.897.307.387.55按管理层级中高层管理者n=1697.477.487.207.036.887.206.976.856.906.937.027.027.017.147.086.896.857.116.847.127.127.29基层管理者n=3407.597.617.257.487.007.467.237.187.197.317.107.077.377.267.257.197.027.296.747.317.447.47按部门IT 及数据n=1197.397.307.047.126.697.137.036.716.976.986.917.007.017.037.087.006.717.076.696.947.067.18其它n=1097.557.187.207.216.857.326.946.987.057.056.947.046.997.146.756.836.797.066.537.147.137.38客户服务与支持n=417.787.856.987.637.207.837.517.467.397.417.467.417.597.717.857.687.277.396.787.718.077.95研发与生产n=448.328.167.398.077.077.757.507.667.457.707.057.237.937.867.277.187.257.616.707.597.647.50解决方案n=697.007.146.676.616.656.556.456.616.516.556.776.176.686.416.886.676.616.576.556.656.806.94销售与市场n=1277.668.067.777.667.367.837.577.427.367.587.407.437.667.557.617.407.367.707.207.697.727.69按年龄25 岁及以下n=177.297.887.187.827.597.947.537.417.767.657.888.477.887.828.128.187.718.128.298.128.127.8826 岁35 岁n=1407.487.717.367.367.147.667.357.197.117.306.937.147.547.357.307.287.047.336.777.347.357.6036 岁45 岁n=2477.657.567.307.307.027.357.157.157.147.177.217.097.217.267.227.097.047.286.807.387.407.4745 岁以上n=1057.457.326.907.296.496.956.806.696.886.996.846.646.846.896.846.656.586.846.476.677.036.92表 5 组织的 AI 应用现状152153中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的附 录APPENDIX组织的 AI 基础AI 业务赋能和人才培养现状AI 战略与投资AI 技术能力AI 人才储备无 AI相关战略和投资,仍在观望无组织层面的战略要求,但愿意投资AI兴趣小组,自发探索 AI 的业务应用,探索提高工作效率的方式方法组织制定了 AI 相关战略,并匹配了投资和资源,在部分领域深度探索,旨在为业务运营提质增效组织制定了AI优先战略,要求业务和职能部门制定自身的 AI规划,并将其作为优先事项进行投资和推进,旨在重塑业务、组织及运营组织制定了 AI领先战略,旨在通过AI 创新业务、组织和流程,打造未来的领先组织组织没有引入任何AI 技术应用现有 AI 能力辅助和改善业务流程组织定制化的AI(内部数据训练的模型)用于改善产品、服务和流程组织自主开发AI 模型和算法,AI 是战略性资产,用于创造竞争优势AI 不仅在产品和服务上取得成功,还在 AI研究和创新方面发挥了重要作用组织内没有专门的AI 人才组织内有AI初级人才,能够识别 AI的应用场景,能利用无代码/低代码平台来构建 AI 原型组织内有 AI 专家人才,能够通过接口调用 AI能力,构建组织自己的 AI 服务应用组织内有领先的 AI 人才和团队,具备开发和维护AI 模型的能力组织内有顶级的 AI研发团队,具有自身知识产权的原创 AI 成果,开发了引领行业的 AI应用尚未使用AI在个别环节开始有AI 应用的初步探索有一些成熟的AI 助力员工培养、赋能员工提升绩效的实践在知识赋能员工提质增效、员工培养的各个环节已经有广泛的AI 应用有明确的战略和资源支持,已将多种AI 技术应用于业务赋能和人才培养之中,并且取得了显著成效样本总体n=50923%6(3&%47$%3%H%6%4%按行业其它n=151324$%6%36B%8%1T2%7%5%33G%4%3%工业n=55351 %9%5D1%5%5E%$%4%25D%7%2%科技服务业n=932303%88 %9)4%通讯业n=17213T%2!%5U%3 %7U%2X%4%3%金融业n=3811EU%342%3G!%3%按企业性质国有/集体企事业n=1222610%7%70B%9%2C5%7%2%Q%5%2%外商投资企业(独资 合资)n=15110e%4%9%6f%3%6e%3T%5%5%民营企业n=236296%8%889%9%9%4P$%8%40C%8%5%按业务规模300 亿以上n=1495f%5%6%8f%4%9%6f%4W!%5%5%3 亿300 亿n=1631930%7!F%431%3!F%9%6%3 亿以下n=197395%5%6I5%9%4%3b$%8%3%39C%5%3%按人员规模10000 人以上n=1633c%6%5c%5%8%8a%6X %6%500 人10000 人n=163265%9%6)F%2C(%1E%9%400 人以内n=183373%5%7F6%8%7%3X%3%37B%4%4%按管理层级中高层管理者n=16922(!(3 %77!%6%C%9%8%基层管理者n=34023(%4(3%9)%28$%9%2%Q%5%3%按部门IT 及数据n=119255#%739%2H)%9%3&I%9%3%其它n=10926)%82($%6&%8 %6(H%5%5%客户服务与支持n=4132)%7)%5)%74)%5F%2%研发与生产n=4416#%9P%2%2R%22%9%5R%2W%7%2%解决方案n=69138&%9F%6(0 %4C#%9%6%销售与市场n=12722!5%4(%85%237%1(H%5%3%按年龄25 岁及以下n=1735$S%6%6)5G& 岁35 岁n=14021(%6)%61%46!)%3&I%6%56 岁45 岁n=24724)$%4)3&%1$%9&%2&P%6%3E 岁以上n=10519%$5!%84%!%7C%7%5%表 6 业务管理者对 AI 业务赋能和 AI 人才培养应用的期待154中国企业 AI 学习发展报告动智火业务视角的附录 3:参考资料1.AI Readiness Index:a framework for evaluating the adoption of AI in Businesses,AI Singapore.2.人工智能成熟之道:从实践到实效,埃森哲,2022 年 10 月。3.Understanding AI in HR-A Deep Dive Report,Josh Bersin,2023 年 6 月。4.2023 年人工智能现状:生成式 AI 突破之年,麦肯锡,2023 年 8 月。5.看见隐藏的动力业务视角的中国企业学习与发展报告,新华三集团,2023 年 2 月。6.微软推出“智能副驾”(Copilot),您的人工智能日常助手,2023 年 9 月。7.大模型落地最后一公里,企业业务如何重构?2023 年 11 月。8.Hype Cycle for Artificial Intelligence,2023 年 7 月。9.重塑增长:2023 埃森哲中国企业数字化转型指数,埃森哲,2023 年 9 月。10.AI 在学习与人才发展领域的应用在工作场景中拥抱 AI 的未来潜力,ATD,2023 年 7 月。燃动智火业务视角的中国企业 AI 学习发展报告是我们对 AI 技术在企业培训领域深度应用和影响的探索。在编写过程中,我们见证了 AI 技术的巨大潜力和无限可能,也深刻体会到它所带来的机遇与挑战。AI 技术以其独特的优势和特点,正在为企业培训带来革命性的变革。它能够快速处理大量数据,精准分析员工的学习需求和行为,提供个性化的学习方案。同时,AI技术还可以模拟真实场景,为员工提供沉浸式的学习体验,有效提高培训效果。在中国,越来越多的企业开始意识到 AIGC 技术在企业培训中的重要性,并积极拥抱这一变革。他们将 AIGC 技术融入到培训体系中,创新培训模式,提升培训质量,助力员工的成长与发展。当然,AI 技术在企业培训中的应用仍存在一些挑战和限制。例如,如何确保数据的隐私和安全,如何处理复杂的伦理和法律问题等。这些问题需要我们深入思考和探讨,寻求合理的解决方案。同时,我们也期待AI技术能够在为企业提效和人才发展中发挥更大的作用。例如,通过智能推荐系统,为员工提供更加精准的学习资源;通过虚拟现实技术,为员工提供更加沉浸式的学习体验;通过智能评估系统,对员工的学习成果进行更加科学和客观的评价。新华三集团作为国内知名 ICT 企业,与企业培训和人工智能两个领域的专家共同完成的这份报告,深刻体现了大家对 AIGC 的期待。2024 年,必然是 AI 技术高速发展的一年,让我们拭目以待!在线教育资讯网 CEO 王 岩后 记POSTSCRIPT

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  • 毕马威:2024对标一流价值创造 国资国企提升之匙报告(56页).pdf

    毕马威企业咨询(中国)有限公司 推动高质量发展系列目录对标一流指引国企价值创造方向02对标一流强化产业引领主体作用08对标一流开创数智化转型新范式14对标一流激活组织绩效创新动力23对标一流构建高效安全财务体系29对标一流优化资本平台布局组合46对标一流加强风险合规防护体系352 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。创建世界一流进入价值创造阶段三大阶段回顾推进世界一流企业建设的历程,可大致总结为三个阶段。每个阶段改革行动均与当时国有企业整体发展进程和阶段性目标高度契合,一个个专项行动的实施也推动国有企业步入下一个改革阶段。从整体上看,创建世界一流企业的目标越来越清晰,措施越来越具体,对国有企业改革的要求也越来越严格。指引国企价值创造方向在当前阶段,国企改革以提高核心竞争力和增强核心功能为重点,谋划推进新一轮国企改革深化提升行动,推动改革不断取得新突破、新成效。而深化国企改革的最终目标就是要建设具有全球竞争力的世界一流企业,最大限度提升价值创造能力,不断提高产品服务质量和企业效益效率,切实增强国有经济竞争力、创新力、控制力、影响力和抗风险能力,实现由“做大”向“做强”“做优”的转变。对标一流图:创建世界一流进入价值创造阶段2013年-2019年提出与央企试点阶段2020年-2022年管理提升阶段标志性政策:中央企业做强做优、培育具有国际竞争力的世界一流企业要素指引(2013)、关于中央企业创建世界一流示范企业有关事项的通知(2019)等改革目标:明确了13项要素,选定十家央企为创建世界一流示范企业,明确世界一流企业的标准,即三个领军、三个领先、三个典范改革成效:部分试点央企具备世界一流水平,创建世界一流企业经验初步积累,具备推广至国企全局的条件标志性政策:关于开展对标世界一流管理提升行动的通知(2020)、关于加快建设世界一流企业的指导意见(2022)、关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见(2022)等改革目标:推动国有企业加快建设中国特色现代企业制度,加大市场化改革力度,切实增强发展后劲动能改革成效:国有企业市场化体制机制基本完善,具备进一步承担产业、科技发展重任的基础标志性政策:关于开展对标世界一流企业价值创造行动的通知(以下简称价值创造行动)(2023)、关于印发创建世界一流示范企业和专精特新示范企业名单的通知(2023)改革目标:建设一批居于全球领先地位的一流企业,国有企业在产业引领、科技创新、安全支撑等领域起到关键作用,逐步增强价值创造能力2023年-2025年价值创造阶段寻道路建基础强能力3 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。突出特点国资委针对创建世界一流工作发布的一系列文件与相关部署不是泛泛而谈,也非流于形式,具体来说,呈现出以下特点:战略方向与行动举措全面,并逐步体系化、具体化2010 年,国资委提出,“十二五”时期央企改革发展的核心目标是做强做优中央企业、培育具有国际竞争力的世界一流企业,提出实施“五大战略”,加强“三大保障”,达到“四强四优”,推动实现这一目标。此后,一系列具体目标和部署逐步展开,包括就涉及公司运营的13个要素提出了具体的目标和指导原则(2013),将具有全球竞争力世界一流企业的要求集中概括为“三个领军”“三个领先”和“三个典范”(2019),在实现路径上提出了在八个方面全面提升管理能力和水平(2020),明确中国企业建设世界一流的16字关键要素“产品卓越、品牌卓著、创新领先、治理现代”(2022)等。在最新发布的价值创造行动文件中,更是明确了聚焦七个领域的行动措施,并就每个聚焦领域提出了具体要求和工作方向(2023)。实现了从管理提升价值创造的升华随着国资央企在创建世界一流企业行动中取得了重大进展,行动的目标和推广范围也发生了变化。在“寻道路”阶段,建设世界一流企业的目标是“培育”,范围是中央企业,着眼于促进部分试点央企具备世界一流水平,为创建世界一流企业初步积累经验,使其具备推广至国企的条件。在“建基础”阶段,对标主体由中央企业扩展至地方国有重点企业,明确提出管理提升八大方面、数十个核心工作模块的对标要素,对标要素更加全面、更具系统性。在“强能力”阶段,提出价值创造是企业提升全球竞争力的本质要求,要求国资央企以对标世界一流企业为抓手,不断增强全员、全过程、全方位、全要素的价值创造活力动力,提升价值创造能力。有明确的行动计划与评估要求在价值创造阶段,价值创造行动文件明确提出了行动计划、时间要求和行动效果评估计划,可以说时间紧、任务重、压力大。具体来说,2023年1-3月是研究部署阶段,2023年4月-2024年12月是组织落实阶段,2025年1-3月是深化评估阶段。为了使对标一流价值创造举措落到实处并取得成效,价值创造行动文件明确提出了评估工作安排。国资委负责统筹组织、指导督促和评估评价,在深化评估阶段,国资央企需深入总结价值创造行动的做法和经验,对取得的成效进行全面深入的评估,建立健全长效工作机制,以持续增强企业价值创造能力。对标一流 指引国企价值创造方向4 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。“七大聚焦”实现价值创造国资委在价值创造行动中提出了价值创造的具体行动措施,即“七大聚焦”。“七大聚焦”对于对标一流价值创造工作提出了具体要求,这也为国资央企未来两至三年的重点工作指明了方向。表格:价值创造的“七大聚焦”及国资央企下阶段的主要工作任务价值创造七大聚焦具体要求国资央企主要工作聚焦效益效率核心指标聚焦效益效率核心指标价值创造的本质要求价值创造的本质要求打造指标体系,确保核心指标持续优化;全生命周期成本最优;提升产品质量;增强财务集团化管控、集约化运作能力;深入推进司库体系建设;建立上市公司资本运作规划制定机制,完善股权结构和公司治理建立指标体系;提升运营管理效率;提升财务管理水平;治理体系完善聚焦创新驱动发展聚焦创新驱动发展价价值创造的不竭动力值创造的不竭动力加强企业主导的产学研用深度融合;完善创新体系、增强创新能力、激发创新活力;完善科技成果转化应用的顶层设计,健全完善科技成果转化利益分配机制;积极探索商业模式创新,加快企业数字化、智能化转型创新体系建设与完善;创新激励制度优化;企业数智化转型聚焦国家战略落实聚焦国家战略落实国国有企业的重大使命和核心有企业的重大使命和核心价值价值强化国有经济在战略安全、产业引领、国计民生、公共服务等领域主体作用;将做强做优制造业作为主攻方向;推进现代产业链链长建设;稳妥开展国际化经营,高质量推进“一带一路”重大项目建设;对接国家区域重大战略、区域协调发展战略、主体功能区战略战略规划,十四五回顾与十五五规划;产业规划、业务规划;战略性重组与专业化整合;国际化战略;海外业务布局与投融资体系优化聚焦治理效能提升聚焦治理效能提升实实现价值创造的有效保障现价值创造的有效保障完善治理结构,优化组织体系和管控模式;加快形成权责法定、权责透明、协调运转、有效制衡的公司治理机制;推进管理体系和管理能力现代化;深化劳动、人事、分配三项制度改革治理体系完善、管控与组织体系提升;人力资源管理体系优化;薪酬激励体系建设聚焦可持续发展聚焦可持续发展价值价值创造的根本所在创造的根本所在健全战略制定、实施、评估、调整闭环体系;突出主责主业,着力抓好业务结构优化调整;清理处置低效无效资产;实施新时代人才强企战略,持续深化人才发展体制机制改革;强化风险防控,健全合规管理体系战略管理体系建设;业务结构优化,业务布局调整;人才发展体制机制改革;风险管理与合规体系建设聚焦共建共享聚焦共建共享整体价整体价值最大化的重要体现值最大化的重要体现支持乡村全面振兴,积极促进区域协调发展;加快绿色低碳转型,带头落实“双碳”目标产业规划;环境、社会和治理(ESG)体系建设聚焦体系能力建设聚焦体系能力建设实实现价值提升的基本途径现价值提升的基本途径健全完善价值创造的诊断体系、责任体系、执行体系、评价体系、保障体系建立、完善价值创造管理体系对标一流 指引国企价值创造方向5 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。从对标到价值创造的六要素毕马威认为国资央企未来需要从对标一流出发,基于七大举措提出的要求,在六个方面瞄准世界一流企业和行业先进企业,开展科学对标、精准对标,找准短板弱项,制定科学合理、精准高效的提升措施,确保价值创造行动取得实效。图:从对标到价值创造的“6支柱 1基石”强化产业引领主体作用对标一流价值创造完善价值创造体系、提升价值创造能力数智转型推动企业变革组织管控提供机制保障构建高效安全财务体系加强风险合规体系建设推动资本平台布局优化对标一流 强化产业引领主体作用通过战略性重组与专业化整合,优化产业、业务布局,稳妥开展海外投资与运营,服务国家战略和区域发展要求;推进现代产业链链长建设,构建高效和谐、安全可靠的产业生态系统。对标一流 数智转型推动企业变革开展数字化转型顶层设计、典型应用/场景赋能、数字化平台建设、数据资产管理、网络/数据/信息基础设施风险防范等工作,加快先进技术与业务深度融合。对标一流 组织管控提供机制保障完善治理结构,优化组织体系和管控模式,制定科学合理的管控原则和收放权体系;完善人力资源管理体系,开展人才发展体制机制改革,优化薪酬激励体系;创新体系建设与完善,创新利益分配与激励体系。对标一流 构建高效安全财务体系增强财务集团化管控、集约化运作能力,优化财务资源配置;深入推进司库体系建设,提高资金运营效率、降低资金成本,防范资金风险。对标一流 加强风险合规体系建设完善风险防控体系,加强各类风险的监测预警、识别评估和研判处置;健全合规管理体系;推动ESG可持续发展,建立ESG指标体系,完善数据收集、评估分析、追踪管理、智能报告体系等。对标一流 推动资本平台布局优化建立上市公司资本运作规划制定机制,推动上市平台布局优化和功能发挥;完善上市公司股权结构和治理体系;海外业务布局、运营与投融资体系优化。对标一流 指引国企价值创造方向6 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。完善价值创造体系、提升价值创造能力进一步健全完善价值创造体系需关注的重点基于对标一流,覆盖价值创造的全生命周期价值创造行动文件提出,要把对标作为出发点和立足点,结合企业生产经营全要素、全环节、全流程,进一步健全完善价值创造的诊断体系、责任体系、执行体系、评价体系、保障体系(五大体系要素),持续提升价值识别、价值创造、价值提升和价值转化等能力。这表明,价值创造体系需以对标一流为基础,覆盖价值创造活动的全生命周期,五大体系要素各司其职,最终目标是通过对标提升企业的价值创造能力。因此,企业经营的各个环节都应在价值创造管理体系中得以体现并发挥其相应的作用。战略目标与业务发展需以价值创造为根本遵循战略方向与目标是企业运营的“指挥棒”,在制定战略制定与执行的全过程,需以价值创造为根本遵循,重点关注价值驱动关键因素,深入分析制约价值创造的因素,找准短板弱项,做出有针对性的、能够激发企业价值创造潜力的战略决策,制定能够充分体现价值创造效果的战略目标。在业务运营层面,需强调基于价值创造的管理原则,在各个层面、各个维度从上至下树立价值创造理念,认识到影响价值创造的关键性变量,在日常生产运营中时刻关注价值创造目标的实现效果,制定并实施有利于目标实现的行动计划。确定价值创造的责任主体和目标价值创造的主体责任可以分为两个层面:自上而下。在统一认识的前提下,企业应从整体价值创造目标出发,明确每个部门、每个员工在价值创造体系中所发挥的作用、承担的责任以及需要达成的目标,每个部门也应明确相应的责任人,层层夯实责任,确保责任落实到部门以及每个员工。自下而上。基于不同的责任定位,每个责任主体都有自己的价值创造的目标和空间,在一线工作中了解价值创造计划的实施情况。因此,责任主体需及时汇总价值创造目标实现效果,定期向上级汇报并提出改进建议,从而使企业能够根据市场变化和计划执行情况及时调整价值创造举措,确保价值创造行动稳步落实。科学制定价值创造的评价体系价值创造的评价体系是以价值创造结果为基础制定的。根据价值创造行动文件中提出的具体行动措施,即“七大聚焦”,价值创造来源于七个方面,其中包括三个非经济性价值,即:发挥国有经济战略支撑作用,聚焦国家战略落实开展价值创造;助力经济社会发展,聚焦共建共享开展价值创造;聚焦体系能力建设开展价值创造。对标一流 指引国企价值创造方向7 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。因此,在制定价值创造评价体系时,应充分考虑非经济性价值创造的要求,适当增加相应评价内容。此外,价值创造评价体系还应与薪酬激励体系、价值创造回顾与改进措施等紧密联系,以充分激励正向行为,及时调整企业价值创造活动的方向和举措,打造企业价值螺旋式上升的发展曲线。价值创造体系的运作与公司现有管理体系的融合,双向赋能价值创造行动文件提出,在现有工作体系基础上,进一步健全完善价值创造体系。因此,企业的价值创造体系并非是一个全新的组织机构,而是需依托现有生产运营管理体系,形成一个完善的从价值创造出发的管理维度,使价值创造理念有效融入现代企业管理,二者相辅相成,双向赋能。一方面,现有工作体系为价值创造提供组织基础和制度保障,使企业内部能够快速建立并完善价值创造体系机制,易为企业内部所接受;另一方面,价值创造体系使现有的工作体系目标更加明确,管理重点更加清晰,促进企业更为高效地达成价值创造目标。厘清价值创造责任,提升价值协同每个部门在价值创造体系中都发挥着相应的作用,因此要厘清在价值创造全流程中各部门的职责,提升跨层级、跨部门、跨业务的价值协同,以确保每一个价值创造单元都能发挥最大的价值创造作用。此外,部门与员工理念的转变是促进价值创造体系高效运转的基础,除宣教外,可以充分发挥价值创造评价体系的指引性作用,促进部门与员工形成协同的价值观、提升协同意愿、培养协同行为,实现组织内部的价值创造整体协同。对标一流 指引国企价值创造方向8 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。强化产业引领主体作用对标一流优化国资布局,服务国家战略和区域发展要求国资布局先进海外实践经验国有资本在世界各国的国民经济中都发挥着重要的角色。以淡马锡为代表的海外先进国资实践经验值得参考借鉴。在长期发展过程中,淡马锡在支撑国家战略产业布局、促进新加坡融入全球经济体系和国有资本保值增值等领域取得了优异成绩。在战略产业布局方面,淡马锡以资本为手段,通过行业布局的动态调整,始终使新加坡紧密对接全球先进技术和商业模式。截至2023年,淡马锡的投资组合中,交通与工业、金融、TMT、消费品与房地产等行业占比近80%。淡马锡也非常关注数字化技术对商业模式的重塑、老龄化和网生代带来的消费变革等新兴投资主题,例如近年来随着金融科技的发展,淡马锡投资了英国财富管理技术提供商FNZ,在生命科学与医疗领域投资韩国生物制药公司Celltrion。新加坡还通过在全球积极布局高成长性行业,积极融入全球经济体系。截至2023年3月底,淡马锡全球投资组合净值为3,820亿新元,其中72%的投资组合布局于新加坡以外的区域,包括中国(22%)、美洲(21%)、其他亚洲地区(13%)等。国有资产保值增值方面,淡马锡的投资组合净值从2003年的61亿新元增长至2023年的382亿新元,且近20年来多数年份的10年期滚动股东总回报率均超过5%,有力地支撑新加坡社会财富的保值增值。国企功能定位正在经历变革国企为建立和巩固中国特色社会主义提供了重要物质基础和政治基础,主要围绕国民经济支柱性产业、新兴产业引领、公共保障服务打造三大核心功能。当前,在国际环境不确定性增加、加快建设“双循环”新发展格局的大背景下,国企的核心功能定位也正经历变革。国民经济重要产业方面,国企始终是国民经济的重要支柱,在国民经济支柱性产业发展中发挥重要作用。当前,在战略机遇和风险挑战并存、不确定因素增多的时期,国企充分发挥“顶梁柱”“稳定器”的重要功能,以服务国家重大战略为导向,在关系国家安全和国民经济命脉的重要行业领域巩固国有经济的控制地位,在稳定国家经济大盘、促进区域协调发展、提升支撑保障能力中勇挑重担、冲锋在前,在加快构建新发展格局中发挥更大作用。9 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。新兴产业引领方面,早期国企广泛分布于传统产业,有力地支持和促进了中国工业的快速崛起。随着传统工业和落后产能面临转型升级的压力,低价值产业环节开始逐步外迁。此外,近年来国际环境动荡,欧美国家为保持产业领先地位推出多项贸易保护措施,迫使中国不得不进一步加快科技自立的步伐,迫切需要攻克“卡脖子”技术瓶颈。如2018年国务院出台关于推进国有资本投资、运营公司改革试点的实施意见(国发201823号),强调“两类公司”要服务和引导更多的产业资源向战略新兴领域聚拢,推动产业升级、加快新旧动能转换。公共保障服务方面,国企大多承担着水电热气供应、食品、保障房、医疗康养、文化娱乐等民生服务功能。在当前能源安全、粮食安全问题凸显的背景下,国企作为保障和改善民生的中坚力量,加强应对突发情况的公共保障服务能力是重中之重。随着中国逐渐迈入中高等收入国家行列,国企还将持续向提供更高品质的产品和生活服务方向转型升级。在2023年财富世界五百强中,中国国企*共上榜97家,2022年年平均营收达919亿美元,显著高于五百强全球企业的平均水平(819亿美元),是中国企业参与全球竞争的骨干力量。一方面,在产业引领方面,上榜国企已形成一定的优势产业布局,主业多集中在能源、金融、公用设施等行业领域,体现出中国国企对国家战略资源安全与国计民生的支撑作用;另一方面也可以看出,上榜国企对于新兴产业的引领力度仍有待提升,如半导体、计算机软件等。国企发展战略性新兴产业、进一步推动新旧动能转换,仍大有可为。图:五百强上榜中国国企行业营收增速前十名(2009-2022)*矿产与原油 多元化金融贸易房地产金属加工保险银行车辆航天与防务 公用设施22.2 .0.2.1.0.7.6.2.9%8.8%*包括国务院国资委监管企业46家、地方国资委监管企业39家、财政系统监管企业12家*资料来源:财富世界五百强,按财富发布的行业口径计算对标一流强化产业引领主体作用10 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。毕马威思考与初步建议为达到持续优化国资布局、响应新时期下国家发展的要求,各级国资国企需要重视战略规划的引领功能,尤其需要重点推进以下工作。及时调整优化“十四五”规划实施方案。“十四五”期间国际政治经济局势加速震荡,企业竞争与发展格局与“十四五”初期相比发生了重大变化。国资国企需要根据外部环境变化及时调整“十四五”规划实施方案、实现既定目标的路径、业务策略和关键举措等的适用性,以反映政策与市场环境的最新发展趋势。重视“十五五”规划前期研究工作,尤其是研判新一轮全球科技革命带来的产业变革以及国际地缘政治格局变化带来的产业链供应链重塑等新情况对企业带来的挑战,前瞻性地把握新格局带给国资央企的发展机遇,同时重点关注建设国企科研创新体系和提升管理效能等实现对标一流价值提升的重点举措。打造科学全面的指标评价体系,指标体系的设计要从以往追求规模增长到追求高质量发展转变,重点突出新时期下国资布局服务于国家战略的功能属性,并通过对标世界一流认清自身发展的不足,挖掘瓶颈根因和明确实施路径。2024年1月29日,国资委召开中央企业、地方国资委考核分配工作会议,要求进一步突出价值创造导向,增强考核分配精准性、规范性、有效性。从考核原则看,国资委提出全面实施“一企一策”考核,建立考核“双加分”机制。这些有针对性的考核指标与考核机制要求对于国企未来的考核评价体系建设提供了明确的指引。稳步推进新一轮国有资本布局优化和国有企业战略性重组工作。以服务国家战略落地、有效提升保障能力、提升资源配置效率、着力培育新动能、集聚创新资源力量等为出发点,梳理地方国资布局现状及痛点,将数量众多、功能重叠的国企进一步整合为竞争力更强的支柱国企集团,倡导专业化分工各司其职。对标一流强化产业引领主体作用11 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。提升产业链自立能力,做好现代产业链“链长”打造技术创新平台和领先企业引领是打造产业集群的重要的抓手产业集群是产业发展的高级形态,基于专业化分工和比较优势,可以在一定区域内形成分工明确、布局合理、技术领先、产业链完善的产业创新网络。参考海外先进实践经验,打造技术创新平台和发挥领先企业引领作用,是打造产业集群的重要的抓手。美国以产业链龙头企业为产业科技创新的组织核心,主导产学研金融合,通过研发、战略、资金等生产要素的联动,推进高科技产业发展。如谷歌、微软、英特尔等科技巨头通过与前端技术供给、终端设备制造及服务厂家构建互相依存、深度扭抱的技术商业生态圈,实现协同创新、利益共享、风险共担,并通过自身的投资示范效应,引导风险投资持续注入AI超算、芯片设计等领域,从而迅速推动了一系列重大技术突破,并将其转化为实际生产力。国有企业打造现代产业链链长得益于全球化浪潮和自强自立的改革创新精神,中国已成为全世界唯一拥有联合国产业分类中所列全部工业门类的国家*。然而,长期以来作为“世界工厂”角色使中国的产业多处于全球价值链的中低端,存在低端产品过剩、高端产品不足的问题。比如,在集成电路产业,虽然近年来中国集成电路技术得到了较快发展,取得了一些成绩,但整体技术水平不高、核心技术创新能力不强、产品总体处于中低端水平等问题仍然存在。加之西方国家的长期封锁垄断,中国集成电路技术发展面临着知识产权、标准等多重壁垒。在一些关键产业链中,国企已经初步具备规模优势和基础网络资源,力争成为产业链骨干企业,发挥“头雁”作用带动产业发展。针对重点产业链供应链“卡脖子”难题,国企应发挥战略引领功能以及在资金、资源等方面的优势,集中力量开展原创性科技攻关,最大限度形成合力,推进产业强链补链延链,成为握有核心技术的链长,为加快建设现代化产业体系夯实基础、提供支撑。科技创新方面,国企应带头攻关产业链短板环节核心技术,在核心基础设备、先进基础工艺、关键基础材料、产业技术基础等领域发挥产业链技术引领作用,促进产业链核心环节的国产化进程;同时,打通产学研用资源,促进高科技成果转化为产业价值。如某国有通信集团提出力争担当移动通信产业链链长,打造科技创新产业园并搭建研制实验中心、测评认证中心、展示发布中心和协同研发中心,以支撑产业链企业孵化和科研成果转化;先后与多所高等院校联合成立研究院,推动产学研用一体化发展。资源整合方面,国企应发挥产业链枢纽作用,通过搭建产业载体空间、检验检测平台、知识产权平台等公共服务平台为产业发展提供基础支撑;同时,挖掘资本市场潜力,通过整合、参股等方式集聚产业链相关企业,打造聚合优势。如某国有机床集团聚焦高端机床制造,先后整合了地区一批机床企业,协同老机床厂的技术积淀,在一些关键技术环节实现突破,成为国内机床行业链长企业和产业链发展的“领头羊”。*我国已成为全世界唯一拥有全部工业门类的国家,人民日报,2019年9月21日对标一流强化产业引领主体作用12 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。毕马威思考与初步建议推进国有企业承担好产业链链长角色、提升关键产业链自立能力,需要各级国资国企在下一阶段的产业布局优化调整工作中关注以下重点。制定产业链发展路线图。应以自身所在、所管的优势产业作为出发点,前瞻性地研判未来产业趋势,重点调研梳理产业链发展现状,全面掌握产业链重点企业、重点项目、重点平台、关键技术、制约瓶颈等情况;研究制定产业链发展图、技术路线图、区域分布图等,打造未来新兴产业集群。打造科技创新型国企。建设国企科研创新平台,与民营企业、高校科研单位等组成创新联合体;优化战略人才培育模式,建立更具有市场竞争力的组织机制和激励制度,激活国企科创生命力。提升投资并购能力。优化从交易机会筛选识别、尽职调查、估值谈判、投后整合到投资退出等的全流程交易执行能力和风险管理体系,实现“1 12”的资源整合目标。打造全球化经营能力,稳妥开展国际化业务国企海外投资与运营面临新挑战在中国企业出海大潮中,国有企业一直占据着重要的份额。2022年中国对外非金融类直接投资存量中,国企占比达52.4%,仍是中国企业出海的中坚力量。在当前新形式下,国企出海主要面临着两大挑战。出海壁垒显著增加。国企目前的出海模式以设计采购施工总承包(EPC)和投资并购为主,但随着海外多国推出限制外商尤其是针对中国国资背景企业收购本国产业的政策,海外并购浪潮逐渐回落。2022年中国对外并购金额大幅度下滑,相较2016年的峰值水平下跌超过80%,且有约14%的交易被迫终止或撤回。对全球化经营能力的要求提升。随着海外并购限制的增多,未来预计绿地投资的比重将增加,而绿地投资对国企全球化经营能力的要求更高,也契合中国企业出海模式从传统的产能出海、产品出海转向技术出海、品牌出海的发展趋势。全球化经营要求在合规基础上,搭建包括全球研发、全球营销、全球供应链、全球人力资源、全球财务管控的综合运营体系,对长期依托高壁垒性资源、扎根国内单一市场的国企带来发展挑战。新形势下,出海对企业的核心竞争力要求较高,对于国企来说需要加强对海外市场的理解,强化全球化经营能力,实现全球立体深耕。对标一流强化产业引领主体作用13 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。毕马威思考与初步建议面对新形势,国资国企在制定出海战略时需要重点关注以下几方面的工作。充分调研和理解海外市场环境,利用外部资源(如第三方顾问和同业专家),快速收集投资地市场第一手相关信息,尤其是捕捉该市场在政策准入、行业规则、竞争环境、壁垒门槛等方面的相关政策与监管要求。构建起海外市场进入的评价体系,通过对市场吸引力、进入难易度、与自身发展战略的协同性、财务回报等多个维度的评估,科学选择海外布局重点区域。制定有针对性的海外市场进入策略,综合考虑行业特性及企业的资源禀赋选择出海模式,如绿地投资、投资并购、建立合作联盟、出口贸易等;从高效运营和监管合规角度出发,构建出海后的商业运作模式;考虑借助第三方对接上下游产业链资源,以高效推动海外项目落实实施。搭建适合的海外业务组织机制,以本地化经营为导向,从海外业务定位与充分发挥其协同效应出发,明确总部和海外组织各自的功能定位,合理构建治理管控与授放权体系并依据责权对等的原则,明确总部和海外组织各自的管理责任;以此为基础,对总部及海外组织的组织架构进行相应调整。对标一流强化产业引领主体作用案例实践:领先国企对标一流,积极提升全球化经营能力,应对出海挑战一批国企在国际化征程中采取积极措施应对以上国际化挑战,积累了大量的海外市场经验、提升了全球化经营能力,取得了可观的国际化成绩。在市场环境调研上,某国有工程机械集团在出海时提出“第二本土市场”概念,加大对海外市场的调研力度,在全面分析对比海外各市场的特点后选定重点区域。如针对某拉美市场,该国企事先全面分析了市场前景、政策环境、竞争及客户等关键因素,并以季度为单位滚动更新,基于对当地市场的深度把握精准设计开拓策略,其市占率为当地中国品牌第一。在市场进入策略上,某国有汽车集团从早年的整车出口逐渐转向成建制的产业链协同出海,除了在海外建设创新研发中心、生产基地、营销中心以外,还与物流及金融企业合作在海外搭建汽车供应链及金融服务,进一步巩固在海外市场的品牌力。此外,该车企还设计了适合全球化经营的组织机制,以欧洲业务为例,其对欧洲总部较为放权,除重大预算、人事等事项需中国总部审批以外,产品、售后、物流、法务及财务等职能均由欧洲总部决策,并在欧洲重要市场设立多个子公司以快速响应市场需求。针对性的海外市场进入策略和本土化的组织机制使该车企连续多年成为欧洲市场上最成功的中国汽车品牌之一。14 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。开创数智化转型新范式对标一流积极开展数智化顶层设计,有效形成新质生产力整体战略中依托数智顶设统筹创“新”增“质”企业高质量发展离不开强大的科技创新能力,科技创新催生新产业、新模式、新动能,是发展新质生产力的核心要素。国内国际一流企业积极推动数智转型,加强科技创新,推动原创性、颠覆性的科技创新成果落地,将“人工智能 ”上升为一种行动,加快形成以人工智能为引擎的新质生产力,推动企业高质量发展。在数智化顶层设计层面,领先企业已将数智化纳入整体战略。领先企业普遍将数智化转型顶层设计纳入其核心战略,在信息化建设基础上升级战略体系,以科技创新促进效能提升和产业创新,从高层统一领导、关键技术攻关、产业平台升级、数智人才发展和文化建设等几个方面推进战略实施,全面打造支撑当前、引领未来的数智能力。在形成新质生产力层面,领先企业强调以科技创新推动产业焕新,创“新”增“质”。领先企业具有需求规模大、产业配套全、应用场景多等优势。一方面,领先企业大力加强算力网络、多模态数据集及能力中台等新型基础设施建设,积极投资智算中心、拓展人工智能应用场景,推动技术突破创“新”;另一方面,领先企业通过战略性重组和跨界融合,向外输出技术优势,发挥示范引领作用,带动产业升级增“质”。图:数智顶设统筹创“新”增“质”形成新质生产力数智诊断蓝图设计实施路线数智化顶层设计新质生产力科技创新产业增质智能算力多模态数据行业大模型战略性重组跨界融合技术溢出创“新”增“质”15 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。国资央企在数智化转型规划中“举措智量不足”“实施力度不够”大量国有企业已经将数智化转型作为企业战略中的重要内容,在顶层设计方面开展了前瞻规划,但在转型规划落地时智能化占比稍显不足,推动实施力度也有待提升。首先,虽然在前瞻规划中提出了一系列数字化举措,但智能化的探索深度不足,使得智能化规划无法满足未来科技市场突飞猛进的迭代需求。其次,一些企业虽然采用了人工智能、自动驾驶、空间计算等先进技术,但技术的应用未能与战略目标深度融合,与业务流程缺乏有效衔接与协同,限制了技术承接战略目标和融入企业核心运营的广度和深度。第三,一些企业的组织文化往往倾向于规避风险,这与数智化转型所需的敏捷灵活、探索创新的组织特点契合度不高,影响了企业内部的创新动力和变革适应性。此外,企业传统的激励机制也影响了员工创新的热情,削弱了数智变革的动力与面向未来的发展潜力。毕马威思考与初步建议面向未来,企业需要审视、升级数智化战略,积极开展数智转型顶层设计,深度推进数智化转型举措落到实处,使其成为推动形成新质生产力的重要引擎。将数智化上升到企业级乃至生态级战略,获得未来新的核心竞争力。国资央企的数智化转型是塑造未来竞争力的核心,这不仅是技术更新,更是全面的战略革新,需要重点关注以下几个方面的工作。构建开放协同的生态系统,在产业价值链上下游积极建立合作关系,共享数据和资源,打造竞争合作优势;深刻理解和优化核心业务流程,包括财务管理、供应链优化、生产流程自动化以及市场营销数字化;积极倡导数智人才培养、推动人才梯队建设并提供支持和资源,促进创新文化发展;通过数据探索和分析挖掘生成客户洞察,形成有效驱动管理的决策,开拓新业务模式和增长点;持续探索和投资于新兴技术,开发“速赢”应用、建立快速迭代机制。认识和把握新质生产力的内涵特点,加快培育战略性新兴产业以推动企业高质量发展。国资央企需深入理解新质生产力的核心内涵,加大对人工智能、自动驾驶、空间计算等前沿技术的创新投入,设立专项基金并与顶尖科研机构建立合作;实施人才强企战略,通过内训提升、海外人才引进及高校合作培养,构建高素质人才队伍;推进管理体制和决策流程改革,配套与业绩挂钩的薪酬激励机制,激活员工创新的内驱力。对标一流开创数智化转型新范式16 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。案例实践:某央企集团对标一流,开展数智化顶层设计,推动企业高质量发展某央企集团下属公司是建材行业颇具规模的生产制造商。数字化转型进入深水区后,在前瞻性布局、系统性推进、自主性创新等方面遭遇瓶颈,生产力发展止步不前。为寻求生产力的创新突破,该企业向一流企业看齐,进一步将“引领数智化转型”上升为企业使命,统筹进行了数智化顶层规划,以AI中台、工业互联网平台、数据中台、技术中台为支撑,穿透“总部、基地、产线、设备”各层级,贯穿“研发、供应、工厂、物流、营销”全链路,在关注技术升级的同时融合了业务运作的规律性和管理运营的专业性。在规划迈入实施的“深水区”阶段,该企业采取了“一把手挂帅推进转型”“一张蓝图统筹执行转型”“一贯到底全员落实转型”的“策略行动”。通过数智化顶层设计与实施,该企业实现了全价值链、全业务流和管理运营的标准化、线上化及数智化;同时,在工业软件的关键领域实现智能算法自主开发,赋能工业互联网平台底座关键突破,推动企业高科技、高效能、高质量发展,为同行业树立示范标杆。主动拥抱未来新兴技术,推动“人工智能 ”数智应用把握智能化升级机遇,聚焦五大领域探索新一代的数智应用2023年可以被视为人工智能(AI)爆发的元年,AI从量变到质变,引爆发展人工智能应用的奇点时刻,将分析式能力进化成生成式能力,向着通用人工智能(AGI)迈进,引领新一轮科技和产业革命。2024年政府工作报告提出,深化人工智能等研发应用,开展“人工智能 ”行动,打造具有国际竞争力的数字产业集群。一些领先国资央企已经看到未来AI应用的蓝海赛道,把握智能化升级机遇,聚焦产品研发、生产管控、管理运营、客户服务和生态协同等五大领域,打造新一代的数智应用,驱动商业模式创新,“人工智能 ”为下一代“杀手级”应用创造可能。在产品设计领域,运用数字孪生技术,实现了产品设计、工艺设计、试验验证等过程中的产品、人员、设备、物料、方法、环境等主要动态数据按需自主采集,按需实现自主调整。在生产管控领域,搭建统一的生产运营平台,动态协调生产计划并进行智能排产,利用自动化技术实现生产数据自动采集与实时分析;智能机器人参与生产和巡检,在作业现场利用人工智能技术对生产设备进行预测性维护。对标一流开创数智化转型新范式17 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。在管理运营领域,搭建基于生成式人工智能、机器人流程自动化、虚拟现实(VR)和增强现实(AR)、知识内容等要素的智能管理运营平台,提升管理智能化水平和运营效率。该平台大幅减少重复作业,在深度挖掘数据价值的基础上,实现自动化预测预警,主动推送决策建议。在客户服务领域,基于全渠道营销策略,结合多方数据构建覆盖客户服务全生命周期的客户画像,满足客户差异化服务需求,通过数字人、生成式人工智能等技术强化沉浸式互动,升级温度式对接,优化客户个性化服务体验。在生态协同领域,构建产业数智化平台,协同上下游数智化能力传导,实现生态圈内业务共创、知识共享、认知协同和共生发展。图:五大领域典型AI数智应用场景市场需求与技术成熟度分布图设计模拟设计概念生成智能排产预测性维护产线数据实时分析机器人巡检AI质量检测自动化决策知识管理智慧展厅智能文档虚拟数字人客服助手个性化营销产业平台0246810121416182022024681012141618技术成熟度技术成熟度需求迫切性需求迫切性产品设计生产管控管理运营生态协同客户服务效果与半径大小成正比国资央企在开发新兴技术应用场景时“心态不够大胆”“捕捉机遇滞后”与世界一流企业相比,国资央企在新兴技术发展理念及核心应用场景精确识别上仍然存在一定差距。新兴技术发展理念有待突破,对于人工智能价值期待可寄予更大期望。人工智能、自动驾驶、空间计算等革命性技术,为企业带来智能化决策、优化生产线与业务流程、客户体验革新等方面的新突破。然而,有些企业对新兴技术仍处于观望中,对成本、风险及技术复杂性顾虑颇多;有些企业对新兴技术的应用仍停留在概念验证阶段,缺乏深度的落地实践,导致智能化进程稍显滞后。对标一流开创数智化转型新范式18 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。核心应用场景识别模糊,错失落地速赢重要机遇。数智应用是数智转型的关键抓手,不仅能够加速业务流程、提升收入水平、降低运营成本,还可以在一些创新领域发挥重要作用。相较于世界一流企业,一些国资央企还停留在数智技术探索阶段,尚未识别出关键应用场景;有些国资央企虽然通过速赢项目找到了一些机会点,但囿于基础架构、数据资源和技术能力等局限,尚未形成规模化部署,有可能错失新一轮增强核心竞争力的重要机遇。毕马威思考与初步建议典型数智场景是快速拥抱新兴技术的主战场,企业需要借鉴业界优秀经验并补充技术短板,引入生态系统资源进行场景共创,同时也需要加快智能化人才的培养和储备,才能更高效地打造契合企业发展需要的现代化数智应用。引入生态系统资源开展场景共创。基于企业总体战略要求与产业链布局需要,引入生态系统资源,以拓展创新思路并加速技术应用落地;与技术供应商合作,研发定制化解决方案,满足企业特定业务需求;与高校、研发机构合作,开展技术研究与知识分享,为自身发展提供前沿理论和科技孵化支持;与行业协会合作,共建行业标准与规范,促进新兴技术应用的规范化与标准化。加快智能化人才的培养和储备。对外,企业应与教育机构建立紧密的合作关系,将最真实、最迫切的产业需求引导至高校及培训机构,培养理论与实践兼备的人才;对内,企业应制定数智化人才标准,明确能力提升路径,加快人才培养速度,保证人才培养的质量,此外,企业应促进内部数智化学习平台的建设,在开设培训项目同时,还能提供“学-练-测-用-评”的一站式学习体验。案例实践:某央企集团对标一流,精准识别多元化产业典型价值场景,快速推进数智应用建设某央企集团是颇具规模的钢铁集团之一,围绕制造业衍生出金融服务业、基于工业互联网平台的数字化业务等多元产业。该集团在技术引领方面与世界一流企业差距较大,前沿性、首创性成果较少,非钢产业发展进程明显缓慢。为了实现对标一流价值创造,该集团在多元产业中挖掘出典型价值场景,探索开发了多项数智应用产品。在生产制造领域,致力于实现智能制造。生产车间首创虚拟技术员工,替代脏污、危险、高重复岗位;利用数字孪生技术打造了可视、可知、可控、可预测的全真互联产线,实现精细化管理;运用物联传感技术和智能分析模型创新设备远程智能运维服务,实现设备全生命周期管理。在金融服务领域,建立信用体系生态。利用区块链优势,引入生态系统资源,解决产业链上中小企业的贷款融资难、银行风控难、部门监管难等问题。在数字化服务领域,推行智慧服务。在数字化设计与咨询服务平台上,利用大数据、云计算和人工智能挖掘海量数据,生成标签和用户画像,精准定位目标客群,通过智能算法主动、有针对性地推荐个性化服务。通过典型价值场景的挖掘,企业积极探索和持续迭代新一代的数智应用,各产业逐步实现智能化升级,引领行业数字时代步伐。对标一流开创数智化转型新范式19 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。深度理解数字经济三大要素内涵,加快新型基础设施布局数据是“数字经济之核”、算法是“数据价值之钥”、算力是“模型底层之基”数据、算法、算力构成了数字经济发展的三大要素,相互促进、密切配合,为企业未来新型基础设施发展创造更广阔的空间。高质量数据及产品与其延伸出的新型数据要素市场化配置正在重塑商业模式,多模态大模型所代表的算法是人工智能产业的标配,智能算力所构建的计算新范式正在加速普及。数据作为数字经济之核,是转型的新引擎和竞争的新动力。2023年12月财政部印发关于加强数据资产管理的指导意见,明确提出要以充分释放数据资产价值为目标,有序推进数据资产化,加强数据资产全过程管理,更好发挥数据资产价值。在政策驱动下,领先国资央企结合行业发展趋势、企业在行业中的竞争优势以及自身数字化转型成熟度,将国有企业数字化转型、数据治理、数据资产管理及数据资产入表作为国企改革发展的重要工作。数据资产目前已经从“单项内循环”转变为“双循环格局”。数据资产化是数据资源完成价值释放成为数据资产的过程,也是企业数据资产管理和运营的最佳路径和成果体现。数据资源入表是对财政部最新数据资源会计处理要求的响应,也是企业对外展示资产沉淀成果和数据产品研发投入的“成绩单”。图:数据资产化与数据资源入表的“双向循环”市场上流通/交易数据资产化市场上流通/交易数据资源入表应用场景数据分类价值实现价值实现资产显现资产显现推动促进数据资产数据要素对标一流开创数智化转型新范式20 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。算法,作为数据价值之钥,推动基础大模型与行业大模型协同发展。2024年2月19日,国资委召开“AI赋能 产业焕新”中央企业人工智能专题推进会,会议强调要把发展人工智能放在全局工作中统筹谋划,打造从基础设施、算法工具、智能平台到解决方案的大模型赋能产业生态。经过“百模大战”后,业界大模型将向多模态进化,目前一流企业针对于基础大模型采用“开箱即用”模式,即将大模型作为一项服务,直接提供给公司内部员工使用,满足日常办公及通用类场景的增效需求;另外以“匹配嵌入”模式为代表的行业大模型,通常需要结合多模态的行业数据开发专业模型,将其嵌入到现有的工作流程中,实现大模型与业务活动的无缝衔接,满足高价值业务场景的增效需求。算力,作为模型底层之基,是新时代生产力的主要体现。“AI赋能 产业焕新”推进会重点强调了要夯实发展基础底座,加快建设一批智能算力中心。领先企业已逐步利用智能算力打造集信息计算力、数据存储力、网络运载力于一体的新型核心生产力。智能算力改变了原有的人工方式,通过强大的计算能力对数据进行实时汇总与分析,一方面使得数据应用平台响应速度和运行效率大幅度提升,另一方面也使企业能够打破软硬件及服务分散采购和投建运管分段实施的传统模式,形成订阅式、一站式全包的创新服务模式,探索新的业务增长机会。图:集信息计算力、数据存储力、网络运载力为一体的新型核心生产力信息计算力新型核心生产力敏捷响应业务增长创新服务高效运行对标一流开创数智化转型新范式21 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。国资央企在底层基础设施关键要素变化下“遗留问题蔓延”“应对行动迟缓”大部分国资央企已经深刻认识到数字经济三要素对于未来底层基础设施构建的重要性,但是仍然与世界一流企业存在一定差距,表现在数据治理未形成常态化,对智能算力和大模型的应用能力不足等方面。数据治理未形成常态化,数据质量问题频发。绝大多数企业已经充分认识到数据价值的重要性,但在数据治理和质量管理方面还存在一定的问题,包括数据口径不一致、数据采集不完整、数据存储不集中、数据处理不规范、数据保护不健全等情况,影响了数据作为生产要素的可靠性与可用性,难以充分体现数据价值,也限制了企业业务决策和创新发展的潜能。尚未做好对接大模型的准备和智能算力的储备。当前的大模型主要基于公开数据和信息开展训练,在企业端落地应用时,需要对接企业内部的知识库。这对企业面向业务逻辑理解、行业知识积累和高质量数据储备等方面提出了较高要求。在实践中,许多企业尚未夯实内功,做好相应的知识储备。此外,大模型的兴起使得针对智能算力的需求剧增,许多企业图形处理器(GPU)储备不足,大模型的私有化部署面临严峻的挑战。毕马威思考与初步建议新型基础设施能够支撑并加速数智推动企业变革的进程,企业需要提前规划未来智能化时代的新型能力架构,在数智顶层设计框架下,把握好数据、算法、算力三者的协同关系,加速智能化升级。短期内,借助外部智算能力和通用大模型突破智能化发展瓶颈。国资央企可考虑利用外部技术资源,通过租用算力在海量的自有数据间建立实时紧密的联系,通过调用大模型快速孵化创新场景应用,能够实现“速赢”并看到投资回报率(ROI)提升、降本增效等明显效果。长期上,需考虑由传统数据中心向新型智算中心发展,基于自身行业数据打造行业大模型。国资央企可充分利用资源优势,结合积累的大量行业数据和专业知识能力,对数据进行更有针对性的训练和优化,构建专业性更强、性能更优的行业大模型,在满足自身业务需求和技术创新的同时,为行业趋势预测和企业战略决策提供科学依据。对标一流开创数智化转型新范式22 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。案例实践:某多元化央企对标一流,积极构建智算平台和大模型应用,释放焕新势能某央企是一家业务多元的综合性集团,面临着复杂、多样的运营模式和技术挑战。为向世界一流企业进发,该集团致力于攻关数据资产、大模型应用和算力平台,重塑运营模式,激发产业创新潜能。集团着手于基础架构建设,从下属企业分散的数字化建设走向集团的集中布局,利用大数据、云计算、底层广泛连接、边缘计算和数据汇集,建立了共享的技术底座,形成集团数据资产;在底座之上建设了统一的数据中台和协同中台,以系统和数据连接所有员工,以实时分析驱动数据应用,构建了集团上下“用数据说话,用数据决策,用数据管理,用数据创新”的能力。在大模型出现后,该集团将“AI ”作为数智化战略的新方向。首先在内部通过大模型应用,提升了内部员工的工作效能和对外客户的服务体验;同时,集团通过自建算力平台和自有行业数据训练,打造交通物流行业大模型,对外发布了融合海量航运专业知识和行业专属数据的、由人工智能技术驱动的信息处理工具,针对用户提出的有关航运市场指数、趋势预测、航运法律专业知识、船舶、船员管理、绿色减排等问题,提供有逻辑、有研判、有专业的答案。集团预判数据资产、大模型应用、算力平台在产业变革中发挥的作用,通过科学规划、统筹布局,积极开展开展智算平台建设和大模型应用工作,挖掘三大要素的协同效应,提升了集团和各下属企业的产业创新能力和运营效率,加速了企业对标世界一流、实现价值创造的进程。对标一流开创数智化转型新范式23 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。完善治理结构,优化组织体系和管控模式激活组织绩效创新动力对标一流法人治理与组织管控先进实践法人治理体系是现代企业治理的核心,世界一流企业法人治理结构清晰,股东会、董事会、监事会、经理层(三会一层)权责边界明确,各机构运作机制清晰,形成了科学有效的决策、执行、监督机制。在国内,一些大型企业已形成较为科学的法人治理结构,董事会、监事会与经营层分工定位清晰,党委会前置审议事项清单明确;同时,通过建立董事会分类决策机制,有效发挥董事会的经营决策主体作用,形成了以公司章程为统领,党委会、董事会、总经理办公会议事规则为支撑的法人治理体系。在管控组织方面,一些领先企业形成了“资本层 资产层 运营层”的三级架构体系,各级组织管控定位基本清晰,在强化总部管控能力与赋能作用导向下,厘清了总部部门职责分工,建立起差异化、精细化的管控授权体系,实现对处于不同发展阶段业务板块的有效管控,有效地激发了组织活力。国资央企在公司治理、组织管控建设方面仍存在不足得益于国资委持续推进的对标世界一流系列行动,国有企业在管理能力建设上取得了长足进步,然而相比于世界一流企业,国企在公司治理体系、组织管控体系建设方面仍存在一定差距和不足。治理体系有待健全完善。相比世界一流企业,一些企业存在治理体系不完善不健全的问题,尤其在“三会一层”等公司治理主体权责边界和工作程序、“三重一大”事项界定、董事会制度建设与精准授权管理等方面存在不足,导致董事会、监事会等机构的职能发挥不充分,权利制衡机制有效性不足,企业整体治理效能仍有较大提升空间。管控组织支撑作用乏力。国资央企的业务结构往往较为多元,各业务板块在发展阶段、管理成熟度等方面存在较大差异,这对企业在管控授权、组织架构设置等方面提出较高要求。相比于世界一流企业,企业在管控组织方面仍然存在一些管理问题,如各层级功能定位不准、管控精准度不足、总部管控能力弱化、分工授权不合理、组织架构臃肿、组织运行机制僵化等,导致组织运行效率较低,缺乏对集团业务发展的有效支撑。24 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。毕马威思考与初步建议在新一轮的对标世界一流行动中,企业需要以“价值创造”为核心,进一步提升公司治理效能,精细化设计集团管控体系,为企业战略与业务经营提供有力支撑,为企业“价值创造”提供机制保障。进一步完善公司治理体系,聚焦于公司治理效能提升。当前企业公司治理体系建设已经从“有没有”向“好不好”升级。在新一轮改革行动中,企业要在体系化建设基本完成的基础上,进一步厘清权责边界,深化议事规则、运作机制设计,形成“权责法定、权责透明、协调运转、有效制衡”的公司治理机制;在实施过程中,加强对相关制度要求的执行落实,尤其是强化董事会决策主体的实质地位,进而实现公司治理效能的有效提升。构建灵活差异的管控体系,打造敏捷高效的企业组织。企业需要基于企业战略与业务经营要求,根据企业发展阶段及管理逻辑的变化,对集团管控体系进行灵活调整,在“收权”与“放权”中寻找最佳平衡点;结合不同业务板块发展定位采取差异化管控模式,设计各职能在不同管理层级的分工与管控授权,从而有效激发业务板块价值创造的能动性;此外,面对日趋复杂的外部环境,企业还需要打造敏态共生的平台化组织,通过中台组织能力的建设,强化对前台业务的价值赋能作用,支撑企业敏捷应对外部环境变化。案例实践:某工程建筑央企对标一流,开展组织管控与组织架构优化工作某央企子集团是一家以建筑工程施工为主业的行业领先建筑央企,其业务分布于国内、国际市场。随着企业业务类型的不断增加及业务规模的快速提升,企业面临多业务板块、多区域经营的复杂管理局面,需要通过优化组织管控及组织架构提升管理效率,支撑未来发展。毕马威基于长期深耕建筑行业积累的知识体系与项目经验,选取多个世界一流工程承包商,以“战略发展”“管控组织演进”“关键机制配套”三大主题为核心,结合标杆企业发展历程进行动态对标与差距分析,明确客户企业存在的不足与问题,并从总部定位、管控授权、组织架构、运营机制等方面,设计集团总部、区域子公司、专业公司的管控组织优化方案。通过本次项目,毕马威帮助客户明确了各层级机构的组织管控模式,构建起差异化的管控授权体系,并进一步完善了组织架构体系,从而有力提升了集团对下属分子公司的管控能力,实现对下属分子公司经营活力的有效激发。战略发展管控组织演进关键机制配套对标一流 激活组织绩效创新动力25 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。完善人力资源管理体系,开展人才发展体制机制改革管理人员“能上能下”、员工“能进能出”、收入“能增能减”通过不断摸索,一些国资央企在人力资源改革方面形成了一些优秀做法,包括通过强化管理人员任期制契约化管理,实施全员绩效考核,基于明确的绩效目标与考核结果,刚性兑现薪酬与聘任,实现管理人员“能上能下”;通过开展市场化招聘、关键岗位内部竞聘等方式,构建市场化用工体系,活化内部人员流动,建立员工违反制度、考核不合格、违纪违规等情况的退出机制,实现员工“能进能出”;此外,通过实施工资总额管理、建立差异化的薪酬分配机制,强化“为岗位付薪、为能力付薪、为业绩付薪”的薪酬理念,将薪酬激励与价值创造紧密结合,实现收入“能增能减”。国资央企在机制建设、人才发展等方面仍存在差距尽管近年来国资央企在人力资源管理上改革成果显著,然而与世界一流企业和国内先进实践相比,企业在人力资源管理方面仍然存在一定差距。在机制建设方面,一些企业仍然存在三项制度改革未能实质落实、选人用人市场化机制未充分发挥作用、中高层的薪酬水平竞争力不足、激励机制灵活性较低、中长期激励机制不健全等问题,导致企业人才活力不足,“大锅饭”现象仍然存在;在人才发展方面,一些企业缺乏核心人才评价标准,对核心人才识别度不足,难以针对性开展人才培养,同时由于岗位职级体系不够完善,晋升通道未充分打通,晋升机制模糊,难以满足人才发展需求。毕马威思考与初步建议人才是核心竞争力提升的基础,企业需要根据企业发展战略与人才需求,以薪酬与绩效管理优化、人才发展机制升级为关键抓手,进一步深化三项制度改革,强化任期制与契约化管理,构建市场化多元化差异化分配机制。加强人才精细化管理,支撑三项制度改革深化。企业需要在清晰的岗位体系基础上优化职级体系建设,完善职业发展“双通道”设计,形成多序列并行的晋升通道;通过战略解码等举措,将企业目标层层向下分解,形成横向协同、纵向合力的岗位绩效目标;促进科学精准、公平透明的考核体系有效运行,强化考核结果在薪酬、晋升、任免等方面应用;通过定期开展人才盘点,帮助管理者识别潜在继任者,支撑人员岗位调整;通过精细化的人才管理,有力支撑三项制度改革进一步深化。强化任期制和契约化,有效激发管理人员活力。规范有序的任期管理是推行任期制和契约化管理的基本前提,通过明确任职期限、严格执行到期重聘规则,打破领导干部“铁交椅”;基于企业战略、岗位职责、协同要求等维度科学设置契约目标,确保个人目标与企业目标方向一致、紧密衔接,严肃开展绩效评价,确保评价结果的客观性、准确性;加强评价结果在薪酬、任免上的应用,通过短中长期激励相结合进一步发挥薪酬激励体系的重要作用。对标一流 激活组织绩效创新动力26 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。案例实践:某装备制造央企对标一流,开展组织管理提效和人才发展机制改革某央企集团子公司是一家以高端装备制造为主业的大型企业。由于企业存在市场化动力不足、研产销各板块间缺乏有效协同、组织架构臃肿且岗位设置庞杂等问题,导致企业整体运行效率较低。因此企业希望通过对标世界一流企业,在组织管控、架构优化、人才发展等方面吸收、借鉴外部先进实践。毕马威基于问题导向,围绕“组织管理提效”“三能机制深化”“关键人才激活”三大主题,选取多个世界一流的高端装备制造企业及细分领域具有独特竞争优势的“领头羊”企业,明确与标杆企业的管理差距,并结合标杆企业成功经验与客户痛点问题,从组织架构优化、岗职体系打通、激励机制优化等方面系统性地提出建议方案并辅导实施。通过本次项目,毕马威帮助客户构建起敏捷高效的组织管理体系,实现研产销的高效协同,并构建起职业发展双通道,实施了差异化的薪酬激励机制,有效激发了人才发展活力和成长动力。组织管理提效三能机制深化关键人才激活优化薪酬分配机制,突出价值创造导向。在分配原则上,要以价值创造为导向,运用科学的岗位价值评价工具,明确岗位相对价值,突出不同岗位对企业发展的价值差异性,重点突出薪酬浮动部分与绩效表现的挂钩,强化“为业绩付薪”理念;在薪酬水平上,重点结合企业发展阶段、人才市场供需情况,合理选取行业薪酬对标分位水平,提升薪酬体系的外部竞争力;企业还可加大股权激励、超额利润分红等长期激励力度,凸显对于价值创造可持续性的重视。对标一流 激活组织绩效创新动力27 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。创新体系建设与完善领先企业在科技创新领域具有四大典型特征世界一流企业长期在科技前沿领域引领全球产业发展,为保持领先优势,很多企业持续保持较高研发投入,建立企业科研机构,与国际知名大学、研究院在基础研究及应用研究领域深度合作,形成了深厚知识和技术储备。从市场实践来看,领先企业在科技创新上具有四大典型特征。清晰的研发创新战略及战略定力。领先企业往往以成为行业领域的创新引领者为目标,深化制定相应的技术战略、知识产权战略等;在研发战略实施过程中,企业能够保持较高的战略定力,坚定遵循并有序推进既定的战略路径。层次清晰且分工明确的组织体系。领先企业往往采取“中央研究院事业部研发机构业务单元技术部门”的三级研发架构,各层级定位明确,分工开展前瞻性研究、应用型研究、技术提升研究等,形成了完整研发管理流程与节点控制体系,确保研发效率与效果。保持创新动力的高水平人才队伍。领先企业更为重视科技人才价值,针对科技人员特点精细化设计人才全生命周期管理,强化创新激励机制,形成了鼓励创新、包容试错的研发文化,充分尊重和激发人员创新潜力。拥有广泛而精深的研发合作生态。通过共建实验室、研发资助、联合研发等方式,领先企业不断加强与科研院所、大学院校、产业链相关企业等机构合作,借力外部资源提升研发效率,通过全球网络最大限度整合全球研发资源。国资央企在研发投入、技术突破能力、研发体系等方面仍有待提升近年来国资央企持续加大研发投入,在航空航天、装备制造、新能源等领域起到了创新引领作用,但相比于世界一流企业,企业的创新驱动能力仍有待提升,特别是在创新投入强度、关键技术与原创技术突破能力、研发体系不完善等方面存在较大不足。这与企业长期处于全球价值链的低附加值环节有关,此外,企业研发创新管理能力不足亦是重要的制约因素,包括管理者对研发创新重视不足,追求短期回报,导致需要长期、持续性投入的项目没有得到足够的重视;企业研发创新体系不完善,难以满足市场创新需求;研发创新激励与绩效考核机制市场化程度不足,导致研发效率较低、研发成果质量和转化率有待提升。对标一流 激活组织绩效创新动力28 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。毕马威思考与初步建议在新一轮国企改革行动中,国资委对国资央企在关键技术研发、科技创新体系完善、科技成果转化等方面提出了新的要求。企业需要从研发战略制定、研发组织能力建设、研发人员激活三个方面系统构建卓越研发体系。系统制定研发战略。基于企业总体战略要求与产业链布局,梳理支撑未来产品开发的“关键技术树”,识别并规划近中远期技术储备、实现路径及所需的关键资源,进一步制定具体研发项目开展计划,通过形成系统的研发战略,为企业突破关键技术提供清晰指引。强化研发组织能力。结合研发项目特点优化研发组织模式,如前瞻性、创新性技术突破可采取集中式研发组织,进一步明确各组织层级分工定位,构建起基础研究、应用基础研究、技术创新、成果转化相配套的研发梯次;完善研发项目管理体系,构建标准化研发管理流程,有效提升研发组织能力和研发工作效率。活化研发人员管理。2024年1月29日,国资委召开中央企业、地方国资委考核分配工作会议,要求进一步突出价值创造导向,增强考核分配精准性、规范性和有效性。会议上,国资委提出强化创新人才激励保障,按需保障科技创新和产业创新团队工资总额,优先纳入中长期激励计划,健全责任豁免机制;加大薪酬分配向研发、技能、一线人才和苦脏险累岗位倾斜力度等。基于政策方向,建议国资央企针对科研人员特点优化“引用育留”管理体系,突破科研人员成长瓶颈,加强股权激励、项目跟投等多种激励方式促进成果转化,充分激发高端科技人才创新动力;可通过与外部研发资源联合构建人才交流平台,构建科技人才资源生态圈。案例实践:某车辆制造央企对标一流,建立以价值定价的研发管理闭环体系某央企集团是一家以特种车辆研发制造为主业的行业领先企业,旗下叉车产品在全球范围拥有较高市场占有率。为进一步提升产品竞争力,构建关键技术“护城河”,企业希望建立以价值定价的研发管理闭环体系,通过针对性的研发激励深化企业自主创新。毕马威结合诊断发现的问题,基于“明晰研发组织定位”“升级研发激励机制”“完善研发人员评价”“优化研发人员发展”四大主题,选取世界一流特种车辆研发制造企业,从研发组织设置、研发人员激励模式、研发绩效管理、研发人员发展策略等维度进行系统对标,有针对性地提出研发组织架构优化、研发人才激励、研发人才成长与培养等提升建议。通过本次项目,毕马威帮助客户构建起价值创造型研发组织,形成了市场导向的研发激励机制,有效激发了研发人员活力,有力支撑企业的自主创新能力建设。对标一流 激活组织绩效创新动力29 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。构建高效安全财务体系对标一流增强财务集团化管控、集约化运作能力增强财务集团化管控众多国际、国内领先企业通过强化集团统一的财务战略部署,加强四个方面的工作,推动以价值创造为核心目标的集团化财务管理体系建设。制定清晰的财务愿景目标。财务愿景是帮助企业上下就财务管理中长期目标达成共识的基础,也是在组织中传递一致的“财务声音”、构建统一财务语言体系的前提。有效的财务愿景既应包括财务在整个组织中应扮演的角色和承担的责任(如管控者、服务提供者、业务伙伴等),也应包括通过财务视角帮助企业提升绩效的手段(如提升效率、加强控制、创新以实现价值等)。国有企业制定财务管理愿景目标应从国资管理要求出发,与企业的战略规划和发展目标保持一致,重视财务管理愿景目标的实质性和可实现性,而不应使其沦为夸夸虚谈或一纸空文。重塑集团财务管控框架与授权体系。随着国企做大做强及持续的国际化进程,集团、区域、事业部及基层单位在财务管控定位、角色、职能边界划分上面临巨大挑战,梳理管理现状并根据企业发展阶段要求厘清各管理层级的职能边界,重塑集团财务管控框架与授权体系,是构建一流财务管控能力的基础。2022年3月,国资委发布了关于国央企加快建设世界一流财务管理体系的指导意见(以下简称世界一流财务管理体系),要求国央企推动四个变革,强化五项职能,完善五大体系*。最新发布的价值创造行动文件与世界一流财务管理体系虽然关注的颗粒度不同,但大方向保持一致。价值创造行动重点提出增强财务集团化管控、集约化运作能力,深入推进司库体系建设的要求,这也是在未来两至三年间,国资央企从强化价值创造视角出发,在加快构建世界一流财务管理体系过程中应关注的重点。*推动四个变革:推动财务管理理念变革;推动财务管理组织变革;推动财务管理机制变革;推动财务管理功能手段变革;重点强化五项职能:强化核算报告,实现合规精准;强化资金管理,实现安全高效;强化成本管控,实现精益科学;强化税务管理,实现规范高效;强化资本运作,实现动态优化;持续完善五大体系:完善纵横贯通的全面预算管理体系;完善全面有效的合规风控体系;完善智能前瞻的财务数智体系;完善系统科学的财务管理能力评价体系;完善面向未来的财务人才队伍建设体系。30 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。推进专业化财务管理职能体系建设。全球领先大型集团的财务管理体系主要由三大部分组成,每个部分各有侧重、各司其职。日常运营财务:主要进行交易处理与记账工作,这部分财务管理组织人员主要从事基础工作,是整个财务体系的“地基”,为“交易记录者”;风险控制者:通过财务计划预算、报告与控制等环节的循环管理发挥“风险控制者”的职能角色,围绕财务报告与管理报告信息开展一系列经营控制活动;首席财务官:围绕业绩目标的实现,在企业战略层面承担业务分析的“首席财务官”角色,对企业财务绩效负责,开展前瞻性的企业绩效管理及风险管控工作。健全财务能力对标与评价管理体系。健全财务能力对标与评价管理体系是增强财务集团化管控能力的重要抓手。领先的财务管理能力对标体系应包括反映财务管理能力、管理成本和管理绩效的定性及定量指标,在构成上要综合考虑效益类、效率类、管理质量类及持续优化类等各类指标所占的比重。建立财务管理能力评价体系一方面需要明确评价体系要素、评价方法、评价流程及持续改进机制,是统一和约束企业财务管理语言和行为的过程;另一方面,该体系也是企业财务管理提升的“教科书”,引领成员企业按照评价体系设定的标准使用创新的财务管理工具,有序实施改进措施,逐步达到世界一流的标准。增强财务集约化运作能力建立了价值创造型财务管理体系的国内国际领先企业,普遍通过提升自身集约化的业财运作能力和集约化的财务运作能力,增强组织整体的财务集约化运作能力;此外,领先的财务数字化能力与尖端的信息技术应用是企业弯道超车重要抓手,新一代财务管理人才的培育与发展则是提升两种能力的重要基石。集约化的业财运作能力。财务管理的价值正从基础的工作记录逐渐转向于为企业经营管理决策提供支撑。世界一流财务体系在财务各职能领域实现业财信息的互通并充分发挥财务数据的价值,进一步将财务管理核心要素有效嵌入到业务运营管理各环节之中,实现从价值理念、价值规划、价值量化、价值监控、价值引导到价值评价的完整的价值闭环管理。实现业财融合的重要抓手是构建全面预算信息化管理平台,实现从预算编制、到中短期预测、到执行事前事中事后的全过程预算管控,与绩效考核、奖惩兑现联动。集约化的财务运作能力。加强集约化的财务运作能力需要构建以“财务共享”为代表的坚实有效的财务核算体系。世界一流的财务共享中心的定位包括价值驱动中心、财务人才培养中心、创新引领中心、数字流程变革中心、智能管理中心等。从区域分布看,世界一流共享中心主要分为三种模式。分布式模式,即分散布局,独立管理。一般将运营单位分组为“控股”公司进行管理的投资公司多采用这类模式;区域集中模式实现一定程度的集中布局。通过局部共享,辐射范围内的多个区域提供服务;集中共享即物理集中于一个共享中心。规模效益最大,但物理管理成本高。对标一流 构建高效安全财务体系31 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。领先的财务数字化能力与尖端的信息技术。为了提高敏捷性和业务合作要求,世界一流财务管理体系普遍建立了突破当今数据结构化管理和治理局限的渐进式数据策略,利用数据管理(DM)技术主动构建灵活、适用的数据架构,对数据进行分层管理、打通数据壁垒、实现数据对接,以供不同用户方便、即时使用。在尖端技术使用方面,一些企业已经在财务共享中心等诸多领域大规模采用财务机器人、“大财务大数据”等中台应用。中国的数字经济发展在全球处于领先地位,能够助力中国企业借助信息技术优势,在世界经济竞技场上赶超世界一流企业,实现“弯道超车”。新一代财务管理人才的培育与发展。新兴技术在极大程度上颠覆了传统的财务管理工作职能,财务管理更加具有服务性质和结果导向,并向价值集成中心的角色转变。在此大背景下,财务人员的结构发生了重大变化。世界一流企业经过几十年的财务变革与转型,财务管理人员职能分布比例已经实现了战略财务:业务财务:基础财务比例为5:3:2,使财务能够为企业提供更高效、更准确、更有洞察力的分析和报告,实现控制风险与降低成本的平衡。此外,全球化企业的财务人员在能力素质结构上不断迭代升级,出现越来越多的细分财务管理专家,财务人员已逐渐发展成为具有全球视野、精通业务、有领导力的“财务 IT”复合型人才。图:“财务 IT”复合型人才战略业务合作伙伴:对外部市场有较强的了解,提供战略方向;作为业务的副驾驶员,能够在不明确的情况下导航,并影响业务模式的变化。全局流程框架师:定义端到端业务流程的任务、策略和远景,提供全局监督,并负责推动整个企业的持续改进计划。财务数据建模师/架构师:执行复杂的模型,并就不同场景对财务和业务的影响提出建议。转型架构师:通过执行、部署和价值实现引领特殊项目,推动整个组织的变化,架构师通过执行、部署和价值实现业务策略和愿景。商业计划分析师:与业务部门进行有效的交流和沟通信息,即具备广泛的业务知识和深入的专业能力的F&A专家。转型架构师业务解决方案架构师财务数据建模师/架构师全局流程框架师战略业务合作伙伴智能自动化创新和投资策略师商业计划分析师商业金融师监察管理师财务人员对标一流 构建高效安全财务体系32 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。深入推进司库体系建设,提高资金运营效率司库体系建设是企业集团资金管理发展的必然阶段产物随着数字信息技术快速演进,企业转型升级和创新加快,以及对全球资源统一调度和管理的需要,企业传统的资金管理模式走向司库体系建设是企业集团资金管理发展的必然阶段产物。司库以数字化、智能化、集中化的信息技术为基点,协助企业集团实现资金全方位动态资源整合、集中进行风险管理、优化资金使用效率和效益,从而发挥更多的价值创造、决策支撑、战略保障的功能,实现六大核心价值价值。图:司库价值功能定位司库体系升级原有资金集中管控模式组织架构创新内外部一体化循环实现智能化操作、监控、共享建立风险动态防控机制,实现风险全方位实时预警实现前瞻性决策国资央企司库体系建设时仍面临诸多挑战国央企业资产规模大,分子公司数量多、分布广、层级多,在建设集团司库体系时仍面临诸多挑战。管控模式变革阻力大。国资央企集团下属企业行业、经营规模、股权关系、历史背景差异较大,从较为分散的资金管理模式向集中化司库转变中将会面临多方压力,需要做好充分的变革管理。司库体系方案设计难。司库业务方案既要具有先进性,也要充分考虑管控力度、产融结合策略、实业与金融板块协同,以及控股上市公司、金融子企业的相关合规要求等,需要做好内部深入摸底和外部研究、借鉴。司库建设协同要求高。管理机制优化需要卷入协调集团总部各部门、总部财务部门、财务公司、财务共享中心、资金中心,需要覆盖境内、外企业;信息系统要整合已有的资金、核算等财务系统,与业务系统、财司系统、外部金融机构系统相连通,需要为项目建立完善的组织机构和管理机制,以及投入充分的人力资源。对标一流 构建高效安全财务体系33 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。司库建设技术需求高。司库管理体系的实现离不开信息化手段作为底层支持,同时需要成熟的系统落地能力,能够为企业构建完整的资金系统生态,以达到资金功能全面实现,集团上下流程一体、外围交互丰富等系统构建目标。司库建设时间周期紧。按照国资委分类确定工作目标的要求,分别有2022年底、2023年底两个关键时点,建设工程庞大,牵涉面广,时间紧,任务重,需要尽快着手准备。毕马威思考与初步建议司库体系建设工作千头万绪,毕马威建议从“定模式、抓机制、控风险、建平台”着手,统筹协调,确保各项工作有序展开。定模式司库管理体系框架中,“管控”位于框架最顶层,企业首先需设计司库体系顶层规划,明确集团司库管理模式。除了原有的资金管理内容以外,应确定其定位、管理模式、组织体系和权责界面。管控模式“定基调”。明确各组织层级的功能定位(明确集团不同组织层级、不同主体在司库管理中的定位)和资金核心要素的集分权模式;职能架构“定权责”。明确司库管理职能架构,在横向上厘清财务部(资金)、财务公司、财务共享中心的工作职责界面,在纵向上明确集团总部、二级单位、下属单位的工作职责划分;组织架构“定骨架”。建立更敏捷高效的创新型司库管理组织,减少后台人工参与,逐步完善集团司库管理制度体系。抓机制在运营管理机制方面,聚焦司库体系运营中的操作类业务、运营类业务和战略决策类业务,针对性地提出其建设思路。操作类业务。作为司库管理的重点,固化管理要求和规范操作流程,对于银行账户统一管理;对于资金结算和票据管理等交易类业务,加强资金结算规范管理和票据使用高效管理;运营类业务。将运营类业务纳入信息系统,实现穿透监测;设计和搭建境外资金池;打通债务融资、企业借款、资金预算、融资担保、授信在司库系统的管理链接;战略决策类业务。将战略及资源配置类业务纳入司库体系,比如针对战略性新型业务供应链金融服务,国资央企需要做好相应的战略规划和风险管控,将其与集团已有的金融板块业务在战略层面形成有机整合。对标一流 构建高效安全财务体系34 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。控风险司库的集中风险管理以六大风险支柱为核心,为企业的资金风险管理全价值链赋能。治理风险:设计全价值链风险管理架构,明晰董事会、监事会、管理层、运营层在司库模式下企业风险管控的权责界面;财务风险:运行压力测试、回归测试,结合外汇远期、掉期交易、期货、期权等多种风险响应工具,科学、精确应对企业财务风险;流动性风险:建立境外资金归集多层级管理方式、跨境资金流动监控通道;科学评估、预测企业偿债能力、现金流缺口、再融资能力;操作风险:以整改风险事项为目标,在司库体系中搭建电子化、流程化、模块化企业运营模块,推进日常运营标准化、透明化、可溯化;合规风险:实时监控合规要求更新状态并将合规、运营、资金管控等流程紧密衔接,打造合规风险管控闭环;金融风险:推进金融风险的集中管控模式;厘清集团与子公司之间的金融风险管理边界;以关键流程管控点为核心实施金融衍生品业务风险管控。建平台国资央企需要抓住当前数字化转型契机,应用先进信息技术,构成融合六大特点的全球司库管理平台。更复杂业务和场景支持能力。支持更复杂业务场景,对内贯通和集成内部系统、对外互联金融机构和监管部门;更深度的业财融合能力。充分对接各板块前端业务系统群和财务系统群;实现各系统数据共享;更安全、高效的新技术引入。应用大数据等信息技术,实现资金业务随时随地可处理,可查询,可监控;通过银行直联平台,与境内外多家银行建立安全、稳定、高效的结算体系;更可靠和稳定的应用部署。充分分析应用需求,完成应用架构蓝图设计,规划资金管理应用系统边界及承载内容;更加规范和标准化数据治理。对资金数据质量进行全面监控,实现数据的统一、规范化管理,提高数据可用性;更多自动化和智能化场景运用。深度融合自动化、智能化技术,实现全处理链自动化处理以及智能结算、智能资金调度等场景应用。对标一流 构建高效安全财务体系35 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。完善风险防控体系国内国际领先企业在四大领域加强风险防范在全球范围内,无论是国际还是国内,具有较强竞争力的领先企业都高度重视风险管控。企业深知有效的风险管理和控制对于企业稳定发展至关重要。这些领先企业结合实践,不断探索和创新,形成了一套契合自身发展的风险管理模式。这些模式的特点主要包括以下几个方面:构建全面风险管理体系。按照全面风险管理要求,充分融入企业战略和业务流程,从制度建设、组织架构、管控模式、运行机制等方面,构建与全面风险管理要求相匹配的管理体系。风险防控关口注重“四个延伸”。目前,企业面临的内外部环境具有高度不确定性,诸如各类风险成因日趋复杂且相互关联耦合,使得风险事件预测难度加大,传统的风险防控理念和手段也需对应升级,将企业风险防控关口从表内向表外、事后向事前、集团向基层、内部向外部延伸。加强重大经营风险数字化防控。建立覆盖企业主业、投资、境外、资金、法律、财务等领域的数字化风险预警体系,建立风险量化监测指标体系,加强年度重大风险评估工作,开展季度重大风险监测,以数字化研判风险变化趋势,构建向企业决策层报告重大风险监测和防控情况工作机制。加强企业跨境风险防控。明确境外业务运营地的监管要求,了解国别风险信息,对境外投资项目进行专项风险评估,规范境外经营风险事件报告范围、对象及处置要求,定期对境外业务的内控合规情况开展监督检查,持续完善境外风险防控体系。加强风险合规防护体系对标一流36 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。国资央企发展现状与对标差距分析近年来,统筹发展和安全、坚决守住不发生系统性风险的底线等成为国企监管层反复强调的要点,随着监管层持续推进国企内控体系建设和监督工作,国资央企基本建立以风险为导向、内控为手段、合规为重点的企业风险防控体系。但对标一流企业实践,当前国企风险防控存在对风险识别、监测和研判不精准、不到位等问题,如企业风险管理体系不健全、风险防控时机较为滞后、风险防控手段较为单一、跨境风险较为突出等。图:毕马威对标世界一流风控体系框架风险偏好管控架构管理流程管理工具风控体系构建的原则和标准全业务流程职能设定清晰全业务流程职能设定清晰全流程周期风险管理各环节相互制衡全流程周期风险管理各环节相互制衡全闭环管理流程持续优化升级全闭环管理流程持续优化升级世界一流风控体系框架风险风险偏好偏好风险文化风险文化风险偏好体系模型风险偏好体系模型决策层、监督层、执行层决策层、监督层、执行层权责匹配权责匹配追责机制追责机制风控内控风控内控组织体系建设组织体系建设风险管理风险管理系统系统业务业务系统系统业务业务分析工具分析工具风险计量工具风险计量工具财务系统财务系统风险汇报风险汇报关系关系算法算法模型模型表单表单/模板模板制度制度授权体系授权体系风控内控制度风控内控制度制定及执行制定及执行考核激励考核激励风险管理机制风险管理机制的健全性和的健全性和有效性评价有效性评价重大经营风险管控、报告管理及应急处置重大经营风险管控、报告管理及应急处置风控系统和交易系统数据融合风控系统和交易系统数据融合资金流、实物流和信息流“三流合一”资金流、实物流和信息流“三流合一”前瞻性和预测性的管控工具和模型前瞻性和预测性的管控工具和模型扁平化治理架构和交易管控模式扁平化治理架构和交易管控模式职能设定分层分级、角色清晰职能设定分层分级、角色清晰制定公司整体风险偏好和敞口制定公司整体风险偏好和敞口全球统一化和标准化风险政策全球统一化和标准化风险政策模型量化、层层拆解的风险偏好体系模型量化、层层拆解的风险偏好体系对标一流 加强风险合规防护体系37 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。毕马威思考与初步建议构建规范有效的企业全面风险管理体系对标监管要求,遵循全面性和重点性相结合的原则,搭建企业全面风险管理体系,明确各层级的风险管理组织及其职责,重新审视业务流程,全面嵌入风险管理措施,并根据企业战略规划、主营业务、组织结构等的调整进行持续完善。图:毕马威全面风险管理体系框架示例风险管理风险管理以业务流程为整体线索以业务流程为整体线索风险识别风险识别风险分析风险分析风险评价风险评价风险应对风险应对记录报告记录报告内部控制内部控制合规管理合规管理内控制度内控评价内控优化内控考核法务合规法务合规“刚性约束”“刚性约束”“行为规范”“行为规范”处理处理核查核查分类处置分类处置初步核实初步核实受理受理违规追责流程违规追责流程“柔性管理”“柔性管理”问题线索问题线索问题线索问题线索战略决策支撑战略决策支撑整改整改问题发现问题发现优化业务优化业务流程流程基于日常经营领域的风险预警,助力重大决策的风险预判基于日常经营领域的风险预警,助力重大决策的风险预判合规制度合规检查法律审查对标一流 加强风险合规防护体系38 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。稳步推进风险管理数智化转型借助企业整体数字化转型契机,梳理数据现状、规范数据标准,加强风控数字化基础设施建设,完善高度集成的风控系统,实现传统风控作业“手工线下”向“信息化线上”模式的转变;聚焦管控“难点”,强化专项风险治理,构建基于业务场景和风险导向的数字化监控指标和量化模型,通过构建与业务系统的互联互通,实现风险识别、研判、监控、处置应对全生命周期精准管控,提高风险管控效能。图:毕马威风险预警指标运行体系示例1.风险指标KRI1.1维护业务风险指标1.2 维护业务指标阈值2.阈值和监控2.1 监控业务指标数据2.2 数据超标实时警报实时预警3.指标报警记录4.无效警报调整阈值5.有效警报业务处理数据来源可扩展,可自定;支持数据库、接口、手动录入、文件导入等形式。跨系统协同管控:打通财务、业务、风控系统;整合业务、财务等数据源灵活自定义指标公式:根据业务规则灵活配置计算规则、支持数据结构自定义1.3 维护数据源短信报警亮灯报警邮件报警基于公司场景快速配置监控指标,集成监控数据,并配置指标计算公式,实现一站式指标监控,活用数据,发生实时预警警报,为业务运营保驾护航。业务指标可添加修改;计算公式、阈值可灵活调整。对标一流 加强风险合规防护体系39 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。提高跨境风险管控能力统筹发展和安全,坚持企业业务发展到哪里、风险管理跟进到哪里的理念,同步推进跨境风险管理体系建设,尊重属地化经营特点,融入母公司风险管理理念、措施,加强跨境风险管理人才储备培养,为企业跨境经营提供风险保障。图:毕马威关于中央企业境外投资监管解读原则国资委以管资本为主加强监管的原则重点把握投资方向优化资本布局提高资本回报维护资本安全严格决策程序规范资本运作责任指导建立健全投资管理制度制定投资项目负面清单分类管理中央企业境外投资项目检查制度执行、项目决策和实施情况组织开展后评价责任追究责任追究境外投资体系建设境外投资事前管理制定国际化经营规划编制年度境外投资计划投资项目研究论证投资项目报送国资委明确投资决策机制境外投资事中管理项目跟踪分析建立阶段评价和过程问责制度投资项目完成情况定期报送国资委境外投资事后管理编制年度境外投资完成情况报告开展项目后评价开展常态化审计建立评价指标体系境外投资风险管理强化前期风险评估和风控预案制定充分利用保险机制,减小风险损失债务风险管控营造良好外部环境境外投资遵循原则战略引领依法合规能力匹配合理回报投资管理信息系统目标:有效管控国有资本境外投资,实现国有资本保值增值对标一流 加强风险合规防护体系40 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。案例实践:某央企对标一流,积极开展风险管理数字化转型升级某央企客户A集团始终践行国家战略,聚焦主责主业,持续打造核心竞争力,强化目标导向和问题导向,通过不断夯实公司管理体系,推动风控数字化转型落地,全面提升防范化解重大风险能力。在对A集团整体战略、业务运营情况进行了全面深入了解后,毕马威团队协助A集团对标国际、国内一流企业的做法并从以下几个方面进行优化,全面优化提升风险管理体系。强化顶层设计,完善流程制度及风险管理体系全面风险管理体系建设及优化。结合公司管理现状和管理目标,通过对标行业领先实践及外部监管要求,建立完善风控组织架构,明确“三道防线”各主体职责,建立完善的风险管理体系、夯实内部管理基础。流程优化与制度体系建设。结合公司战略与业务发展需求,对标世界一流企业领先实践,分析公司现有制度流程“大而全”、缺乏关键控制措施、落地难等问题,有针对性地完善制度层级结构,在制度中明确关键控制执行部门及流程,压实主体责任,切实赋能企业管理提质增效。构建数字化风控平台,提升风控作业效能一方面使“线下手工”风控作业流程实现“线上可视化”,整合同质化流程控制点,释放风控人员生产力、聚焦关键风险研判,提升风控质效;另一方面通过数字化风控平台抓取业务数据,实现大数据分析和利用,为风险预警、风险量化模型高阶运用提供系统架构和数据支持,构建风控看板,实时展示重大重要风险研判和管控效果,为管理层决策提供支撑。聚焦专项风险治理和业务管控难点痛点问题,实现专项风险量化基于监管部门要求,结合业务管控“难点”“痛点”和“盲点”环节,构建信用风险、债务风险、“两金”风险等系列专项风险治理模块,通过场景化风险预警模型实施风险监控,更有效地实现风险的源头把控、过程管理、结果监控,为公司稳健发展提供保障。A公司通过对标世界一流,构建多维视角的数字化风控体系、预警指标体系及系统共享平台,夯实了企业内部管理“基本功”,使企业能够基于事实做出决策,提升了风险管控“颗粒度”,为企业在不确定性不断增强的经营环境中抓住机遇、实现发展、创造价值奠定了基础。对标一流 加强风险合规防护体系41 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。健全合规管理体系国际、国内先进实践近年来,随着外部环境的复杂性、严峻性、不确定性持续上升,合规管理成为国资央企的热点话题。守法经营是任何企业都必须遵守的一个大原则,企业只有依法合规经营才能行稳致远。党的十八大以来,全面依法治国被纳入“四个全面”战略布局,此后政府陆续出台文件对企业依法合规经营提出明确要求。2018年,国资委印发中央企业合规管理指引(试行),之后组织编制一系列重点领域合规指南。2022年,国资委在总结中央企业合规管理实践、借鉴国际大企业先进做法的基础上,起草并实施中央企业合规管理办法,开展“合规管理强化年”专项工作,进一步指导中央企业和地方国资落实全面“依法治国”战略,推进“依法治企”要求,标志着中央企业合规管理进入一个崭新的发展阶段。总结国际、国内合规管理先进实践,主要包括以下几个方面:搭建完善的合规管理体系。从领导体制、组织结构、责任分工、运行机制等着手,立足企业发展实际,突出重点领域、重点人员、重点环节,搭建并持续完善企业合规管理体系,解决“合规是什么、合规怎么干”等问题,推动从“要我合规”向“我要合规”转变。落实合规管理各项任务。以合规风险梳理为切入点,遵循风险管理的一般流程,推动合规管理措施与业务有机融合;落实重大决策事前合规审查、事中合规检查、事后合规体系评价等工作,推动合规体系发挥实效。推进合规与内控、风险管理三体系融合。抓住合规与内控、风险管理的共通点,推动体系融合、机构融合、职责融合,强化体系合力。国资央企在合规管理方面主要存在两方面的差距对标一流企业实践,目前国资央企在合规管理方面存在以下差距:思想上存在被动合规想法。个别企业认为合规管理等同于传统的法务管理,只是在职能职责上单纯赋予企业法务部门相应的合规管理职责,合规管理在企业成为“事后救火”的角色,未构建起分层分类的合规管理职责和防线,特别是未履行企业的业务部门和人员的合规管理职责。实践中缺乏合规管理有效抓手。在实际管理中,合规管理仅限于传统的合同审核、诉讼应对及纠纷处理等,未站在合规风险管理的视角,从全周期角度构建合规管理的系列抓手。对标一流 加强风险合规防护体系42 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。毕马威思考与初步建议加快企业合规管理建章立制步伐。构建以企业合规管理手册为核心、重点领域专项合规指引为支撑的“1 N”制度体系,以及“合规风险清单、职责清单、流程清单、法规清单”四张清单的合规工具体系,做好企业合规管理制度体系的顶层设计。加快合规管理与业务相融合步伐。在思想观念、体系构建、运行机制上融入“管业务必须管合规”的理念,推动合规管理各项职责、措施、机制充分融入企业各项业务运营中,发挥合规管理强基固本和服务保障作用。案例实践:某地方国企对标一流,推进以风控合规为重点的体系变革某地方国企A集团被遴选为首批合规体系建设试点企业,A集团基于对标世界一流,逐步构建了领导体系、制度体系、责任体系、运行机制及保障体系五个层面的合规管理体系基本形态,实现了合规管理从无到有、从有到优。责任体系领导体系制度体系运行机制保障体系图:构建合规管理基本形态在规划阶段,A集团通过分析世界一流企业在合规管理方面的成功经验和最佳实践,明确了从法规遵从、企业道德、风险管理等方面构建合规管理体系建设;同时,A集团就合规管理体系建设进行了详细的规划,确保了合规管理体系的各个要素有机地结合在一起,形成了一个协调一致的整体。这一过程包括确定合规管理的组织结构、制定相关政策和流程、培训员工等方面。在谋篇布局上下功夫将依法合规治企纳入公司“十四五”规划,出台合规体系建设方案,明确建设治理完善、经营合规、管理规范、守法诚信的“法治示范国企”总目标,将合规管理工作提升至新高度。0205厚植合规文化持续推进系统企业间经验互学、成果互鉴、问题互帮,营造良好氛围;组织开展形式多样的培训、交流、研讨;借助企业合规协会、合规管理实践教育基地等平台和资源,持续提高合规理论水平和实践能力。对标世界一流企业深入对标学习世界一流企业合规管理组织领导体系、制度体系、责任落实体系、运行机制、保障机制等方面的先进经验,引入先进的合规管理理念。0104建立健全合规管理运行机制深化以合规委员会、合规管理联席会议、合规考核与激励、合规检查为重点的合规运行机制建设。常态化开展风险隐患排查处置,加大法律纠纷处置力度。0306健全制度体系适时出台合规管理专项制度、专项合规指引;持续做好外规内化、内规优化,加强制度的全生命周期管理。建设法治文化高地与司法局合作设立法治建设研究基地;率先创建法治教育星级基地“法治培训中心”;积极开展普法工作,践行国企担当。图:合规管理体系建设重点举措对标一流 加强风险合规防护体系43 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。在实施阶段,A集团采取了渐进式的方法,逐步推进合规管理体系的建设,包括在特定业务领域开展试点项目,梳理相关法律法规、监管要求和内部规章制度要求,识别合规控制缺陷,在构建合规管理体系“三张表”(风险识别清单、岗位合规职责清单、流程管控清单)的同时,通过优化相关制度流程实现“外规内化”;通过不同形式的内部研讨会和工作坊等形式开展合规管理体系培训,提升员工合规意识。此外,A集团在内控评价体系机制的基础上,嵌入合规管理体系评价内容,实现内控与合规评价的有机协同。针对融资性贸易、股权投资等重大合规风险领域,A集团还构建了数字化监督平台,通过信息化和数字化手段实现风险预警。A集团基于对标世界一流企业,以及系统性的规划、实施和持续改进,成功建立起了一个合规管理体系。这使得A集团在全球商业竞争中更具竞争力,能够更好地适应多变的法规环境,确保企业的可持续发展。推动ESG可持续发展国际、国内先进实践世界经济论坛2024全球风险报告指出,无论是短期还是长期,极端天气都将是全球面临的最大风险之一,且被列为最有可能在2024年造成全球范围内重大危机的首要风险*。当前推动经济社会发展绿色化、低碳化已经成为实现高质量发展的关键环节。全球范围内,越来越多的投资者日益关注企业ESG表现及其对财务的影响,尤其是应对气候变化风险的能力。国内外领先企业已率先行动,将ESG考量因素嵌入战略、治理、及风险管理等企业运营的各个维度,使其成为推动企业长久发展的内生动力,帮助企业构建长期的竞争战略优势。在战略层面,企业的高层领导者普遍认为ESG是业务运营和公司战略不可或缺的一部分。毕马威2023全球首席执行官调研结果显示,在受访的1,325个首席执行官中,69%表示已经将ESG作为一种价值创造的手段,完全融入其业务运营的各个环节并明确具体行动方案、实施路径和关键绩效指标*。在治理层面,强有力的ESG治理是推动ESG战略有效落地执行的基石和核心保障。国内外ESG治理优异的企业,通常在董事会及领导团队中指定了专门负责ESG工作的成员,设置更清晰的问责架构以及有效的流程控制,藉此获得更为稳健的财务表现、更低的融资成本和更高的运营效率。在风险管理层面,ESG相关风险连续多年占据全球十大风险半数以上席位。毕马威2022年可持续发展报告全球调查发现,“财富500强”前250名的企业中,64%的企业已认识到气候变化对其业务带来的风险,49%的企业将社会因素纳入业务风险之中。领先企业已将ESG风险纳入其全面风险管理架构,定期追踪监管预期和要求,建立有效的ESG风险与合规评估及监测程序。*2024全球风险报告,世界经济论坛,2024年1月10日*2023年全球首席执行官展望,毕马威,2023年10月12日对标一流 加强风险合规防护体系44 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。国资央企发展现状与对标差距分析随着ESG成为全球经济发展新趋势,ESG理念在中国快速普及,并呈现蓬勃发展的态势。在监管和市场的双重驱动下,越来越多的中国企业开始关注、推进ESG工作。“双碳”目标的提出,更是加速了中国企业ESG实践发展步伐。2023年,超过60%的央企上市公司明确了ESG战略规划相关要求;约80%央企上市公司明确ESG主管部门或处室;截至2023年8月31日,近90%的央企上市公司发布独立的ESG/社会责任报告,50%的中央企业集团实现控股上市公司ESG报告发布“全覆盖”*。尽管如此,由于缺乏强制监管要求和统一的ESG标准,国资央企在ESG实践领域,相较国际国内领先企业,仍存在相当的待提升空间:在披露数量方面,2022年,国企ESG报告披露率为59.7%,高于A股34%的整体披露水平,但相对同期G250企业96%的披露水平,仍有较大差距*。在披露质量方面,当前国资央企ESG报告披露框架多元化,披露质量参差不齐,定性描述居多,定量信息较少,数据披露口径不一,缺乏历史性的、标准的ESG披露指标,数据可比性差、可参考性弱、可验证性低。在ESG管理实践方面,不少企业仅仅在写好ESG报告、讲好ESG故事层面取得了持续的进展,但是在将ESG融入企业管治方面,尚停留在起步阶段。在治理层面,许多国资央企虽明确了ESG部门或处室,但尚未将ESG事宜上升到治理层面,未建立董事会层面的ESG治理机制,ESG管理体系不健全,缺乏明确的ESG事项监督及汇报机制;在战略层面,应真正将ESG纳入战略规划,并明确具体实施路径和关键绩效指标的企业比例较低;在风险管理方面,大部分国资央企对于一些长期的、系统性的气候风险识别程度不高。*中央企业上市公司ESG蓝皮书(2023),国务院国资委,2023年9月23日*我国上市公司的ESG信息披露实践:比较、特征及建议,中国社会科学院经济研究所,2023年10月中国上市公司2022年发展统计报告,中国上市公司协会,2023年6月Big Shift,Small Steps毕马威2022年可持续发展报告调查,毕马威,2022年10月对标一流 加强风险合规防护体系45 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。毕马威思考与初步建议绿色发展是高质量发展的底色,国资央企在提升价值创造能力、提高企业治理能力、加强ESG报告披露、履行社会责任等方面,应发挥“领跑者”和“主力军”作用,主动把握ESG带来的机遇,推动可持续、可衡量的积极变革。建立健全ESG治理机制和管理体系。完善企业ESG治理的顶层设计,建立由领导层、管理层、执行层构成的组织架构,明确各层级工作责任,以及ESG事项监督汇报机制。制定ESG战略规划,并落实保障机制。明确ESG愿景和总体目标,在战略支柱和重要议题维度层面进行细化,规划ESG行动方案和实施路径,设定可追踪、可量化、可衡量的关键绩效指标,督促ESG事项的推进执行。构建符合行业特点和企业自身发展的ESG指标体系。提升国企ESG指标准确性和适用性,并根据政策要求和国内外行业发展动态及时更新,有针对性的追踪关键绩效的持续改进。加强ESG沟通,提升ESG评级表现。对标国际主流ESG披露框架,提升ESG信息披露质量及数据管理能力,推进国企ESG评级提升,塑造负责任品牌形象。对标一流 加强风险合规防护体系46 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。建立上市公司资本运作规划制定机制,推动上市平台布局优化和功能发挥从三个层面着手建立与完善上市公司资本运作规划制定机制近年来,政府围绕资本市场建设出台了系列政策,还专门针对提高上市公司质量印发文件国务院关于进一步提高上市公司质量的意见(2020年10月)。上市公司在国资央企中应发挥“头雁效应”,国企改革三年行动也对国有控股上市公司深化改革、规范化运作提出了具体改革举措。2022年5月,国资委制定印发提高央企控股上市公司质量工作方案,对提高央企控股上市公司质量工作作出部署。对标国际、国内先进经验,毕马威认为国企聚焦“增强核心功能、提升核心竞争力”,建立上市公司资本运作规划制定机制,推动上市平台布局优化和功能发挥,应从以下三层面着手:第一,从国企整体战略定位出发,以上市平台布局优化和功能发挥为目标,加强国有企业资本运作顶层设计,激发上市公司内生动力和创新活力。具体来说,企业应结合公司战略规划,系统梳理未上市和已上市资源,识别优质资产与低效无效资产,明晰各上市平台的定位和布局调整方向,合理划分业务范围与边界;做强做精主责主业,实现板块归属清晰;推动上市公司加快布局价值创造的新领域、新赛道,增加战略性新兴产业的投资,激发内生动力;加快传统产业转型升级,推进新型工业化,提高科技创新能力。优化资本平台布局组合对标一流47 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。第二,分类推进上市平台建设,形成做强做优、培育储备、盘活退出的梯次发展格局,明确资产整合路径和资本运作安排,持续优化股权结构,激活上市公司活力和运营质量。以优势上市公司为核心做强做优。推动更多优质资产向上市公司汇聚,剥离非主业、非优势业务和低效无效资产,提升核心竞争力和市场影响力,争做行业领军企业。一方面,加大内部战略重组与专业化整合力度,通过资产置换、吸收合并等方式,实现做强做精主责主业、提升运营质量的同时,实现非上市业务证券化,盘活相关资产,提高国有资本整体资产证券化率;另一方面,发挥市场化资源整合优势,围绕主业及产业链、供应链关键环节的细分市场龙头、专精特新企业实施对外并购,探索央企之间、央地之间跨企业、跨层级、跨区域的整合空间,在更广范围促进资源优化配置。培育储备增量上市平台。孵化科技创新实力强、市场前景好的优质资源对接相应层次资本市场,探索多种路径登陆资本市场,从传统的独立上市,向控制权收购 资产重组、分拆上市等模式转化,进一步深挖优质资产价值,加速优质资源对接资本市场。在国家创新驱动发展战略的引导下,大批国资央企上市公司将高成长业务单独分拆上市,借助资本市场撬动更多资源,支撑子公司核心主业扩张发展,抢占新业务板块。截至2023年5月底,已有超74家A股上市公司正在推进分拆上市,其中超五成来自国企,包括央企14家、地方国企24家*。聚焦主责主业,整合资源重塑上市公司或探索实施私有化。对于长期资本市场价值较低、与集团主业协同度不高、持续经营能力存在挑战的国企上市平台,实施“因企制宜”“一企一策”,谋求整合重塑或私有化退出。一方面,对仍具有产业潜力价值的上市平台,通过与国企集团的资产注入置出等交互方式重塑上市平台价值;另一方面,对持续经营能力缺乏、产业潜力较差、已经长期丧失融资功能或历史遗留问题久拖不决的国企上市平台,谋求通过股权转让或私有化形式实现退市。第三,在构建“中国特色估值体系”的背景下,完善上市公司治理体系,建立健全上市公司绩效评价体系,确保企业合规合法与高效运转,用好资本“活水”,提升发展势能。引入积极股东完善治理。通过混改引入高匹配度、高认同感、高协同性的战略投资者,建立多元化的决策机制,提升决策的效率、质量和市场竞争力。健全上市公司绩效评价体系。将上市公司经营效益、规模效应、创新发展等价值实现的因素纳入上市公司绩效评价体系,通过优化考核目标,引导企业聚焦主业、做精专业、增加回报,实现从规模数量型向质量效益型的转变。探索建立完善ESG体系。建立完善上市公司环境、社会责任和公司治理(ESG)工作机制,提升ESG绩效,向资本市场体现国有上市公司的责任担当与核心功能。*分拆上市队伍扩容不断 国企借力打力培育战略性新兴产业,证券日报,2023年6月6日对标一流 优化资本平台布局组合48 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。新形势下国有上市公司存在提升空间国有上市公司已逐步发展成为国有经济的“压舱石”,在服务国家战略、推动经济高质量发展中发挥重要作用。截至2023年12月,A股国有控股上市公司总数已经达到了1,404家,占据A股上市公司总数的26.3%。此外,国有控股上市公司的总市值达到了41.41万亿元,占据了A股市场总市值的49.5%*。中国的资本市场和国有上市公司已经走入改革“深水区”,在新形势下,国有上市公司仍存在改进提升空间。首先,资本运作顶层设计不足。部分集团公司未能建立完善的定期制定资本运作规划机制,缺乏对于内部资产资源的通盘考虑,未能开展针对未上市和已上市资源的系统梳理,存在内部资源禀赋不均、平台功能差异较大、发展不均衡等问题。其次,上市平台梯次发展格局有待完善。部分上市平台功能未能有效发挥,部分上市公司体量庞大,其内部许多细分领域的优质资产作为上市公司子公司纳入上市体系内,无法单独体现其投资价值;部分上市公司经营状况较差,或主营业务较为传统、长期丧失融资功能或历史遗留问题久拖不决等,导致市场估值较低,有待以“因企制宜”为原则制定盘活或退出计划。第三,公司治理和规范运作有待完善。一方面,部分上市公司治理机制尚未真正发挥作用;另一方面,部分上市公司绩效指标体系对公司价值创造引导支撑作用不足。同时,具有中国特色并与国际准则接轨兼容的ESG信息披露规则、ESG绩效评价方法和ESG投资指引等体系正在逐步完善,部分上市公司对ESG理念认知与重视程度不足,需加大资源投入。*数据来源:万得,毕马威分析毕马威思考与初步建议经过多年公司制及股份制改革,国资央企的许多核心资产已经进入上市公司,毕马威建议国资央企在以下三个方面加大投入,以进一步提高企业上市平台质量,促进企业整体实现高质量发展,为助力资本市场健康发展、维护国民经济平稳运行做出贡献。全面梳理集团资产,优化上市资产布局。结合区域主导产业发展方向与集团公司战略发展规划,全面梳理集团公司未上市和已上市资源及其发展现状,加强国有企业资本运作顶层设计。对于已上市资源,了解现状并分析布局优化方向,包括业务定位与发展方向、核心资产区域布局、主营业务经营状况、财务绩效表现等;对于未上市资源,深挖优质资产价值,包括所处行业前景、核心功能定位、经营现状、与上市公司现有业务的战略匹配度等。在此基础上,制定集团资产布局优化策略,明确各业务板块定位与上市资产规划。明确资产整合路径和资本运作规划。根据资源梳理情况,制定资本运作规划方案,分类推进上市平台建设,明确各上市平台战略定位和发展方向,合理划分业务范围与边界,合理设计资产整合路径和资本运作安排。对于存量优势上市平台,设计战略重组与专业化整合路径;对于未上市的优质资产,设计上市规划与路径,确定独立上市、重组上市、分拆上市等上市路径以及A股、H股等上市地选择;对于低效无效上市平台,设计盘活或退出路径。对标一流 优化资本平台布局组合49 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。完善上市公司治理体系,建立健全上市公司绩效评价体系。建立健全中国特色现代企业制度和国有控股上市公司治理机制;建立健全上市公司绩效评价体系,并纳入相关子企业业绩考核,持续推动上市公司高质量发展;探索建立健全ESG体系,完善ESG工作机制,促进ESG绩效提升。案例实践:某城投平台对标一流,积极开展资本运作和专业化整合实现转型升级A公司为某传统城投平台,长期承担政府公益性项目建设职能,高度依赖政府项目来源、融资渠道单一造成了新兴业务类型少且基础薄弱、债务负担较重、偿债能力不足等问题,转型发展迫在眉睫。在国资央企对标世界一流、创建世界一流行动中,A公司探索通过对标借鉴一流企业B集团寻找契合自身实际情况的发展路径。B集团为国有资本投资公司,通过分类推进上市平台建设,积极开展资本运作和专业化整合,形成梯次发展格局,借助资本市场实现转型升级。B集团旗下主要A股和港股上市公司多达十余家,资产证券化率近90%,总市值超万亿港元。具体来说,一方面,B集团持续做强做优存量上市平台,通过分拆高估值业务或剥离非核心资产等方式,使资本市场更好地认识到高增长业务或核心业务价值;同时,B集团充分发挥上市平台功能,利用资本市场开展股权或债务融资,支持主业发展,形成了以业绩增长推动市值提升、市值管理助力持续融资、募集资金驱动企业发展的良性循环。另一方面,B集团孵化培育增量上市公司,响应国家科技强国战略,把握科创板政策机遇,推动科技与创新产业的规模提升及业绩改善,优化资产配置、培育新兴业务,明确上市规划与资本化路径,推动下属子公司IPO,使集团科技与新兴产业板块资产证券化率超高于B集团平均水平。通过对标B集团先进实践,A公司寻找差距,基于公司战略框架、自身资源禀赋、业务发展现状等客观情况,制定上市公司资本运作规划方案,明确以“投资 资本运作”为引领,分层分类推进上市平台建设,通过多元化手段向“综合性国有资本投资运营平台”转型。具体来说,一方面,A公司筹划将非上市优质资产装入已有上市平台,剥离低效无效资产,推动业务协同发展,提高业务经营效率;另一方面,A公司谋划推动新能源等重点业务板块上市,在业务发展、资产整合、股权结构、公司治理等方面进行整体规划,以上市为抓手实现公司业务价值和市场影响力的有效提升。A公司通过对标一流,以“投资 资本运作”推动高质量发展,存量上市平台持续做强做优,增量上市平台孵化培育稳步推进,资产规模、资产价值和经营效率持续提升,实现从传统产业向新兴产业转型。对标一流 优化资本平台布局组合50 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。海外业务布局、运营与投融资体系优化国企海外投资更加关注投后管理与布局调整自上世纪九十年代中国加入WTO后,中国企业践行“走出去”战略已二十年有余,受“一带一路”倡议、多个区域经济组织建立等积极因素影响,中国企业加快了海外扩张步伐。期间,国有企业凭借在资金、技术、规模等方面的优势,成为了中企“出海”主力军。随着国企海外投资版图的不断扩张,海外资产的规模不断增长,国有企业海外投资的侧重点已从以项目前期开发、收购为主,向同时关注海外项目投后管理、投资组合评价与布局调整过渡。国企海外项目投后管理与布局优化面临的挑战审视国企海外项目管理工作,在投后管理与布局优化方面,国企存在的主要问题包括以下几点:初期海外投资战略不清晰,境外投资项目分散。在企业出海的起步阶段,部分企业由于缺乏经验和战略视角,在不了解海外市场的运作模式和管理策略的情况下急于“走出去”,容易导致企业海外运营基础不稳,区域、业务协同性弱,使得投融资风险大、运营成本过高、海外业务盈利性弱,部分海外资产成为企业财务表现负面影响因素。对于海外投资项目经营情况了解不足,未能适时开展投资组合经营绩效评估工作并就投资项目定位、未来发展方向及时调整。当海外项目拓展到一定规模时,部分企业由于不重视经营绩效评估工作,从而无法实现企业对于海外投资项目的有效监控和战略执行评估,导致海外投资项目发展方向存在偏差。面对复杂多变的经济、政治、政策环境,企业风险应对措施储备不足,手段不够灵活,难以就市场变化做出快速反应。一方面,全球经济面临较大下行压力,跨境投资动能不足,世界银行2024年1月发布的全球经济展望*预计,2024年全球经济增长率放缓至2.4%,较2023年预计增长率2.6%降低了0.2个百分点,这对于国企海外业务运营带来了不小的挑战;另一方面,国际经贸投资规则加速调整、部分国家投资监管力度持续升级,提高了国企海外投资壁垒和合规成本,风险防控任务日益紧迫。海外投资管理经验缺失,投后整合不利,对海外投资项目管理不足甚至失控,缺乏项目退出合理安排,导致部分境外资产陷入“进退两难”的地步。面对这些挑战,与国内外先进经验相比,国企亟需进一步强化海外项目投后管理和优化布局。*全球经济展望,世界银行,2024年1月9日对标一流 优化资本平台布局组合51 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。毕马威思考与初步建议针对海外项目投后管理与布局优化,建议国资央企在投资战略层面、投融资层面和投后评价与布局调整层面加强管理。海外投资战略层面:从增强核心功能、提高核心竞争力的总体目标出发,密切关注国际局势变化,结合企业自身整体战略与国际化业务优势、既有海外投资布局等,制定海外投资战略并根据情况变化及时进行调整。海外投融资层面:在投资监管趋严的大趋势下,部分东道国、常见SPV设立地出现投融资政策变化,国有企业应适时重新梳理海外投融资架构,形成更清晰、高效海外投融资策略。此外,企业应建立多元化、高灵活性的融资方案。受宏观环境因素影响,尤其是2022年以来全球进入新一轮加息周期,使得近期海外融资利率高企、汇率波动较大,制定能够兼顾低风险和低成本的优化融资方案成为海外投资项目的重难点之一。基于项目现金流预期,国有企业应综合考虑币种、期限等因素,寻求更加市场化的融资方案以及更多元的汇率、利率对冲产品,以提高项目回报率,推动国企资金风险管理水平提升。海外投资项目投后评价与布局调整层面:建立定期与不定期相结合的投后评价机制,根据前期项目投资分散可能导致境外投资架构低效或者不合理的情况,审视国有企业海外投资组合、评价组合经营情况,尽早识别海外非核心、低效、亏损投资资产;针对运营环境不同、经营绩效不同的投资项目,开展分类管理,调整定位、制定具有针对性的发展策略和风险应对举措;建立投资退出机制,通过出售、引入战略及财务投资者等市场化方式,提高资产运营效率。对标一流 优化资本平台布局组合52 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。案例实践:央企集团对标一流,实现海外业务布局优化和海外资金管理效率提升某央企客户A集团践行国家“走出去”战略,在数十年的时间里,快速实现了业务国际化扩张,控股及参股投资企业遍布全球多个国家。近几年,随着A集团海外资产规模不断扩大,境外分红、融资资金流金额巨大,流向复杂。公司前期搭建了多个海外投资平台,但未设立海外财资中心,导致境外资金调配效率较低,不能最大化海外资金投融资优势;同时,客户还考虑出售部分非主业及亏损投资项目。在对A集团整体战略以及海外投资、业务运营情况进行了全面深入了解后,基于国际、国内一流企业对标,毕马威团队提出A集团应在以下几个方面加强工作,以弥补差距,实现价值提升。海外投融资架构优化:海外投融资架构优化:A集团应从企业增强核心功能、提升核心竞争力的目标出发,结合集团国际化战略、海外市场的政策、尤其是税务政策变化,梳理海外平台公司经营情况,制定各平台公司发展方向与规划,明确各区域投资平台的定位,在此基础上实施海外投资架构重组。海外资金安排:海外资金安排:基于目前已投项目资金归集情况以及未来投资资金需求、融资地选择等考量,制定海外财资中心建设计划,设立海外资金池,实施海外资金的集中管理,提高海外资金使用效率。优化融资方案:优化融资方案:基于当前高利率环境,分析利率风险,设计整体再融资方案;结合不同项目资金需求、海外资金池安排,设计利用境外回流资金提供股东贷款、短期低成本人民币过桥融资等替代方案。境外资产剥离:境外资产剥离:根据海外资产组合分析和各平台公司未来发展定位,识别低效、无效资产,制定资产剥离计划,包括结合拟出售资产所在区域、行业,分析潜在投资人、价格区间等,就拟出售资产进行小范围市场投资人测试,结合市场初步测试结果,形成明确出售策略等。A集团通过实施以上举措,简化了海外投融资架构,降低管理难度及成本;确保在海外市场的运营符合当地政策要求,满足税务“实质性”运营,享受到符合条件的各项税收优惠;优化了境外资金安排和融资手段,提高境外资金使用效率和项目收益;加强海外资产投后管理,通过合规化、国际化资产剥离流程,实现海外业务组合的及时优化调整,提高了海外资产整体收益率。对标一流 优化资本平台布局组合53 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。结束语2024年,既是“十四五”规划实施的关键年,又是国企深化改革提升行动的攻坚之年。围绕两会提出的“新质生产力”,进行国资国企“高质量发展”的研究与谋划,成为了这个阶段国资国企深化改革的核心方向。以2023年的价值创造行动提出的要求为基准,以年初国务院国资委对中央企业价值创造能力“五个方面”和价值提升“五个着力”的聚焦为抓手,借助对标一流的有效工具,通过搭建可量化的价值指标体系并努力完成,有效促进国资央企“增强核心功能、提高核心竞争力”目标的实现,不仅是每个国资央企的改革任务,也是支撑国家战略转型的重要责任。本报告中,毕马威团队基于完善的知识体系与丰富的项目实践经验,从对标一流出发,以国资委价值创造行动中“七大聚焦”为根本遵循,围绕国资央企的产业布局、数智转型、组织管控、财务体系、风险合规体系、资本平台布局等重点议题,与读者分享行业先进实践以及毕马威专家的独特见解和解决方案,希望能够为众多以创建世界一流企业为改革目标,但仍然在摸索和抉择中的国有企业提供有益的参考和借鉴。国企改革进入新阶段,国资央企肩负着发挥国有经济主导作用和战略支撑作用的重要使命,面临着完成现代新型国有企业产品卓越、品牌卓著、创新领先、治理现代等新任务的挑战。毕马威国资国企改革发展中心致力于为国资央企转型升级提供专业支持,促进加快建设世界一流企业,不断增强核心功能、提高核心竞争力,着力提升价值创造能力,实现高质量发展,赋能社会,福报未来。2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。5354 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。联系人指导委员会江立勤毕马威中国客户与业务发展主管合伙人国资国企咨询业务总负责人张晏生毕马威中国国企服务主管合伙人乔漠毕马威中国国资国企改革发展中心全国负责合伙人毕马威研究院指导委员会委员专业服务负责人国资研究中心陈剑虹毕马威中国国资研究中心执行负责人毕马威中国战略与运营咨询服务合伙人毕马威中国人工智能主管合伙人数字化赋能主管合伙人徐丽群张庆杰毕马威中国组织和人才变革咨询负责人胡海毕马威中国财务管理咨询公司业务服务主管合伙人毕马威中国财务管理咨询业务合伙人沈怡赵晶毕马威中国治理、风险和合规咨询国企服务主管合伙人李迪毕马威中国公司治理、风险和合规管理国企服务合伙人毕马威中国气候与可持续发展主管合伙人谢颖芝沈莹毕马威中国气候变化与可持续发展总监肖红毕马威中国国资国企改革发展中心总监毕马威中国交易战略与并购融资服务合伙人邢馨月张佳宇 2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。54所载资料仅供一般参考用,并非针对任何个人或团体的个别情况而提供。虽然本所已致力提供准确和及时的资料,但本所不能保证这些资料在阁下收取时或日后仍然准确。任何人士不应在没有详细考虑相关的情况及获取适当的专业意见下依据所载资料行事。2024 毕马威企业咨询(中国)有限公司 中国有限责任公司,是与英国私营担保有限公司 毕马威国际有限公司相关联的独立成员所全球性组织中的成员。版权所有,不得转载。在中国印刷。毕马威的名称和标识均为毕马威全球性组织中的独立成员所经许可后使用的商标。刊物编号:CN-SOE24-

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  • 国家税务总局广州市税务局:2023年企业所得税政策汇编(65页).pdf

    2022023 3 年企业所得税政策汇编年企业所得税政策汇编国家税务总局广州市税务局国家税务总局广州市税务局2024 年年 1 月月1.财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号).42.财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 7 号).63.国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告(国家税务总局公告 2023 年第 6 号).74.关于国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告的解读.95.国家税务总局 财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告(国家税务总局 财政部公告 2023 年第 11 号).136.关于国家税务总局 财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告的解读.157.财政部 税务总局关于延续执行创业投资企业和天使投资个人投资初创科技型企业有关政策条件的公告.18(财政部 税务总局公告 2023 年第 17 号).188.财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号).199.财政部 税务总局 退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告(财政部 税务总局退役军人事务部公告 2023 年第 14 号).2110.财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告(财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部公告2023 年第 15 号).2511.财政部 税务总局关于继续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 33 号).2812.财政部 税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 37 号).3013.财政部 税务总局 中国证监会关于继续实施创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的公告(财政部 税务总局 中国证监会公告 2023 年第 22 号).3214.财政部 税务总局 国家发展改革委 生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告.34(财政部 税务总局 国家发展改革委 生态环境部公告 2023 年第 38 号).3415.国家税务总局关于优化纳税服务简并居民企业报告境外投资和所得信息有关报表的公告(国家税务总局公告 2023 年第 17 号).3616.关于 国家税务总局关于优化纳税服务 简并居民企业报告境外投资和所得信息有关报表的公告的解读.3817.财政部 税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部关于提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例的公告(财政部 税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部公告 2023 年第 44 号).4518.财政部 税务总局关于保险保障基金有关税收政策的通知.47(财税202344 号).4719.财政部 税务总局关于延续实施小额贷款公司有关税收优惠政策的公告(财政部 税务总局公告 2023 年第 54 号).4920.财政部 税务总局关于延续实施支持农村金融发展企业所得税政策的公告(财政部税务总局公告 2023 年第 55 号).5121.财政部 税务总局 民政部关于生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税的公告(财政部 税务总局 民政部公告 2023 年第 57 号).5222.财政部 税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策的公告(财政部 税务总局公告2023 年第 64 号).5423.广东省财政厅等五部门关于我省实施自主就业退役士兵和重点群体创业就业有关税收政策的通知(粤财税202334 号).5524.财政部 税务总局 中央宣传部关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告(财政部 税务总局 中央宣传部公告 2023 年第 71 号)5925.财政部 税务总局关于确认中国红十字会总会等群众团体 2024 年度2026 年度公益性捐赠税前扣除资格的公告.62(财政部 税务总局公告 2023 年第 72 号).6226.财政部 税务总局 民政部关于 2023 年度2025 年度和2024 年度2026 年度公益性社会组织捐赠税前扣除资格名单的公告.63(财政部 税务总局 民政部公告 2023 年第 76 号).631.1.财政部财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告(财政财政部部 税务总局公告税务总局公告 20232023 年第年第 6 6 号号)发布机构:财政部 税务总局发文日期:2023-03-26有效级别:有效为支持小微企业和个体工商户发展,现将有关税收政策公告如下:一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。二、对个体工商户年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,在现行优惠政策基础上,减半征收个人所得税。三、本公告所称小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下:季度平均值(季初值季末值)2全年季度平均值全年各季度平均值之和4年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。四、本公告执行期限为 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。特此公告。税务总局 财政部2023 年 3 月 26 日2.2.财政部财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告(财政财政部部 税务总局公告税务总局公告 20232023 年第年第 7 7 号号)发布机构:财政部 税务总局发文日期:2023-03-26有效级别:有效为进一步激励企业加大研发投入,更好地支持科技创新,现就企业研发费用税前加计扣除政策有关问题公告如下:一、企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自 2023 年 1 月 1 日起,再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自 2023 年 1 月 1 日起,按照无形资产成本的 200%在税前摊销。二、企业享受研发费用加计扣除政策的其他政策口径和管理要求,按照 财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知(财税2015119 号)、财政部税务总局科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知(财税201864 号)等文件相关规定执行。三、本公告自 2023 年 1 月 1 日起执行,财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告(财政部税务总局公告 2021 年第 13 号)、财政部税务总局科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告(财政部税务总局科技部公告 2022 年第 16 号)、财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告(财政部税务总局科技部公告 2022 年第 28 号)同时废止。特此公告。税务总局财政部2023 年 3 月 26 日3.3.国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告(国家国家税务总局公告税务总局公告 20232023 年第年第 6 6 号号)发布机构:国家税务总局发文日期:2023-03-27有效级别:有效为支持小微企业发展,落实好小型微利企业所得税优惠政策,现就有关征管问题公告如下:一、符合财政部、税务总局规定的小型微利企业条件的企业(以下简称小型微利企业),按照相关政策规定享受小型微利企业所得税优惠政策。企业设立不具有法人资格分支机构的,应当汇总计算总机构及其各分支机构的从业人数、资产总额、年度应纳税所得额,依据合计数判断是否符合小型微利企业条件。二、小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税,均可享受小型微利企业所得税优惠政策。三、小型微利企业在预缴和汇算清缴企业所得税时,通过填写纳税申报表,即可享受小型微利企业所得税优惠政策。小型微利企业应准确填报基础信息,包括从业人数、资产总额、年度应纳税所得额、国家限制或禁止行业等,信息系统将为小型微利企业智能预填优惠项目、自动计算减免税额。四、小型微利企业预缴企业所得税时,从业人数、资产总额、年度应纳税所得额指标,暂按当年度截至本期预缴申报所属期末的情况进行判断。五、原不符合小型微利企业条件的企业,在年度中间预缴企业所得税时,按照相关政策标准判断符合小型微利企业条件的,应按照截至本期预缴申报所属期末的累计情况,计算减免税额。当年度此前期间如因不符合小型微利企业条件而多预缴的企业所得税税款,可在以后季度应预缴的企业所得税税款中抵减。六、企业预缴企业所得税时享受了小型微利企业所得税优惠政策,但在汇算清缴时发现不符合相关政策标准的,应当按照规定补缴企业所得税税款。七、小型微利企业所得税统一实行按季度预缴。按月度预缴企业所得税的企业,在当年度 4 月、7 月、10 月预缴申报时,若按相关政策标准判断符合小型微利企业条件的,下一个预缴申报期起调整为按季度预缴申报,一经调整,当年度内不再变更。八、本公告自 2023 年 1 月 1 日起施行。国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告(2022 年第 5 号)同时废止。特此公告。国家税务总局2023 年 3 月 27 日4.4.关于关于国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告的解读的解读发布时间:2023-03-28 10:43:23 来源:国家税务总局办公厅为落实好小型微利企业所得税优惠政策,税务总局发布国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告(以下简称公告)。现解读如下:一、制发公告的背景是什么?为贯彻落实党中央、国务院决策部署,财政部和税务总局发布 关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告(2023 年第 6 号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元部分所得税优惠政策进行优化。为确保小型微利企业所得税优惠政策落实到位,支持小微企业发展,税务总局制发公告,对有关征管问题进行明确。二、二、税收政策中的小型微利企业是指什么?税收政策中的小型微利企业是指什么?小型微利企业是指符合财政部、税务总局规定的可以享受小型微利企业所得税优惠政策的居民企业。目前,居民企业可按照财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告(2022年第 13 号)、财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告(2023 年第 6 号)相关规定,享受小型微利企业所得税优惠政策。今后如调整政策,从其规定。三三、企业设立不具有法人资格的分支机构企业设立不具有法人资格的分支机构,如何适用小型微利企如何适用小型微利企业所得税优惠政策?业所得税优惠政策?现行企业所得税实行法人税制,企业应以法人为主体,计算并缴纳企业所得税。中华人民共和国企业所得税法第五十条第二款规定,居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的,应当汇总计算并缴纳企业所得税。因此,企业设立不具有法人资格分支机构的,应当先汇总计算总机构及其各分支机构的从业人数、资产总额、年度应纳税所得额,再依据各指标的合计数判断是否符合小型微利企业条件。四、小型微利企业所得税优惠政策的办理程序?四、小型微利企业所得税优惠政策的办理程序?符合条件的小型微利企业通过填写纳税申报表,即可便捷享受优惠政策,无需其他手续。小型微利企业应准确填报从业人数、资产总额、国家限制或禁止行业等基础信息,计算应纳税所得额后,信息系统将利用相关数据,为小型微利企业智能预填优惠项目、自动计算减免税额。五、在预缴企业所得税时,企业如何享受优惠政策?五、在预缴企业所得税时,企业如何享受优惠政策?首先,判断是否符合条件。企业在年度中间预缴企业所得税时,按照政策标准判断符合小型微利企业条件的,即可享受优惠政策。资产总额、从业人数、年度应纳税所得额指标,暂按当年度截至本期预缴申报所属期末的情况进行判断。其中,资产总额、从业人数指标按照政策标准中“全年季度平均值”的计算公式,计算截至本期预缴申报所属期末的季度平均值。其次,按照政策规定计算应纳税额。今后如调整政策,从其规定,计算方法以此类推。示例如下:例:A 企业 2022 年成立,从事国家非限制和禁止行业,2023 年1 季度季初、季末的从业人数分别为 120 人、200 人,1 季度季初、季末的资产总额分别为 2000 万元、4000 万元,1 季度的应纳税所得额为 90 万元。解析:2023 年 1 季度,A 企业“从业人数”的季度平均值为 160人,“资产总额”的季度平均值为 3000 万元,应纳税所得额为 90万元。符合关于小型微利企业预缴企业所得税时的判断标准:从事国家非限制和禁止行业,且同时符合截至本期预缴申报所属期末资产总额季度平均值不超过 5000 万元、从业人数季度平均值不超过 300人、应纳税所得额不超过 300 万元,可以享受优惠政策。财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告(2023 年第 6 号)规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税。因此,A 企业 1 季度的应纳税额为:9025 %=4.5(万元)。六、公告的实施时间六、公告的实施时间企业所得税按纳税年度计算,公告自 2023 年 1 月 1 日起施行。国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告(2022 年第 5 号)同时废止。5.5.国家税务总局国家税务总局 财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告项的公告(国家税务总局国家税务总局 财政部公告财政部公告 20232023 年第年第 1111 号号)发布机构:财政部国家税务总局发文日期:2023-06-21有效级别:有效为更好地支持企业创新发展,根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例等相关规定,现就优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项公告如下:一、企业 7 月份预缴申报第 2 季度(按季预缴)或 6 月份(按月预缴)企业所得税时,能准确归集核算研发费用的,可以结合自身生产经营实际情况,自主选择就当年上半年研发费用享受加计扣除政策。对 7 月份预缴申报期未选择享受优惠的企业,在 10 月份预缴申报或年度汇算清缴时能够准确归集核算研发费用的,可结合自身生产经营实际情况,自主选择在 10 月份预缴申报或年度汇算清缴时统一享受。二、企业 10 月份预缴申报第 3 季度(按季预缴)或 9 月份(按月预缴)企业所得税时,能准确归集核算研发费用的,企业可结合自身生产经营实际情况,自主选择就当年前三季度研发费用享受加计扣除政策。对 10 月份预缴申报期未选择享受优惠的企业,在年度汇算清缴时能够准确归集核算研发费用的,可结合自身生产经营实际情况,自主选择在年度汇算清缴时统一享受。三、企业享受研发费用加计扣除优惠政策采取“真实发生、自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式,由企业依据实际发生的研发费用支出,自行计算加计扣除金额,填报中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类)享受税收优惠,并根据享受加计扣除优惠的研发费用情况(上半年或前三季度)填写研发费用加计扣除优惠明细表(A107012)。研发费用加计扣除优惠明细表(A107012)与规定的其他资料一并留存备查。四、本公告自 2023 年 1 月 1 日起施行。国家税务总局关于企业预缴申报享受研发费用加计扣除优惠政策有关事项的公告(2022年第 10 号)同时废止。特此公告。财政部国家税务总局2023 年 6 月 21 日6.6.关于关于国家税务总局国家税务总局 财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有财政部关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告的解读关事项的公告的解读发布时间:2023-06-27 10:23:38 来源:国家税务总局办公厅为更好地支持企业创新发展,结合全面扎实开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育有关要求,国家税务总局、财政部制发了 关于优化预缴申报享受研发费用加计扣除政策有关事项的公告(2023 年第 11 号,以下简称公告)。现将有关问题解读如下:一、公告出台的主要背景是什么?在 2021 年以前,研发费用加计扣除政策在企业所得税汇算清缴时享受。2021 年,经国务院同意,我局制发了关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告(2021 年第 28 号),允许企业在 2021 年 10 月份预缴申报时,就前三季度研发费用享受加计扣除政策。2022 年,为进一步稳定政策预期,我局制发了关于企业预缴申报享受研发费用加计扣除优惠政策有关事项的公告(2022年第 10 号),将企业在 10 月份预缴申报时享受研发费用加计扣除政策的举措予以制度化、长期化。允许企业 10 月份预缴申报时享受研发费用加计扣除的政策实施两年来,运行情况良好,将企业享受优惠的时点提前了 3-8 个月,使企业尽早享受到政策红利,缓解了资金的压力。在学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育调研中,有企业反映目前仅能在10 月预缴申报期、次年汇算清缴期两个时点可以享受研发费用加计扣除,建议增加允许申报享受的时点,使企业进一步提前享受到政策红利。按照习近平总书记强调的“要坚持边学习、边对照、边检视、边整改,把问题整改贯穿主题教育始终,让人民群众切实感受到解决问题的实际成效”的要求,我们对企业提出的问题进行了认真研究,起草了公告,允许企业在 7 月份预缴申报时就上半年发生的研发费用享受加计扣除政策,即在原有 10 月份预缴申报和年度汇算清缴两个享受时点的基础上,再新增一个享受时点,将企业享受优惠的时点再提前三个月。二、公告的主要变化是什么?按照国家税务总局关于企业预缴申报享受研发费用加计扣除优惠政策有关事项的公告(2022 年第 10 号)、国家税务总局关于发布修订后的的公告(2018年第 23 号)等规定,企业可在 10 月份预缴申报及年度汇算清缴时享受研发费用加计扣除政策。公告在上述两个时点的基础上,新增一个享受时点,对 7 月份预缴申报第 2 季度(按季预缴)或 6 月份(按月预缴)企业所得税时,能准确归集核算研发费用的,允许企业就当年上半年发生的研发费用享受加计扣除政策。三、企业在 7 月份预缴申报时未选择享受研发费用加计扣除政策的,以后还可以享受吗?对 7 月份预缴申报期未选择享受优惠的企业,在 10 月份预缴申报或年度汇算清缴时能够准确归集核算研发费用的,可结合自身生产经营实际情况,自主选择在 10 月份预缴申报或年度汇算清缴时统一享受。四、与 10 号公告相比,企业预缴申报时享受研发费用加计扣除政策的管理要求有什么变化?公告明确的企业预缴申报时享受研发费用加计扣除政策的管理要求,与 10 号公告的要求保持一致,没有变化,具体为:企业享受研发费用加计扣除优惠政策采取“真实发生、自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式,由企业依据实际发生的研发费用支出,自行计算加计扣除金额,填报 中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A 类)享受税收优惠,并根据享受加计扣除优惠的研发费用情况(上半年或前三季度)填写研发费用加计扣除优惠明细表(A107012)。研发费用加计扣除优惠明细表(A107012)与规定的其他资料一并留存备查。7.7.财政部财政部 税务总局关于延续执行创业投资企业和天使投资个人投资初创科技税务总局关于延续执行创业投资企业和天使投资个人投资初创科技型企业有关政策条件的公告型企业有关政策条件的公告(财政部财政部 税务总局公告税务总局公告 20232023 年第年第 1717 号号)发布时间:2023-08-03 17:31:58 来源:财政部税务总局为进一步支持创业创新,现就创业投资企业和天使投资个人投资初创科技型企业有关税收政策事项公告如下:对于初创科技型企业需符合的条件,从业人数继续按不超过 300 人、资产总额和年销售收入按均不超过 5000 万元执行,财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知(财税201855 号)规定的其他条件不变。在此期间已投资满 2 年及新发生的投资,可按财税201855 号文件和本公告规定适用有关税收政策。本公告执行至 2027 年 12 月 31 日。财政部税务总局2023 年 8 月 1 日8.8.财政部财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告的公告(财政部财政部 税务总局公告税务总局公告 20232023 年第年第 1212 号号)发布机构:财政部 税务总局发文日期:2023-08-02有效级别:有效为进一步支持小微企业和个体工商户发展,现将有关税费政策公告如下:一、自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,对个体工商户年应纳税所得额不超过 200 万元的部分,减半征收个人所得税。个体工商户在享受现行其他个人所得税优惠政策的基础上,可叠加享受本条优惠政策。二、自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。三、对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业所得税政策,延续执行至 2027 年 12 月 31 日。四、增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等其他优惠政策的,可叠加享受本公告第二条规定的优惠政策。五、本公告所称小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。从业人数,包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标,应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下:季度平均值(季初值季末值)2全年季度平均值全年各季度平均值之和4年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准。登记为增值税一般纳税人的新设立的企业,从事国家非限制和禁止行业,且同时符合申报期上月末从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等两个条件的,可在首次办理汇算清缴前按照小型微利企业申报享受第二条规定的优惠政策。六、本公告发布之日前,已征的相关税款,可抵减纳税人以后月份应缴纳税款或予以退还。发布之日前已办理注销的,不再追溯享受。财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告(财政部税务总局公告 2022 年第 10 号)及财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告(财政部税务总局公告 2023 年第 6号)中个体工商户所得税优惠政策自 2023 年 1 月 1 日起相应停止执行。特此公告。税务总局 财政部2023 年 8 月 2 日9.9.财政部财政部 税务总局税务总局 退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告业有关税收政策的公告(财政部财政部 税务总局税务总局退役军人事务部公告退役军人事务部公告 20232023 年年第第 1414 号号)发布机构:财政部 税务总局 退役军人事务部发文日期:2023-08-02有效级别:有效为进一步扶持自主就业退役士兵创业就业,现将有关税收政策公告如下:一、自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,自主就业退役士兵从事个体经营的,自办理个体工商户登记当月起,在 3 年(36 个月,下同)内按每户每年 20000 元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮 20%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体限额标准。纳税人年度应缴纳税款小于上述扣减限额的,减免税额以其实际缴纳的税款为限;大于上述扣减限额的,以上述扣减限额为限。纳税人的实际经营期不足 1年的,应当按月换算其减免税限额。换算公式为:减免税限额=年度减免税限额12实际经营月数。城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。二、自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,企业招用自主就业退役士兵,与其签订 1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在 3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年 6000 元,最高可上浮 50%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。企业按招用人数和签订的劳动合同时间核算企业减免税总额,在核算减免税总额内每月依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。企业实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核算减免税总额的,以实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加为限;实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加大于核算减免税总额的,以核算减免税总额为限。纳税年度终了,如果企业实际减免的增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加小于核算减免税总额,企业在企业所得税汇算清缴时以差额部分扣减企业所得税。当年扣减不完的,不再结转以后年度扣减。自主就业退役士兵在企业工作不满 1 年的,应当按月换算减免税限额。计算公式为:企业核算减免税总额=每名自主就业退役士兵本年度在本单位工作月份12具体定额标准。城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。三、本公告所称自主就业退役士兵是指依照退役士兵安置条例(国务院中央军委令第 608 号)的规定退出现役并按自主就业方式安置的退役士兵。本公告所称企业是指属于增值税纳税人或企业所得税纳税人的企业等单位。四、自主就业退役士兵从事个体经营的,在享受税收优惠政策进行纳税申报时,注明其退役军人身份,并将中国人民解放军退出现役证书、中国人民解放军义务兵退出现役证、中国人民解放军士官退出现役证或中国人民武装警察部队退出现役证书、中国人民武装警察部队义务兵退出现役证、中国人民武装警察部队士官退出现役证留存备查。企业招用自主就业退役士兵享受税收优惠政策的,将以下资料留存备查:1.招用自主就业退役士兵的中国人民解放军退出现役证书、中国人民解放军义务兵退出现役证、中国人民解放军士官退出现役证或中国人民武装警察部队退出现役证书、中国人民武装警察部队义务兵退出现役证、中国人民武装警察部队士官退出现役证;2.企业与招用自主就业退役士兵签订的劳动合同(副本),为职工缴纳的社会保险费记录;3.自主就业退役士兵本年度在企业工作时间表(见附件)。五、企业招用自主就业退役士兵既可以适用本公告规定的税收优惠政策,又可以适用其他扶持就业专项税收优惠政策的,企业可以选择适用最优惠的政策,但不得重复享受。六、纳税人在 2027 年 12 月 31 日享受本公告规定的税收优惠政策未满 3年的,可继续享受至 3 年期满为止。退役士兵以前年度已享受退役士兵创业就业税收优惠政策满 3 年的,不得再享受本公告规定的税收优惠政策;以前年度享受退役士兵创业就业税收优惠政策未满 3 年且符合本公告规定条件的,可按本公告规定享受优惠至 3 年期满。七、按本公告规定应予减征的税费,在本公告发布前已征收的,可抵减纳税人以后纳税期应缴纳税费或予以退还。发布之日前已办理注销的,不再追溯享受。特此公告。附件:自主就业退役士兵本年度在企业工作时间表(样表)退役军人事务部 税务总局 财政部2023 年 8 月 2 日10.10.财政部财政部 税务总局税务总局 人力资源社会保障部人力资源社会保障部 农业农村部关于进一步支持重点群农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告体创业就业有关税收政策的公告(财政部财政部 税务总局税务总局 人力资源社会保障部人力资源社会保障部农业农村部公告农业农村部公告 20232023 年第年第 1515 号号)发布机构:财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部发文日期:2023-08-02有效级别:有效为进一步支持重点群体创业就业,现将有关税收政策公告如下:一、自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,脱贫人口(含防止返贫监测对象,下同)、持就业创业证(注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”)或 就业失业登记证(注明“自主创业税收政策”)的人员,从事个体经营的,自办理个体工商户登记当月起,在 3 年(36 个月,下同)内按每户每年 20000 元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。限额标准最高可上浮20%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体限额标准。纳税人年度应缴纳税款小于上述扣减限额的,减免税额以其实际缴纳的税款为限;大于上述扣减限额的,以上述扣减限额为限。上述人员具体包括:1.纳入全国防止返贫监测和衔接推进乡村振兴信息系统的脱贫人口;2.在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上的人员;3.零就业家庭、享受城市居民最低生活保障家庭劳动年龄内的登记失业人员;4.毕业年度内高校毕业生。高校毕业生是指实施高等学历教育的普通高等学校、成人高等学校应届毕业的学生;毕业年度是指毕业所在自然年,即 1 月 1日至 12 月 31 日。二、自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,企业招用脱贫人口,以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持 就业创业证或就业失业登记证(注明“企业吸纳税收政策”)的人员,与其签订 1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在 3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年 6000 元,最高可上浮 30%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。按上述标准计算的税收扣减额应在企业当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税税额中扣减,当年扣减不完的,不得结转下年使用。本公告所称企业是指属于增值税纳税人或企业所得税纳税人的企业等单位。三、农业农村部(国家乡村振兴局)、人力资源社会保障部、税务总局要实现脱贫人口身份信息数据共享,推动数据下沉。四、企业招用就业人员既可以适用本公告规定的税收优惠政策,又可以适用其他扶持就业专项税收优惠政策的,企业可以选择适用最优惠的政策,但不得重复享受。五、纳税人在 2027 年 12 月 31 日享受本公告规定的税收优惠政策未满 3年的,可继续享受至 3 年期满为止。本公告所述人员,以前年度已享受重点群体创业就业税收优惠政策满 3 年的,不得再享受本公告规定的税收优惠政策;以前年度享受重点群体创业就业税收优惠政策未满 3 年且符合本公告规定条件的,可按本公告规定享受优惠至 3 年期满。六、按本公告规定应予减征的税费,在本公告发布前已征收的,可抵减纳税人以后纳税期应缴纳税费或予以退还。发布之日前已办理注销的,不再追溯享受。特此公告。税务总局 财政部农业农村部 人力资源社会保障部2023 年 8 月 2 日11.11.财政部财政部 税务总局关于继续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告税务总局关于继续实施公共租赁住房税收优惠政策的公告(财政部财政部税务总局公告税务总局公告 20232023 年第年第 3333 号号)发布机构:财政部 税务总局发文日期:2023-08-18有效级别:有效为继续支持公共租赁住房(以下称公租房)建设和运营,现将有关税收优惠政策公告如下:一、对公租房建设期间用地及公租房建成后占地,免征城镇土地使用税。在其他住房项目中配套建设公租房,按公租房建筑面积占总建筑面积的比例免征建设、管理公租房涉及的城镇土地使用税。二、对公租房经营管理单位免征建设、管理公租房涉及的印花税。在其他住房项目中配套建设公租房,按公租房建筑面积占总建筑面积的比例免征建设、管理公租房涉及的印花税。三、对公租房经营管理单位购买住房作为公租房,免征契税、印花税;对公租房租赁双方免征签订租赁协议涉及的印花税。四、对企事业单位、社会团体以及其他组织转让旧房作为公租房房源,且增值额未超过扣除项目金额 20的,免征土地增值税。五、企事业单位、社会团体以及其他组织捐赠住房作为公租房,符合税收法律法规规定的,对其公益性捐赠支出在年度利润总额 12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除,超过年度利润总额 12%的部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。个人捐赠住房作为公租房,符合税收法律法规规定的,对其公益性捐赠支出未超过其申报的应纳税所得额 30%的部分,准予从其应纳税所得额中扣除。六、对符合地方政府规定条件的城镇住房保障家庭从地方政府领取的住房租赁补贴,免征个人所得税。七、对公租房免征房产税。对经营公租房所取得的租金收入,免征增值税。公租房经营管理单位应单独核算公租房租金收入,未单独核算的,不得享受免征增值税、房产税优惠政策。八、享受上述税收优惠政策的公租房是指纳入省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府及新疆生产建设兵团批准的公租房发展规划和年度计划,或者市、县人民政府批准建设(筹集),并按照 关于加快发展公共租赁住房的指导意见(建保201087 号)和市、县人民政府制定的具体管理办法进行管理的公租房。九、纳税人享受本公告规定的优惠政策,应按规定进行免税申报,并将不动产权属证明、载有房产原值的相关材料、纳入公租房及用地管理的相关材料、配套建设管理公租房相关材料、购买住房作为公租房相关材料、公租房租赁协议等留存备查。十、本公告执行至 2025 年 12 月 31 日。财政部 税务总局2023 年 8 月 18 日12.12.财政部财政部 税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告(财政部财政部税务总局公告税务总局公告 20232023 年第年第 3737 号号)发布机构:财政部 税务总局发文日期:2023-08-18有效级别:有效为引导企业加大设备、器具投资力度,现就有关企业所得税政策公告如下:一、企业在 2024 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过 500 万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧;单位价值超过 500 万元的,仍按企业所得税法实施条例、财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知(财税201475 号)、财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知(财税2015106 号)等相关规定执行。二、本公告所称设备、器具,是指除房屋、建筑物以外的固定资产。财政部 税务总局2023 年 8 月 18 日13.13.财政部财政部 税务总局税务总局 中国证监会关于继续实施创新企业境内发行存托凭证试中国证监会关于继续实施创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的公告点阶段有关税收政策的公告(财政部财政部 税务总局税务总局 中国证监会公告中国证监会公告 20232023 年年第第2222 号号)为继续支持实施创新驱动发展战略,现将创新企业境内发行存托凭证(以下称创新企业 CDR)试点阶段涉及的有关税收政策公告如下:一、个人所得税政策1.自 2023 年 9 月 21 日至 2025 年 12 月 31 日,对个人投资者转让创新企业 CDR 取得的差价所得,暂免征收个人所得税。2.自 2023 年 9 月 21 日至 2025 年 12 月 31 日,对个人投资者持有创新企业 CDR 取得的股息红利所得,实施股息红利差别化个人所得税政策,具体参照财政部 国家税务总局 证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知(财税201285 号)、财政部 国家税务总局 证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知(财税 2015101 号)的相关规定执行,由创新企业在其境内的存托机构代扣代缴税款,并向存托机构所在地税务机关办理全员全额明细申报。对于个人投资者取得的股息红利在境外已缴纳的税款,可按照个人所得税法以及双边税收协定(安排)的相关规定予以抵免。二、企业所得税政策1.对企业投资者转让创新企业CDR取得的差价所得和持有创新企业CDR取得的股息红利所得,按转让股票差价所得和持有股票的股息红利所得政策规定征免企业所得税。2.对公募证券投资基金(封闭式证券投资基金、开放式证券投资基金)转让创新企业 CDR 取得的差价所得和持有创新企业 CDR 取得的股息红利所得,按公募证券投资基金税收政策规定暂不征收企业所得税。3.对合格境外机构投资者(QFII)、人民币合格境外机构投资者(RQFII)转让创新企业 CDR 取得的差价所得和持有创新企业 CDR 取得的股息红利所得,视同转让或持有据以发行创新企业 CDR 的基础股票取得的权益性资产转让所得和股息红利所得征免企业所得税。三、增值税政策1.对个人投资者转让创新企业 CDR 取得的差价收入,暂免征收增值税。2.对单位投资者转让创新企业 CDR 取得的差价收入,按金融商品转让政策规定征免增值税。3.自 2023 年 9 月 21 日至 2025 年 12 月 31 日,对公募证券投资基金(封闭式证券投资基金、开放式证券投资基金)管理人运营基金过程中转让创新企业CDR 取得的差价收入,暂免征收增值税。4.对合格境外机构投资者(QFII)、人民币合格境外机构投资者(RQFII)委托境内公司转让创新企业 CDR 取得的差价收入,暂免征收增值税。四、印花税政策在上海证券交易所、深圳证券交易所转让创新企业 CDR,按照实际成交金额,由出让方按 1的税率缴纳证券交易印花税。五、其他相关事项本公告所称创新企业 CDR,是指符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知(国办发201821号)规定的试点企业,以境外股票为基础证券,由存托人签发并在中国境内发行,代表境外基础证券权益的证券。特此公告。财政部 税务总局 中国证监会2023 年 8 月 21 日14.14.财政部财政部 税务总局税务总局 国家发展改革委国家发展改革委 生态环境部关于从事污染防治的第三方生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告企业所得税政策问题的公告(财政部财政部 税务总局税务总局 国家发展改革委国家发展改革委 生态环境部公告生态环境部公告 20232023 年第年第 3838 号号)发布时间:2023-09-15 12:11:50 来源:财政部 税务总局 国家发展改革委 生态环境部为鼓励污染防治企业的专业化、规模化发展,更好支持生态文明建设,现将有关企业所得税政策公告如下:一、对符合条件的从事污染防治的第三方企业(以下称第三方防治企业)减按 15%的税率征收企业所得税。本公告所称第三方防治企业是指受排污企业或政府委托,负责环境污染治理设施(包括自动连续监测设施,下同)运营维护的企业。二、本公告所称第三方防治企业应当同时符合以下条件:(一)在中国境内(不包括港、澳、台地区)依法注册的居民企业;(二)具有 1 年以上连续从事环境污染治理设施运营实践,且能够保证设施正常运行;(三)具有至少 5 名从事本领域工作且具有环保相关专业中级及以上技术职称的技术人员,或者至少 2 名从事本领域工作且具有环保相关专业高级及以上技术职称的技术人员;(四)从事环境保护设施运营服务的年度营业收入占总收入的比例不低于60%;(五)具备检验能力,拥有自有实验室,仪器配置可满足运行服务范围内常规污染物指标的检测需求;(六)保证其运营的环境保护设施正常运行,使污染物排放指标能够连续稳定达到国家或者地方规定的排放标准要求;(七)具有良好的纳税信用,近三年内纳税信用等级未被评定为 C 级或 D级。三、第三方防治企业,自行判断其是否符合上述条件,符合条件的可以申报享受税收优惠,相关资料留存备查。税务部门依法开展后续管理过程中,可转请生态环境部门进行核查,生态环境部门可以委托专业机构开展相关核查工作,具体办法由税务总局会同国家发展改革委、生态环境部制定。四、本公告执行期限自 2024 年 1 月 1 日起至 2027 年 12 月 31 日止。特此公告。财政部 税务总局 国家发展改革委 生态环境部2023 年 8 月 24 日15.15.国家税务总局关于优化纳税服务简并居民企业报告境外投资和所得信息有国家税务总局关于优化纳税服务简并居民企业报告境外投资和所得信息有关报表的公告关报表的公告(国家税务总局公告国家税务总局公告 20232023 年第年第 1717 号号)发布机构:国家税务总局发文日期:2023-09-07有效级别:有效为贯彻落实中办、国办印发的关于进一步深化税收征管改革的意见,持续深化税务系统“放管服”改革,优化税收营商环境,深入开展“便民办税春风行动”,根据中华人民共和国税收征收管理法及其实施细则、中华人民共和国企业所得税法(以下简称企业所得税法)及其实施条例等有关规定,国家税务总局修订了居民企业报告境外投资和所得信息有关报表,简并优化了信息报告内容和方式,现公告如下:一、居民企业或其通过境内合伙企业,在一个纳税年度中的任何一天,直接或间接持有外国企业股份或有表决权股份达到 10%(含)以上的,应当在办理该年度企业所得税年度申报时向主管税务机关报送简并后的 居民企业境外投资信息报告表(见附件)。二、本公告附表所称受控外国企业是指由居民企业,或者由居民企业和中国居民控制的依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内的企业。在判定控制时,多层间接持有股份按各层持股比例相乘计算,中间层持有股份超过 50%的,按 100%计算。三、非居民企业在境内设立机构、场所,取得发生在境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得的,参照本公告执行。四、本公告自 2023 年 10 月 10 日起施行。2023 年度及以后年度发生的应报告信息,适用本公告规定。国家税务总局关于印发特别纳税调整实施办法(试行)的通知(国税发20092 号)第八章第七十六条、第七十七条、第七十九条,国家税务总局关于居民企业报告境外投资和所得信息有关问题的公告(国家税务总局公告 2014 年第 38 号)同时废止。特此公告。附件:居民企业境外投资信息报告表国家税务总局2023 年 9 月 7 日16.16.关于国家税务总局关于优化纳税服务关于国家税务总局关于优化纳税服务 简并居民企业报告境外投资和所得简并居民企业报告境外投资和所得信息有关报表的公告的解读信息有关报表的公告的解读发布时间:2023-09-18 10:27:33 来源:国家税务总局办公厅近期,国家税务总局制发了关于优化纳税服务 简并居民企业报告境外投资和所得信息有关报表的公告(以下简称公告),现解读如下:一、公告出台的背景是什么?一、公告出台的背景是什么?2014 年,国家税务总局印发了关于居民企业报告境外投资和所得信息有关问题的公告(国家税务总局公告 2014 年第 38 号,以下简称 38 号公告),规定了居民企业报送境外投资和所得信息有关事项。38 号公告印发以来,企业提供境外所得有关资料逐步规范,境外投资和所得信息采集的系统性、全面性得到有效提升,境外税收工作服务与管理基础不断夯实。为贯彻落实中办、国办印发的关于进一步深化税收征管改革的意见,持续深化税务系统“放管服”改革,优化税收营商环境,深入开展“便民办税春风行动”,结合 38 号公告执行以来各方反馈的意见建议,进一步简并相关信息报告内容和方式,提高信息申报质量和纳税遵从,优化纳税服务举措,国家税务总局制定了本公告。二、公告优化了哪些事项?二、公告优化了哪些事项?一是减少报表张数。公告合并了 38 号公告的居民企业参股外国企业信息报告表和受控外国企业信息报告表,重新设计为居民企业境外投资信息报告表(以下简称报告表)。二是降低报送频次。将原来在企业所得税预缴时申报改为年度申报,将即时报告调整为年度申报,大幅减少企业报告次数。三是优化填报数据。对数据项进行归并梳理,由 57 项调整为 28 项,减轻纳税人填报负担。三、哪类居民企业需要填报报告表?三、哪类居民企业需要填报报告表?一是居民企业在一个纳税年度中的任何一天,直接或间接持有外国企业股份或有表决权股份达到 10%(含)以上的,需由直接境外投资的居民企业履行填报义务。示例 1 投资架构如下,居民企业 C 直接持有外国企业 D 股份,符合本公告规定条件,应作为报告人填写报告表,居民企业 A 和居民企业 B 未直接持有外国企业股份,无需填写报告表。示例 1二是居民企业通过境内合伙企业,符合信息报告条件的,需由合伙企业合伙人作为报告人填写报告表。示例 2 投资架构如下,居民企业 A 和居民企业 B通过境内合伙企业 C 持有外国企业 D 股份。按照合伙协议,各合伙人按照出资比例享有合伙企业份额,居民企业 A 享有合伙企业 C 60%的财产份额和利润分配比例,合伙企业 C 持有外国企业 D 20%股份,居民企业 A 视同持有外国企业D 股份为 60 %=12%,符合本公告规定条件,居民企业 A 应作为报告人填写报告表,境内合伙企业 C 无需填写报告表。示例 2四、居民企业需要报告哪些境外被投资企业?四、居民企业需要报告哪些境外被投资企业?一是在一个纳税年度中的任何一天,被居民企业直接或间接持有股份或有表决权股份达到 10%(含)以上的外国企业。居民企业持股比例计算方式按照本公告第二条第二款规定计算,即多层间接持有股份按各层持股比例相乘计算,中间层持有股份超过 50%的,按 100%计算。示例 3 投资架构如下,在判断居民企业股东是否达到股份控制标准时,按各层持股比例相乘计算。因外国企业 B持有外国企业 C 的股份比例超过 50%应按 100%计算,故居民企业 A 间接持有外国企业 D 的股份比例为 10%,计算公式为 1000%=10%,符合本公告规定条件。居民企业 A 应就外国企业 B、C 和 D 分别填报报告表。示例 3二是若一个纳税年度中间发生股权转让,导致年末持股比例不足 10%的,仍需报告被转让境外被投资企业,报告人在填报“外国企业生产经营信息”时,可以填报转让前最近一期的数据。示例 4 投资架构如下,居民企业 A 在 2023年 5 月取得外国企业 B 股份为 20%,并于 2023 年 8 月转让 15%的股份,2023年末持有外国企业 B 股份为 5%,居民企业 A 在 2023 年度持有外国企业 B 的股份超过 10%,符合本公告规定条件,居民企业 A 应就外国企业 B 填报 报告表,其中第 10 栏“报告人持股比例(年末数)”“直接持股”应填写 5%。示例 4五、居民企业在哪些情形下需要填报五、居民企业在哪些情形下需要填报“受控外国企业信息受控外国企业信息”?受控外国企业应从以下两个方面进行判定:一是构成控制,控制标准包括股份控制和实质控制;二是外国企业,是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内的企业。居民企业应自行判定境外被投资企业是否为受控外国企业,并勾选确认。为判定报告人是否符合企业所得税法实施条例第一百一十七条第一款规定情形,报告人在获取直接或间接持有境外被投资企业 10%以上股份的其他中方股东相关信息基础上,填写“受控外国企业信息”。受控外国企业设立在实际税负低于 12.5%的国家(地区),并非由于合理的经营需要而对利润不作分配或者减少分配的,或者符合豁免情形的,税务机关可以按照企业所得税法及其实施条例、特别纳税调整实施办法(试行)第八章受控外国企业管理的有关规定办理。六、外国企业生产经营信息采用何种口径填报?六、外国企业生产经营信息采用何种口径填报?报告表中涉及提供境外被投资企业的生产经营信息,除“实际已缴纳所得税额”以外,以被投资企业的会计报表数据进行填写,并按照填表说明确定年度和外币折算事项。例如:外国企业 B 所在辖区纳税年度(当年 4 月 1 日至次年 3月 31 日)与我国纳税年度不一致(我国为 1 月 1 日至 12 月 31 日),因此居民企业 A 在 2024 年填报 2023 年度报告表时,因外国企业 B 纳税年度截止日在 2023 年 3 月 31 日,所以应填报外国企业 B 2022 年 4 月 1 日至 2023 年3 月 31 日所属年度的数据。七、公告何时生效执行?七、公告何时生效执行?公告自 2023 年 10 月 10 日起执行,在 2023 年度及以后年度发生的应报告信息,适用本公告规定。17.17.财政部财政部 税务总局税务总局 国家发展改革委国家发展改革委 工业和信息化部关于提高集成电路和工工业和信息化部关于提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例的公告业母机企业研发费用加计扣除比例的公告(财政部财政部 税务总局税务总局 国家发展改革国家发展改革委委 工业和信息化部公告工业和信息化部公告 20232023 年第年第 4444 号号)发布机构:财政部 税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部发文日期:2023-09-12有效级别:有效为进一步鼓励企业研发创新,促进集成电路产业和工业母机产业高质量发展,现就有关企业研发费用税前加计扣除政策公告如下:一、集成电路企业和工业母机企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在 2023 年 1 月 1日至 2027 年 12 月 31 日期间,再按照实际发生额的 120%在税前扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的 220%在税前摊销。二、第一条所称集成电路企业是指国家鼓励的集成电路生产、设计、装备、材料、封装、测试企业。具体按以下条件确定:(一)国家鼓励的集成电路生产企业是指符合财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告(财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告 2020年第 45 号)第一条规定的生产企业或项目归属企业,企业清单由国家发展改革委、工业和信息化部会同财政部、税务总局等部门制定。(二)国家鼓励的集成电路设计企业是指符合财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告(财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告 2020年第 45 号)第四条规定的重点集成电路设计企业,企业清单由国家发展改革委、工业和信息化部会同财政部、税务总局等部门制定。(三)国家鼓励的集成电路装备、材料、封装、测试企业是指符合中华人民共和国工业和信息化部国家发展改革委财政部国家税务总局公告(2021 年第 9 号)规定条件的企业。如有更新,从其规定。三、第一条所称工业母机企业是指生产销售符合本公告附件先进工业母机产品基本标准产品的企业,具体适用条件和企业清单由工业和信息化部会同国家发展改革委、财政部、税务总局等部门制定。四、企业享受研发费用加计扣除政策的其他政策口径和管理要求,按照财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知(财税2015119 号)、财政部税务总局科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知(财税201864 号)等文件相关规定执行。五、本公告规定的税收优惠政策,采用清单管理的,由国家发展改革委、工业和信息化部于每年 3 月底前按规定向财政部、税务总局提供上一年度可享受优惠的企业清单;不采取清单管理的,税务机关可按财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告(财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告 2020年第 45 号)规定的核查机制转请发展改革、工业和信息化部门进行核查。特此公告。附件:先进工业母机产品基本标准财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部2023 年 9 月 12 日18.18.财政部财政部 税务总局关于保险保障基金有关税收政策的通知税务总局关于保险保障基金有关税收政策的通知(财税财税202320234444 号号)发布机构:财政部 税务总局发文日期:2023-09-22有效级别:有效各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局),新疆生产建设兵团财政局,国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局:为支持保险保障基金发展,增强行业经营风险防范能力,现将保险保障基金有关税收政策事项明确如下:一、对中国保险保障基金有限责任公司(以下简称保险保障基金公司)根据保险保障基金管理办法取得的下列收入,免征企业所得税:1.境内保险公司依法缴纳的保险保障基金;2.依法从撤销或破产保险公司清算财产中获得的受偿收入和向有关责任方追偿所得,以及依法从保险公司风险处置中获得的财产转让所得;3.接受捐赠收入;4.银行存款利息收入;5.购买政府债券、中央银行、中央企业和中央级金融机构发行债券的利息收入;6.国务院批准的其他资金运用取得的收入。二、对保险保障基金公司下列应税凭证,免征印花税:1.新设立的营业账簿;2.在对保险公司进行风险处置和破产救助过程中签订的产权转移书据;3.在对保险公司进行风险处置过程中与中国人民银行签订的再贷款合同;4.以保险保障基金自有财产和接收的受偿资产与保险公司签订的财产保险合同;对与保险保障基金公司签订上述产权转移书据或应税合同的其他当事人照章征收印花税。三、本通知执行至 2027 年 12 月 31 日。财政部 税务总局2023 年 9 月 22 日19.19.财政部财政部 税务总局关于延续实施小额贷款公司有关税收优惠政策的公告税务总局关于延续实施小额贷款公司有关税收优惠政策的公告(财财政部政部 税务总局公告税务总局公告 20232023 年第年第 5454 号号)发布机构:税务总局财政部发文日期:2023-09-24有效级别:有效为引导小额贷款公司发挥积极作用,现将延续实施小额贷款公司有关税收优惠政策公告如下:一、对经省级地方金融监督管理部门批准成立的小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入,免征增值税。二、对经省级地方金融监督管理部门批准成立的小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入,在计算应纳税所得额时,按 90%计入收入总额。三、对经省级地方金融监督管理部门批准成立的小额贷款公司按年末贷款余额的 1%计提的贷款损失准备金准予在企业所得税税前扣除。具体政策口径按照财政部 税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告(财政部 税务总局公告 2021 年第 6 号)附件 2 中“6.财政部 税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的公告(财政部 税务总局公告 2019年第 86 号)”执行。四、本公告所称农户,是指长期(一年以上)居住在乡镇(不包括城关镇)行政管理区域内的住户,还包括长期居住在城关镇所辖行政村范围内的住户和户口不在本地而在本地居住一年以上的住户,国有农场的职工和农村个体工商户。位于乡镇(不包括城关镇)行政管理区域内和在城关镇所辖行政村范围内的国有经济的机关、团体、学校、企事业单位的集体户;有本地户口,但举家外出谋生一年以上的住户,无论是否保留承包耕地均不属于农户。农户以户为统计单位,既可以从事农业生产经营,也可以从事非农业生产经营。农户贷款的判定应以贷款发放时的承贷主体是否属于农户为准。本公告所称小额贷款,是指单笔且该农户贷款余额总额在 10 万元(含本数)以下的贷款。五、本公告执行至 2027 年 12 月 31 日。特此公告。税务总局 财政部2023 年 9 月 24 日20.20.财政部财政部 税务总局关于延续实施支持农村金融发展企业所得税政策的公告税务总局关于延续实施支持农村金融发展企业所得税政策的公告(财政部财政部 税务总局公告税务总局公告 20232023 年第年第 5555 号号)发布机构:税务总局财政部发文日期:2023-09-25有效级别:有效为支持农村金融发展,现将延续实施有关企业所得税政策公告如下:一、对金融机构农户小额贷款的利息收入,在计算应纳税所得额时,按 90%计入收入总额。二、对保险公司为种植业、养殖业提供保险业务取得的保费收入,在计算应纳税所得额时,按 90%计入收入总额。三、本公告所称农户,是指长期(一年以上)居住在乡镇(不包括城关镇)行政管理区域内的住户,还包括长期居住在城关镇所辖行政村范围内的住户和户口不在本地而在本地居住一年以上的住户,国有农场的职工和农村个体工商户。位于乡镇(不包括城关镇)行政管理区域内和在城关镇所辖行政村范围内的国有经济的机关、团体、学校、企事业单位的集体户;有本地户口,但举家外出谋生一年以上的住户,无论是否保留承包耕地均不属于农户。农户以户为统计单位,既可以从事农业生产经营,也可以从事非农业生产经营。农户贷款的判定应以贷款发放时的承贷主体是否属于农户为准。本公告所称小额贷款,是指单笔且该农户贷款余额总额在 10 万元(含本数)以下的贷款。本公告所称保费收入,是指原保险保费收入加上分保费收入减去分出保费后的余额。四、金融机构应对符合条件的农户小额贷款利息收入进行单独核算,不能单独核算的不得适用本公告第一条规定的优惠政策。五、本公告执行至 2027 年 12 月 31 日。特此公告。税务总局 财政部2023 年 9 月 25 日21.21.财政部财政部 税务总局税务总局 民政部关于生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业民政部关于生产和装配伤残人员专门用品企业免征企业所得税的公告所得税的公告(财政部财政部 税务总局税务总局 民政部公告民政部公告 20232023 年第年第 5757 号号)发布机构:民政部税务总局 财政部发文日期:2023-09-25有效级别:有效为帮助伤残人员康复或者恢复残疾肢体功能,现对生产和装配伤残人员专门用品的企业免征企业所得税政策明确如下:一、对符合下列条件的居民企业,免征企业所得税:1.生产和装配伤残人员专门用品,且在民政部发布的中国伤残人员专门用品目录范围之内。2.以销售本企业生产或者装配的伤残人员专门用品为主,其所取得的年度伤残人员专门用品销售收入(不含出口取得的收入)占企业收入总额 60%以上。收入总额,是指中华人民共和国企业所得税法第六条规定的收入总额。3.企业账证健全,能够准确、完整地向主管税务机关提供纳税资料,且本企业生产或者装配的伤残人员专门用品所取得的收入能够单独、准确核算。4.企业拥有假肢制作师、矫形器制作师资格证书的专业技术人员不得少于 1人;其企业生产人员如超过 20 人,则其拥有假肢制作师、矫形器制作师资格证书的专业技术人员不得少于全部生产人员的 1/6。5.具有与业务相适应的测量取型、模型加工、接受腔成型、打磨、对线组装、功能训练等生产装配专用设备和工具。6.具有独立的接待室、假肢或者矫形器(辅助器具)制作室和假肢功能训练室,使用面积不少于 115 平方米。二、符合本公告规定条件的企业,按照国家税务总局关于发布修订后的的公告(国家税务总局公告 2018 年第 23号)的规定,采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式享受税收优惠政策。三、本公告执行至 2027 年 12 月 31 日。附件:中国伤残人员专门用品目录民政部 税务总局 财政部2023 年 9 月 25 日22.22.财政部财政部 税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策的公告税务总局关于铁路债券利息收入所得税政策的公告(财政部财政部 税务税务总局公告总局公告 20232023 年第年第 6464 号号)发布机构:财政部 税务总局发文日期:2023-09-25有效级别:有效为支持国家铁路建设,现就投资者取得中国国家铁路集团有限公司发行的铁路债券利息收入有关所得税政策公告如下:一、对企业投资者持有 20242027 年发行的铁路债券取得的利息收入,减半征收企业所得税。二、对个人投资者持有 20242027 年发行的铁路债券取得的利息收入,减按 50%计入应纳税所得额计算征收个人所得税。税款由兑付机构在向个人投资者兑付利息时代扣代缴。三、铁路债券是指以中国国家铁路集团有限公司为发行和偿还主体的债券,包括中国铁路建设债券、中期票据、短期融资券等债务融资工具。特此公告。财政部 税务总局2023 年 9 月 25 日23.23.广东省财政厅等五部门关于我省实施自主就业退役士兵和重点群体创业就广东省财政厅等五部门关于我省实施自主就业退役士兵和重点群体创业就业有关税收政策的通知业有关税收政策的通知(粤财税粤财税202320233434 号号)发布机构:广东省财政厅国家税务总局广东省税务局 广东省退役军人事务厅广东省人力资源和社会保障厅 广东省农业农村厅发文日期:2023-10-20有效级别:有效各地级以上市财政局、退役军人事务局、人力资源社会保障局、农业农村局,国家税务总局各地级以上市税务局,横琴粤澳深度合作区财政局,国家税务总局横琴粤澳深度合作区税务局:为进一步支持自主就业退役士兵和重点群体就业创业,根据财政部 税务总局 退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告(财政部 税务总局 退役军人事务部公告 2023 年第 14 号)、财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告(财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部公告 2023 年第 15 号)的规定,对自主就业退役士兵和重点群体创业就业给予税收优惠。经省人民政府同意,现将我省自主就业退役士兵和重点群体创业就业税收政策扣减限额标准有关事项通知如下:一、自主就业退役士兵创业就业税收扣减标准一、自主就业退役士兵创业就业税收扣减标准(一)自主就业退役士兵从事个体经营的,自办理个体工商户登记当月起,在 3 年(36 个月,下同)内按每户每年 24000 元为限额,依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。(二)企业招用自主就业退役士兵,与其签订 1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在 3 年内按实际招用人数,以每人每年 9000 元的定额标准,依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税。二、重点群体创业就业税收扣减标准二、重点群体创业就业税收扣减标准(一)脱贫人口(含防止返贫监测对象,下同)、持就业创业证(注明“自主创业税收政策”或“毕业年度内自主创业税收政策”)或就业失业登记证(注明“自主创业税收政策”)的人员,从事个体经营的,自办理个体工商户登记当月起,在 3 年内按每户每年 24000 元为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和个人所得税。(二)企业招用脱贫人口、在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持就业创业证或就业失业登记证(注明“企业吸纳税收政策”)的人员,与其签订 1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在 3 年内按实际招用人员,以每人每年7800 元的定额标准,依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。三、执行期限三、执行期限本通知自 2023 年 1 月 1 日起执行至 2027 年 12 月 31 日,我省此前印发的 广东省财政厅等 5 部门关于延长我省自主就业退役士兵和重点群体创业就业有关税收优惠政策执行期限的通知(粤财税20227 号)自 2023 年 1 月 1日起停止执行。按本通知应予减征的税费,在本通知发布前已征收的,可抵减纳税人以后纳税期应缴纳税费或予以退还。发布之日前已办理注销的,不再追溯享受。其他事项按照财政部 税务总局 退役军人事务部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的公告(财政部 税务总局 退役军人事务部公告 2023 年第 14 号)、财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告(财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部公告 2023 年第 15 号)有关规定执行。四、工作要求四、工作要求各级财政、税务、退役军人事务、人力资源社会保障、农业农村等部门要健全信息共享机制,优化办税流程;主动做好政策宣传和解释工作,使企业和纳税人知悉和理解相关政策;加强调查研究,密切跟踪税收政策执行情况,及时解决政策落地过程中出现的困难和问题。广东省财政厅国家税务总局广东省税务局广东省退役军人事务厅广东省人力资源和社会保障厅广东省农业农村厅2023 年 10 月 20 日24.24.财政部财政部 税务总局税务总局 中央宣传部关于延续实施文化体制改革中经营性文化事中央宣传部关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告业单位转制为企业有关税收政策的公告(财政部财政部 税务总局税务总局 中央宣传部公中央宣传部公告告 20232023 年第年第 7171 号号)发布机构:中央宣传部税务总局 财政部发文日期:2023-10-23有效级别:有效为进一步支持深化文化体制改革,现将经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策公告如下:一、经营性文化事业单位转制为企业,可以享受以下税收优惠政策:(一)经营性文化事业单位转制为企业,自转制注册之日起五年内免征企业所得税。(二)由财政部门拨付事业经费的文化单位转制为企业,自转制注册之日起五年内对其自用房产免征房产税。(三)党报、党刊将其发行、印刷业务及相应的经营性资产剥离组建的文化企业,自注册之日起所取得的党报、党刊发行收入和印刷收入免征增值税。(四)对经营性文化事业单位转制中资产评估增值、资产转让或划转涉及的企业所得税、增值税、城市维护建设税、契税、印花税等,符合现行规定的享受相应税收优惠政策。上述所称“经营性文化事业单位”,是指从事新闻出版、广播影视和文化艺术的事业单位。转制包括整体转制和剥离转制。其中,整体转制包括:(图书、音像、电子)出版社、非时政类报刊出版单位、新华书店、艺术院团、电影制片厂、电影(发行放映)公司、影剧院、重点新闻网站等整体转制为企业;剥离转制包括:新闻媒体中的广告、印刷、发行、传输网络等部分,以及影视剧等节目制作与销售机构,从事业体制中剥离出来转制为企业。上述所称“转制注册之日”,是指经营性文化事业单位转制为企业并进行企业法人登记之日。对于经营性文化事业单位转制前已进行企业法人登记,则按注销事业单位法人登记之日,或核销事业编制的批复之日(转制前未进行事业单位法人登记的)确定转制完成并享受本公告所规定的税收优惠政策。二、享受税收优惠政策的转制文化企业应同时符合以下条件:(一)根据相关部门的批复进行转制。(二)转制文化企业已进行企业法人登记。(三)整体转制前已进行事业单位法人登记的,转制后已核销事业编制、注销事业单位法人;整体转制前未进行事业单位法人登记的,转制后已核销事业编制。(四)已同在职职工全部签订劳动合同,按企业办法参加社会保险。(五)转制文化企业引入非公有资本和境外资本的,须符合国家法律法规和政策规定;变更资本结构依法应经批准的,需经行业主管部门和国有文化资产监管部门批准。本公告适用于所有转制文化单位。中央所属转制文化企业的认定,由中央宣传部会同财政部、税务总局确定并发布名单;地方所属转制文化企业的认定,按照登记管理权限,由地方各级宣传部门会同同级财政、税务部门确定和发布名单,并按程序抄送中央宣传部、财政部和税务总局。已认定发布的转制文化企业名称发生变更的,如果主营业务未发生变化,可持同级党委宣传部门出具的同意变更函,到主管税务机关履行变更手续;如果主营业务发生变化,依照本条规定的条件重新认定。三、经认定的转制文化企业,应按有关税收优惠事项管理规定办理优惠手续,申报享受税收优惠政策。企业应将转制方案批复函,企业营业执照,同级机构编制管理机关核销事业编制、注销事业单位法人的证明,与在职职工签订劳动合同、按企业办法参加社会保险制度的有关材料,相关部门对引入非公有资本和境外资本、变更资本结构的批准文件等留存备查,税务部门依法加强后续管理。四、未经认定的转制文化企业或转制文化企业不符合本公告规定的,不得享受相关税收优惠政策。已享受优惠的,主管税务机关应追缴其已减免的税款。五、对已转制企业按照本公告规定应予减免的税款,在本公告下发以前已经征收入库的,可抵减以后纳税期应缴税款或办理退库。六、本公告规定的税收政策执行至 2027 年 12 月 31 日。企业在 2027 年12 月 31 日享受本公告第一条第(一)、(二)项税收政策不满五年的,可继续享受至五年期满为止。特此公告。中央宣传部 税务总局 财政部2023 年 10 月 23 日25.25.财政部财政部 税务总局关于确认中国红十字会总会等群众团税务总局关于确认中国红十字会总会等群众团体体2022024 4年度年度2022026 6年年度公益性捐赠税前扣除资格的公告度公益性捐赠税前扣除资格的公告(财政部财政部 税务总局公告税务总局公告 20232023 年第年第 7272 号号)发文机构:财政部,国家税务总局根据中华人民共和国企业所得税法及中华人民共和国企业所得税法实施条例有关规定,按照财政部 税务总局关于通过公益性群众团体的公益性捐赠税前扣除有关事项的公告(财政部 税务总局公告 2021 年第 20 号)有关要求,现将 2024 年度2026 年度符合公益性捐赠税前扣除资格的群众团体名单公告如下:1.中国红十字会总会2.中华全国总工会3.中国宋庆龄基金会4.中国国际人才交流基金会财政部税务总局2023 年 11 月 13 日26.26.财政部财政部 税务总局税务总局 民政部关于民政部关于 20232023 年度年度20252025 年度和年度和 20242024 年度年度20262026 年年度公益性社会组织捐赠税前扣除资格名单的公告度公益性社会组织捐赠税前扣除资格名单的公告(财政部财政部 税务总局税务总局 民政部公告民政部公告 20232023 年第年第 7676 号号)发布机构:财政部税务总局民政部发文日期:2023-12-29有效级别:有效根据中华人民共和国企业所得税法及中华人民共和国企业所得税法实施条例有关规定,按照财政部 税务总局 民政部关于公益性捐赠税前扣除有关事项的公告(财政部 税务总局 民政部公告 2020 年第 27 号)等有关要求,现将 2023 年度2025 年度和 2024 年度2026 年度符合公益性捐赠税前扣除资格的公益性社会组织名单公告如下:一、一、2023 年度年度2025 年度符合公益性捐赠税前扣除资格的公益性社会组年度符合公益性捐赠税前扣除资格的公益性社会组织名单织名单1.中国海油海洋环境与生态保护公益基金会2.新华人寿保险公益基金会3.章如庚慈善基金会4.光华工程科技奖励基金会5.健坤慈善基金会6.陶行知教育基金会7.吴阶平医学基金会8.中华同心温暖工程基金会9.中国电影基金会10.韬奋基金会11.中国敦煌石窟保护研究基金会12.中国科学院大学教育基金会13.中国马克思主义研究基金会14.中国保护黄河基金会15.中国互联网发展基金会16.中国航天基金会17.中华农业科教基金会18.鲁迅文化基金会19.河仁慈善基金会20.中国关心下一代健康体育基金会21.开放原子开源基金会22.中国国际民间组织合作促进会23.中华健康快车基金会二、二、2024 年度年度2026 年度符合公益性捐赠税前扣除资格的公益性社会组年度符合公益性捐赠税前扣除资格的公益性社会组织名单织名单1.河南大学教育发展基金会2.中国慈善联合会财政部税务总局民政部2023 年 12 月 29 日

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    1?|?2023-2024?2?|?2023-2024?&?3?|?2023-2024?1.1.?1 1?2.2.?5 5?3 3.?.?9 9?4 4.?1010?4.1?ERP?10?4.2?17?4.3?22?4.4?27?4.5?社?研?32?5 5.?3838?4545?4646?4747?4848?4?|?2023-2024?1?|?2023-2024?1.?务?够?去?去?1 1?研?研?副?IOE?研?副?撰?研?研?映?HTAP?研?研?研?封?研?2 2?OA?OA?AI?务?Oracle?SAP?告?务?副?匹?匹?CDP?封?盟?务?IT?副?够?税?研?研?副?务?研?务?税?去?/?去?研?研?务?研务?研?研?副?覆?封?撰?2?|?2023-2024?1?务?ERP?研?5?3?|?2023-2024?盟?去?够?4?|?2023-2024?5?|?2023-2024?2 2.?6?|?2023-2024?7?|?2023-2024?8?|?2023-2024?9?|?2023-2024?10?|?2023-2024?3.3.?3.13.1?ERP?ERP?ERP?ERP?ERP?ERP 覆?CRM?ERP?SAP?Oracle?ERP?ERP?ERP?名?ERP?务?撑练?撑练?ERP?的?副?ERP?ERP?研?匹?税?ERP?务?割?撑练?副?模?研?ERP?撑练?撑练?ERP 覆?撰?撰?撑练?盟?务?副?割?撰?务?11?|?2023-2024?务?务?撰?撰?ERP?副?研?ERP?ERP?ERP?RPA?ERP?务?封?封?封?ERP?务?割?封?告?封?封?封?ERP?ERP?割?研?副?ERP?ERPERP?够?SRM?CRM?MES?MDM?PLM?SCM?撰?研?税?ERP?撰?撑练?AIAI?RPARPA?AI?务?务?务?研?12?|?2023-2024?的?的?PaaSPaaS?税?封?税?封?ERP?的?去?PaaS?封?封?封?ERP?封?ERPERP?封?封?ERP?模?ERP?模?CPU?研?务?副?匹?ERP?2023Q1?2023Q4?10?2023Q1?2023Q4?2000?去?去?13?|?2023-2024?(SZ?002063)?1998?匹?40?匹?去?YG-DAP?务?封?务?撰?务?务?研务?务?研?税?务?研?匹?研?税?匹?2?YG-DAP?14?|?2023-2024?3?YG-DAP?撰?研?研?务?务?撰?500?DAP?割?割?撑练?l?副?DAP?研?够?研?匹?副?DAP?务?研?IOT?匹?15?|?2023-2024?l?副?撑练?副?研?割?封?副?匹?割?研?研?割?割?l?DAP?务?副?DAP?盟?撰?导?l?封?封?映?封?封?去?模?封?封?去?封?研?封?DAP?研?副?l 模?模?ISO20000?ITIL?ITSS?CCRC?IT?CMMI5?ISO9001?ISO27001?ISO20000?撰?36?封?4?16?|?2023-2024?务?务?17?|?2023-2024?3.23.2?封?APP?割?封?去?l?研?研?研?CRM?APP?撰?务?研?割?研?割?研?撰?OneID?l?割?割?割?割?撰?去?撑?l?撰?撰?副?撰?务?CRM?ERP?OMS?WMS?撰?18?|?2023-2024?l?封?割?研?务?副?l?研务?研务?研务?CRM?撰?研?研?研?研模?副?ID?ID 副?OneID?撰?l?够?务?研?模?l?CPU?研?务?匹?2023Q1?2023Q4?5?2023Q1?2023Q4?1000?去?去?19?|?2023-2024?WakeData?研?研?去?研?研?研?撰?研?研?去?研?覆?CDP?MA?Loyalty?SCRM?撰?研?封?研?封?研?去?务?Wake?Loyalty?副?Wake?CDP?研?One?ID?研?匹?Wake?MAP?SCRM?研?模?封?封?去?研?l?研?研?税?税?All?in?one?All?in?one?研?研务?研?研?封?模?研?OneID?撰?20?|?2023-2024?5?l?模?模?研?够?模?够?研?研?POS?ERP?OMS?WMS?IT?务?研?名?封?研?研?的?21?|?2023-2024?研?研?去?研?100?割?封?l?封?去?研?SAP?匹?封?副?封?研?去?DDD?研?封?封?撰?研?名?封?WakeMind?研?太?去?去?研?WakeMind?l?模?封?模?封?研?封?60 撰?30 撰?封?研?去 Oracle?Siebel?研?务?模?封?22?|?2023-2024?3.33.3?研?副?研?撰?研?研?IT?研?研?研?税?去?研?BI?去?研?盟?撑?封?确?2023?务?研?研?封?研?BI?撑练?IT?IT?封盟?封?研?研?研?研?撑练?研?封?BI?SQL?Excel 导撑?研?撑?研?撑练?研?研?封?研?封?盟?封?封?封?割?研?去?研?研?撑?封?研?23?|?2023-2024?研?研?副?匹?研?模?研?撑练?研?研?封?模?研?空?研?研?空?研?研?研确?研?务?AI?模?研?研?研?研?研?务?模?研?割?研?研?2023Q1?2023Q4?10?2023Q1?2023Q4?1000?去?去?研?SwiftMetrics?SwiftAgent?SwiftCDP?SwiftMKT?24?|?2023-2024?SwiftAgent?封?空?封 API?撰?匹?研?盟?撰?SwiftAgent?RAG?AI?Agent?研?6?SwiftAgent?SwiftAgent?研?模?l?SwiftAgentSwiftAgent?研?研?SwiftAgent? ?撰?匹?撑练?SwiftAgent?副?NL2MQL?Natural?Language?25?|?2023-2024?to?Metric?Query?Language?务?务?SwiftAgent?割?研?撰?撰?够?撑练?研?撰?够务?SwiftAgent?Agent?够?撑练?割?研?SwiftAgent?空?研?匹?研?封?SwiftAgent?研?盟?l?SwiftAgentSwiftAgent?匹?撰?割?副?割?套?务?务?PE?SwiftAgent?l?模?模?够?研?IT?税?务?研?AI?封?务?500?研?360?撰?l?封?务?研?模?26?|?2023-2024?研?研?割?研?研?割?27?|?2023-2024?3.43.4?撰?研?BI?研?AI/ML?研?研?研?封?撑练?研?IT?研?IoT?封?研?封?研?研?研?研?研?研?研?研?l?研?封?研?研?封?研?研?务?撰?研?研?研?研?研?研?研?务?研?研?撑练?研?研?务?研?割?研?研?l?撰?研?研?撰?研?研?研?研?研?研?研?研?研?研?务?研?研?研?撰?空?撑练?研?l?税?研?研?税?研?研?RPARPA?研?研?研?研?研?研?研?研?28?|?2023-2024?研?撰?研?研?SQL去?研?BI?研?SQL 去?研?l?研?务?撰?l?撰?研?撰?研?研?撰?研?副?撰?研?Apache?Hudi?Delta?Lake?Apache?Iceberg?研?务?撰?研?ACID?研?撰?空?研?l?封?研?研?封?务?研?撑练?研?研?税?l?研?研?的?务?l?撰?撰?研?空?空?匹?空?匹?空?空?研?空?空?副撰?研?撰?研?l?去?割?务?1.?2.?2023Q1?2023Q4?5?3.?2023Q1?2023Q4?1000?29?|?2023-2024?去?去?2019?研?研?封?研?研?KeenData?Lakehouse?去?研?封?研?研?KeenData?Lakehouse?封?研?研?ACID?副?Data?Fabric?Active?Metadata?Management?Data?Mesh?研?割?研?封?研?研?研?研?研?30?|?2023-2024?7?研?KeenData?Lakehouse?研?KeenData?Lakehouse?模?l KeenData?LakehouseKeenData?Lakehouse?空?空?KeenData?Lakehouse?研?KeenData?Lakehouse?务?研?研?研?务?撰?KeenData?Lakehouse?封?KeenData?Lakehouse?研?撰?务?撰?31?|?2023-2024?l?研?研?SQLSQL?空?封?空?封?ACID?研?副?研?务?研?空?Oracle?MySQL?SQLServer?Elasticsearch?NoSQL?研?研?Spark?Presto?Flink?撰?研?空?研?研?研?研?研?研?副?KeenData?Lakehouse?SQL?空?研?l KeenData?LakehouseKeenData?Lakehouse?KeenData?Lakehouse 务?研?HDFS?S3?OSS 务?研?模?研?研?研 rename?研?研?研?研?l?副?DataOps?研?研?撰?空?研?研?务?研?务?务?务?务?务?l?模?模?封?KeenData?Lakehouse?研?研?150?模?模?KeenData?Lakehouse?5?研?封?封?务?务?务?确?32?|?2023-2024?3.53.5?社?研?研?社?研?社?研?IT?社?研?研?社?研?撑?社?研?撰?Elasticsearch 模?社?告?Elasticsearch?Elasticsearch?研?务?社?研?Elasticsearch?社?研?撰?撰?割?社?研?割?社?研?社?研?务?社?研?撰?研?封?社?研?封?社?研割?研?社?研?研?研?社?研?社?研?务?务?社?研?C?社?副?副?撰?社?研?封?社?副?社?研?社?研覆?33?|?2023-2024?社?研?封?社?研?研?研?模?l?研?研?研?研?割?割?务?务?撰?社?务?撰?研?割?社?社?社?撰?撰?社?社?割?l?研?研?OA?研社?研?割?割?研?封?研?割?的?撰?l?研?研?研?的?撰?研?封?撑?撰?研?研?研?研?l?封?封?社?研?封?撰?务?撰?研?研?社?研?1.?社?研?2.?2023Q1?2023Q4?10?3.?2023Q1?2023Q4?500?34?|?2023-2024?去?去?(?)?1993?务?映?研?研?TRS?10000?副?盟?TRS?社?研?研?税?研?研?研?研?研?研?研?OCR?社?撰?研社?NLP?撰?社?研?研?社?研?撰?研?l?研?研?研?研?研?副?研?空?C?封?ElasticSearch?研?Java?GC?副?研?研?研?封?研?35?|?2023-2024?研?副?研?TB?研?10?副?研?撑练?研?研?研?社?撑练?研?l?研?研?TRS?割?务?割?割?割?副?研?研?撰?研?撰?研?l?研?研?研?研?研?撰?研?模?研?研?研?研?模?研?TRS?TRS?研?TRS?研?TRS?l?社?社?撰?撰?1993?务?NLP?30?研?空?务?研?l?社?空?研?空?副?模?务?UOS?社?研?研?研?36?|?2023-2024?研?模?务?37?|?2023-2024?38?|?2023-2024?4.4.?39?|?2023-2024?40?|?2023-2024?41?|?2023-2024?42?|?2023-2024?43?|?2023-2024?44?|?2023-2024?45?|?2023-2024?l?盟?封?务?够?研?税?l 盟?去?l?研?46?|?2023-2024?务?够?10?撰?47?|?2023-2024?workshop?盟?盟?/?135-2162-2835?48?|?2023-2024?盟?盟?务?割?撑?封?盟?撑?盟?告?割?模?盟?务?割?盟?割?盟?副?割?盟?去?2024?49?|?2023-2024?

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  • 数据资源服务联合体:2024企业数据资产入表操作指引(96页).pdf

    数据资源服务联合体 二二四年三月 企业数据资产入表 操作指引 发布组织:数据资源服务联合体 参编单位:(排名不分先后)北方大数据交易中心 中审华会计师事务所 天津市软件评测中心 北方亚事资产评估有限责任公司 天津金诺律师事务所 天津农学院 天津大学 河北工业大学 参编人员:(按姓氏笔画排序)马连坤、刘羿、李彩霞、李晨、陈怡、郑卓宛、赵学功、胡金华、侯殿君、贾凡、黄永康、程璐、温云涛 企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第 1 页 序言 I 作为经济社会数字化转型进程中的新兴资产类型,数据资产正日益成为推动数字中国建设和加快数字经济发展的重要战略资源。2022 年,中共中央、国务院印发关于构建数据基础制度更好发挥数据要素作用的意见,对构建数据基础制度作了全面部署,鼓励企业创新内部数据合规管理体系,不断探索完善数据基础制度。为深入贯彻落实党中央决策部署,规范和加强数据资产管理,更好推动数字经济发展,2023 年 8 月财政部印发企业数据资源相关会计处理暂行规定,对企业内数据资源的确认、计量和披露进行了规范,在会计处理规则中赋予了数据资源明确的财务属性。为规范企业数据资源相关会计处理,强化相关会计信息披露,该数据资源服务联合体编制了企业数据资产入表操作指引。本操作指引明确了企业数据资产入表的核心思想,详细阐述了数据资产相关概念及应用场景、政策依据及业务需求、基本原则、参与主体、基本路径、数据治理、数据资产评估、合规与确权、数据交易、成本归集与分摊、列报与信息披露等数据资产入表相关内容。本操作指引能够为企业实现数据资源化、资产化和资本化提供切实可行的实践路径,改善企业财务报表结构,提高企业估值及核心竞争力,为投资者提供更多选择与回报。全球数字经济的发展如火如荼,数字资产入表标志着万亿级新市场的诞生,本指引的发布必将能够助力企业强化数据资产信息披露工作,充分发挥数据资产价值,助推我国数字经济与实体经济的深度融合。谭庆美 2024 年 3 月 3 日 于天津大学 企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第 2 页 序言 II 我国数据发展正从数量的积累向价值的挖掘转变,不仅要在制度上落实数据基础建设,更要确保在企业的实践中真正地转化为现实生产力,在这个过程中,数据要素的价值需要更有效的挖掘和实现。自 2020 年 4 月中共中央国务院在关于构建更加完善的要素市场化配置体制机制的意见中,将数据列为与土地、劳动力、资本、技术并列的生产要素后,2022 年 12 月,“数据二十条”正式印发,确立了数据基础制度体系的“四梁八柱”。为规范企业数据资源相关会计处理,强化相关会计信息披露,2023 年财政部正式印发了关于加强数据资产管理的指导意见、企业数据资源相关会计处理暂行规定、2024 年 2 月财政部又发布了关于加强行政事业单位数据资产管理的通知。这一系列政策措施相继出台,推动了数据要素市场培育进展加速,畅通数据资源大循环的方向愈加明确。尤其是面对人工智能快速迭代、大模型与大数据相得益彰的发展态势,数据要素战略地位进一步凸显。各相关部门、机构纷纷求解对数据宝藏的合法合规挖掘,探索加速数据资产流通和交易。这其中,如何衡量数据价值,构建科学、实用的估值和定价机制,如何解决数据资产“入表”的障碍,使数据成为企业真正的资产,深度探索数据资产入表的落地方案迫在眉睫。在此背景下,企业数据资产入表操作指引(以下简称指引)应运而生。这部指引是由北方大数据交易中心联合中审华会计师事务所、天津市软件评测中心、北方亚事资产评估有限责任公司、天津金诺律师事务所、天津大学、河北工业大学、天津农学院等 8 家联合体成员单位共同编制,旨在为企业实现数据资源化、资产化和资本化提供切实可行的实践路径。指引的撰写过程中,该联合体历时 3 个月余,参与或者调研了多个市场交易主体和交易产品,先后研究了 40 多份法律法规和相关标准、100 多份专业文献,并召开 10 多次专项研讨会,反复推敲和优化,最终阐释了关于数据资产入表的理论框架和实践经验。指引系统研究了数据资产入表的价值和数据资产估值体系建设,结合企业数据资产应用的案例,兼具了前瞻性和实用性。为我国各主体探索数据资产入表的全面实施,提供了有力参考。指引就基本概念、应用场景、入表的企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第 3 页 政策依据、业务需求、数据治理、数据资产评估、数据资产的确权报告、数据交易、相关成本的合理归集与分摊、列报与披露等问题进行了详细的阐述与辨析。若开展数据资产入表工作,则指引有必要认真阅读。指引关于理论与方法的提炼总结非常有意义,如果说数据资产入表目前处于百家争鸣、各抒己见的状态,那么联合体就是在讨论中发出推动开发数字生产力的响亮声音。希望指引的公布与发行,能推动企业、政府和高校研究者对“数据资产入表”问题予以更大的关注和更深入的研究,只有充分的交流和不断的思辨,我国数据发展才能迎来新的突破,能探索出适合中国企业实践的数据要素资产化的道路,激活数据资源作为新质生产力的能量,更好地服务于国家和社会的需求。刘晶、宫兴国 2024 年 3 月 3 日于河北工业大学 企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第 4 页 前 言 2022 年 4 月中共中央国务院关于构建数据基础制度更好发挥数据要素作用的意见发布,将数据划分为公共数据、企业数据和个人数据三类,并提出要建立健全数据交易规则,制定全国统一的数据交易、安全等标准体系。财政部高度重视数据资产管理,自 2023 年 8 月先后出台了企业数据资源相关会计处理暂行规定、关于加强数据资产管理的指导意见、关于加强行政事业单位数据资产管理的通知等,旨在规范企业数据资源相关会计处理,强化相关会计信息披露,有序推进数据资产化,加强对数据资产全过程的管理,更好地发挥数据资产的价值。同时,2023 年 9 月中国资产评估协会发布数据资产评估指导意见,为数据资产评估工作的开展提供了有效指引和规范。为适合企业数据在数据要素市场化过程中市场化流动和价值释放,规范企业数据资源相关会计处理,强化相关会计信息披露,北方大数据交易中心联合中审华会计师事务所、天津市软件评测中心、北方亚事资产评估有限责任公司、天津金诺律师事务所、天津农学院、天津大学和河北工业大学 8 家联合体成员单位共同编制了企业数据资产入表操作指引,旨在为企业实现数据资源化、资产化和资本化提供切实可行的实践路径。本操作指引提出企业数据资产入表的核心思想是:明确数据产品作为数据资产的计量载体,形成“以数据产品研发支出为基础的初始计量、以数据产品实际应用场景中收益和风险为参照的后续计量”的模式。全部内容共七个部分引言、数据治理、数据资产评估、合规与确权、数据交易、相关成本的合理归集与分摊、列报与披露。数据资源服务联合体 2024 年 3月 企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第 5 页 目 录 第第 1 章章 引言引言.1 1.1 基本概念.1 1.1.1 数据.1 1.1.2 数据资源.1 1.1.3 数据资产.1 1.1.4 数据治理.2 1.1.5 数据产品.2 1.1.6 数据资产评估.2 1.2 数据资产入表的政策依据.2 1.2.1 企业数据资源相关会计处理暂行规定.2 1.2.2 数据资产评估指导意见.3 1.2.3 数据资产入表的其他政策依据与标准文件.4 1.3 数据资产入表的实际需求和现实挑战.5 1.3.1 数据资产入表的实际需求.5 1.3.2 数据资产入表的现实挑战.6 1.4数据资产入表的基本原则、参与主体和流程路线.7 1.4.1 数据资产入表的基本原则.7 1.4.2 数据资产入表的参与主体.9 1.4.3 数据资产入表的流程路线.10 第第 2 章章 数据治理数据治理.11 2.1 数据溯源.11 2.1.1 数据溯源概述.11 2.1.2 数据溯源模型.11 2.1.3 数据溯源方法.11 2.1.4 应用技巧.11 2.2 数据权属.12 2.2.1 数据权属概述.12 企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第 6 页 2.2.2 影响数据权属因素.12 2.2.3 解决数据权属方案.12 2.3 数据质量.13 2.3.1 数据质量需求.14 2.3.2 数据质量检查.14 2.3.3 数据质量分析.14 2.3.4 数据质量提升.15 2.4 治理方案.15 2.4.1 治理组织.16 2.4.2 制度建设.17 2.4.3 治理类型.17 2.4.4 治理方法.18 2.4.5 治理工具.20 2.4.6 合规监督.20 2.5 数据应用.21 2.5.1 数据可用性分析.21 2.5.2 数据开放共享.21 2.5.3 数据服务.22 2.5.4 数据应用场景.23 2.5.5 数据生命周期.24 2.6 数据产品.24 2.6.1 数据产品特征.25 2.6.2 数据产品设计.26 2.6.3 数据产品测试与应用.26 2.7 数据安全.27 2.7.1 标准与策略.27 2.7.2 威胁因素.27 2.7.3 安全制度.28 2.7.4 安全技术.28 2.7.5 数据合法合规检测.29 2.7.6 安全评估.29 企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第 7 页 第第 3 章章 数据资产评估数据资产评估.31 3.1 数据资产评估的概念.31 3.2 数据资产评估需求.31 3.3 价值类型.32 3.4 数据资产评估方法.33 3.4.1 成本法.33 3.4.2 收益法.35 3.4.3 市场法.37 3.5 数据资产评估过程.40 3.5.1 前期准备.40 3.5.2 现场调查.40 3.5.3 质量评价.41 3.5.4 市场调研.41 3.5.5 评定估算.41 3.5.6 出具报告.41 3.6 数据资产评估案例.41 3.6.1 项目名称.41 3.6.2 项目背景.41 3.6.3 评估目的.42 3.6.4 评估对象和评估范围.42 3.6.5 价值类型.43 3.6.6 评估基准日.43 3.6.7 评估程序.43 3.6.8 评估方法.44 3.6.9 项目进展.44 3.6.10 项目意义.44 第第 4 章章 合规与确权合规与确权.45 4.1 数据资产的确权报告.45 4.1.1 数据来源合法性审查.45 4.1.2 数据产品可交易性合规审查.54 4.2 数据资产的登记行为.57 企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第 8 页 4.2.1 数据资源登记.57 4.2.2 数据产品登记.59 第第 5 章章 数据交易数据交易.60 5.1 数据交易市场分类.60 5.2 数据交易流程.61 5.2.1 注册认证.61 5.2.2 登记挂牌.63 5.2.3 产品订购.66 5.2.4 合约评估.66 5.2.5 产品交付.66 5.2.6 交易结算.67 5.2.7 记录归档.67 5.3 数据产品交易凭证.68 5.3.1 合约信息.68 5.3.2 合约评估信息.68 5.3.3 数据交付记录.69 5.3.4 资金支付记录.69 第第 6 章章 成本的归集与分摊成本的归集与分摊.70 6.1 成本构成.70 6.1.1 数据资源成本组成.70 6.1.2 数据资源成本分类.71 6.2 会计确认和计量.71 6.2.1 存货.72 6.2.2 无形资产.74 第第 7 章章 列报与披露列报与披露.79 7.1 列报.79 7.1.1 列报方式.79 7.1.2 列报内容.79 7.2 披露.79 7.2.1 披露方式.79 7.2.2 披露内容.80 企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第1页 第 1 章 引言 1.1 基本概念 1.1.1 数据 数据作为数字经济发展的关键生产要素,蕴含着巨大的经济价值与社会价值。根据我国数据安全法的定义,数据是指任何以电子方式或者其他方式对信息的记录。“数据”是对“信息”的记录,是对事物的记录或描述,是客观的、无序的。“数据”既包括“数字”,也包括声音、图像等模拟形式存在的数据。数据可分为结构化数据、半结构化数据和非结构化数据,见表 1-1所示。通常,数据是指“原始数据”,是记录事实的结果,用来描述事实的未经加工的素材。表 1-1数据的类型 数据类型数据类型 定义定义 示例示例 结构化数据结构化数据 关系模型数据 企业 ERP、OA、HR 的数据等 半结构化数据半结构化数据 非关系模型的、有基本固定结构模式的数据 日志文件、XML 文档、JSON 文档、E-mail 等 非结构化数据非结构化数据 没有固定模式的数据 word、pdf、ppt 及图片、视频等 1.1.2 数据资源“数据资源”是指能为企业带来价值的数据的集合,包括企业内部的数据,以及外部的市场调研数据、用户生成数据等。数据资源不仅指原始的数据,还包括对这些数据进行处理、分析后能够得到的有价值的信息和洞察力。“数据资源”强调加工后具有经济价值。1.1.3 数据资产 参照企业会计准则中“资产”的定义1,推衍企业“数据资产”的概念。数据资产是指由企业过去交易或者事项形成的,由企业合法拥有或者控制的,能够为企业带来未来经济利益的,以物理或电子的方式记录的数据资源。此外,1 资产是指企业过去的交易或者事项形成的,由企业拥有或者控制的,预期会给企业带来经济利益的资源。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第2页 数据资产在确认时,还需要同时满足:有关的经济利益很可能流入企业、相关的成本或者价值能够可靠地计量。简言之,“数据资产”强调可控制、有价值。1.1.4 数据治理 数据治理是对数据资产管理活动行使权力和控制的活动集合(DAMA 国际数据管理协会,2009)。通俗的理解就是让企业的数据从不可控、不可用、不好用到可控、方便易用且对业务有极大帮助的过程。数据治理通过不同的策略和标准提高组织数据的可用性、质量和安全性。简言之,“数据治理”就是实现数据价值的过程。1.1.5 数据产品 狭义的数据产品,指以数据为主要内容和服务的产品,包括数据可视化和大数据应用平台相关的产品。广义的数据产品,指以数据为主要内容和服务的产品,包括从数据采集、预处理、存储和管理、挖掘和分析到展现的全域价值链上所有与数据相关的技术平台和工具服务。数据产品的本质内容是信息(刘维,2023),其稀缺性并非指数据或数据集合,而是信息内容的稀缺。因此,可通过对海量的、动态的、多样化的数据进行分析,生成符合特定要求的数据产品,从而用来分析事物的特性,预测未来,辅助决策。1.1.6 数据资产评估 根据数据资产评估指导意见规定,数据资产评估是指资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则,根据委托对评估基准日特定目的下的数据资产价值进行评定和估算,并出具资产评估报告的专业服务行为。简言之,“数据资产评估”是确定数据资产货币价值的过程。数据资产评估在数字经济的高质量发展中起到了关键作用,它不仅能够保障数据要素的有序流通与价值挖掘,而且推动数据要素市场化配置。为了确保数据资产的合理定价和为数据交易提供价值支撑,统一的数据资产评估标准不可或缺。1.2 数据资产入表的政策依据 1.2.1 企业数据资源相关会计处理暂行规定 2023 年 8 月 21日,针对企业数据资源相关会计处理和会计信息披露等问题,企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第3页 财政部发布企业数据资源相关会计处理暂行规定(以下简称暂行规定),并规定自 2024 年 1 月 1 日起施行。这意味着数据资源在符合条件的情况下有可能被确认为企业的“资产”,在财务会计报表中显性化,具体内容见图 1-1 所示。图 1-1 暂行规定具体内容 1.2.2 数据资产评估指导意见 数据资产评估指导意见于 2023 年 9 月 8 日在财政部的指导下由中国资产评估协会发布,自 2023年 10月 1日起施行。该数据资产评估指导意见围适用范围适用范围 适用于企业按照企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产类别的数据资源,以及因不符合企业会计准则相关资产确认条件而未确认为资产的数据资源的相关会计处理,企业合法拥有或控制的、预计会给企业带来经济利益的数据资源。确认与计量确认与计量 确认:数据资源按照企业会计准则分别确认为数据资源无形资产和数据资源存货。具体根据无形资产(或存货)的定义和确认条件予以确认。计量:根据无形资产(或存货)准则,计量以下情景的数据资源:通过外购方式取得的数据资源无形资产、自行开发形成的数据资源无形资产、通过外购方式取得的数据资源存货、通过数据加工取得的数据资源存货。列报列报 在资产负债表进行列报。根据企业的实际情况并结合重要性原则,在“存货”下增设“数据资源”项目;在“无形资产”下增设“数据资源”项目;在“开发支出”项目下增设“数据资源”项目。披露披露 创新采取“强制披露加自愿披露”方式,企业可据实际情况,对数据资源的应用场景或业务模式、对企业创造价值的影响方式、与数据资源应用场景相关的宏观经济和行业领域前景等相关信息进行自愿披露。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第4页 绕数据资产评估中数据产权和数据质量的重要性,对数据资产的属性定义、评估对象、操作要求、评估方法和披露要求等内容进行了统一规定。数据资产评估指导意见对数据资产评估执业行为进行规范,保护资产评估当事人合法权益和公共利益,有助于解决数据要素市场建设中的“数据赋值”问题,对构建和完善数据要素市场、促进数字经济发展具有重要意义,具体内容见图 1-2 所示。图 1-2 数据资产评估指导意见具体内容 1.2.3 数据资产入表的其他政策依据与标准文件 数据资产入表的其他政策依据与标准文件见表 1-2和表 1-3所示。评估的“数据资产”,是能够为企业带来直接或间接经济利益的数据资源,是由特定主体合法拥有或控制的、可以使用货币计量的数据资产。执行数据资产评估业务,应当明确资产评估业务基本事项,履行适当的资产评估程序,需关注影响数据资产价值的成本因素、场景因素、市场因素和质量因素。数据质量评价采用的方法包括但不限于:层次分析法、模糊综合评价法和德尔菲法等。根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集等具体情况,分析收益法、成本法和市场法三种基本方法及其衍生方法的适用性,进而选择评估方法。无论是对数据资产进行单独的评估,还是将其视为资产评估报告的一部分,均应在资产评估报告中进行必要的披露。评估对象 评估执行 评估方法 评估披露 企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第5页 表 1-2 数据资产入表相关政策文件 文件名称文件名称 发布机构发布机构 发布时间发布时间 关于加强行政事业单位数据资产管理的通知关于加强行政事业单位数据资产管理的通知 财政部 2024年 2月 8日 关于加强数据资产管理的指导意见关于加强数据资产管理的指导意见 财政部 2023年 12月 31日“数据要素”三年行动计划“数据要素”三年行动计划(20242026 年)年)国家数据局等 17个部门 2023年 12月 31日 数字中国建设整体布局规划数字中国建设整体布局规划 中共中央国务院 2023年 2月 27日 关于构建数据基础制度更好发挥数据要素作关于构建数据基础制度更好发挥数据要素作用的意见用的意见 中共中央国务院 2022年 12月 2日 表 1-3 数据资产入表相关标准文件 文件类型文件类型 文件名称文件名称 标准代号标准代号 推荐性国家推荐性国家标准标准 信息安全技术个人信息去标识化效果评估指南 GB/T42460-2023 信息技术数据质量评价指标 GB/T36344-2018 信息技术大数据数据分类指南 GB/T38667-2020 信息安全技术数据交易服务安全要求 GB/T37932-2019 电子商务数据资产评价指标体系 GB/T37550-2019 团体标准团体标准 资源管理-数据资产管理指南 T/NSSQ023-2022 资源管理-数据资产建设通用要求 T/NSSQ024-2022 资源管理-数据资产确权登记导则 T/NSSQ025-2022 资产管理-数据资产运营人员能力要求 T/NSSQ026-2022 征求意见稿征求意见稿 数据交易流通活动(征求意见稿)截至 2024年 1月 14日 数据产品登记业务流程规范(征求意见稿)数据产品登记信息描述规范(征求意见稿)信息技术大数据数据资产价值评估(征求意见稿)数据确权风险控制通则(征求意见稿)数据确权风险控制通则(征求意见稿)1.3 数据资产入表的实际需求和现实挑战 1.3.1数据资产入表的实际需求 广泛的数据资产应用场景蕴含巨大潜在价值。数据资产的价值主要体现在对市场、对客户、对业务的理解等方面,其应用场景极其丰富,并仍在不断扩大。数据资产的应用场景见图1-1所示。在不同应用场景下,数字资产管理发挥企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第6页 着重要的作用。图 1-3 数据资产的主要应用场景 同时,庞大的数据要素市场规模急需激活。2023 年 9 月国家发改委价格监测中心透露,初步测算我国企业数据要素支出规模约为 3.3万亿元;若将数据资产评估、质押、融资等衍生市场同时考虑在内,整体规模可能超过 30 万亿元。中信证券预计数据要素市场规模有望在2025年迈向2000亿元新台阶,并于2030年突破万亿元。2023 年 10 月 25 日,国家数据局正式揭牌,预示着“十四五”开启了逐浪数字经济的新征程。中国数据要素流通市场在“十四五”期末将达到万亿元的规模(张利娟,2023),这是一个巨大蓝海,建立数据登记确权、评估计价和资产入表的政策“闭环”,激活万亿数据资产,是开启这一蓝海的金钥匙。数据资产入表是数据资产价值化的闭环之举,将企业数据资产以会计科目和货币化形式呈现,将推动企业数据资源向数据资产转变,形成规范的数据资产开发、运营和管理体系,提升企业数据治理能级。1.3.2数据资产入表的现实挑战 由于数据资源具有多种形式、多次衍生、价值易变和零成本复制等特点,因此在将数据资产纳入财务报表时,相关的确认和计量过程较为复杂,需要企数据分析数据分析是数据资产最常见的应用场景之一。通过对数据资产的分析,企业可了解市场动向、客户需求、产品销售情况等信息,进而做出更加科学的决策。数据分析可以帮助企业了解市场中的商机,对产品进行优化设计,达到提高销售效率,节约成本的目的。数据资产可帮助企业进行风险管理风险管理。通过对数据资产的分析,企业可以了解市场、客户、业务等方面的风险,据此制定相应的风险管理策略,有助于企业预测、降低风险,提高企业的安全性和稳定性。数据资产可帮助企业进行客户关系客户关系管理管理。通过对数据资产的分析,企业能够了解关于客户需求、偏好、行为等方面的信息,进而制定更具个性化的服务和营销策略,有助于提高客户满意度、忠诚度和留存率。数据资产可帮助企业进行营销推广营销推广。通过对数据资产的分析,企业可以了解市场需求、竞争状况、产品特征等信息,进而制定更加准确的营销策略。分析数据资产是企业提升市场竞争力、减少市场费用、增加销售额的重要手段。应用场景应用场景企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第7页 业根据企业数据资源相关会计处理暂行规定的相关要求,结合企业会计实务需求,积极探索适合自身情况的数据资源会计核算方法,包括确认、计量、列示和披露等,通过充分发挥会计服务作用,更好地挖掘企业数据资源价值。但由于企业对数据资产入表的路径理解不足,各部门协同难度大。以数据资产“初始计量”流程为例,成本归集和分摊涉及无形资产、存货确认条件的判断等相关工作,需要业务、财务、IT 部门的专业人员共同理清数据生产链路,明确每一阶段的分割节点标志,见图1-4所示。这需要建立畅通的企业内部各部门协同关系和实现路径规划,对企业而言,难度很大。图 1-4 数据资产入表中企业各部门协同关系 1.4 数据资产入表的基本原则、参与主体和流程路线 1.4.1数据资产入表的基本原则(1)合法合规原则 数据资产入表应遵循合法合规原则,企业在将数据资产入表时,需要遵守相关法律法规和企业会计准则,确保数据的合法性、真实性、完整性和安全性。具体内容如图 1-5 所示。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第8页 图 1-5 合法合规原则内容(2)谨慎性原则 企业在将数据资源纳入财务报表时,需要根据企业会计准则的规定进行判断,并确保其真实性、完整性和可靠性。同时,需要事先规划,结合有效的数据资源治理和管理,配套建立统一合理的数据资源成本归集和分摊机制,通过数据血缘1分析能力,明确数据资产化过程中所占用的企业资源,形成准确的数据血缘图谱。数据资产入表谨防财务报表“粉饰”,不能造成资产膨胀和“泡沫”。(3)商业秘密保护原则 暂行规定综合考虑信息需求、成本效益和商业秘密保护等内容,提出自愿披露的方式。在自愿披露时,企业应主动按照企业会计准则和暂行规定的数据资源披露要求,持续加强企业信息主动披露工作,以达到全面反映数据资源对企业财务状况和经营成果的影响。同时,企业还应考虑到,在自愿公开数据资源的情况下,有效保护商业机密,防止因信息公开导致的商业损失。此外,必须在法律允许范围内进行,加强国家涉密经济数据保密管理,确保机密 1 数据血缘是指数据的全生命周期中,数据从产生、处理、加工、融合、流转到最终消亡,数据之间自然形成一种关系。其记录了数据产生的链路关系,这些关系与人类的血缘关系比较相似,所以被成为数据血缘关系。数据内容合法合规:数据内容合法合规:企业存储数据的内容需真实、合法、合规,不得存储法律法规不允许采集或存储的违法数据,如,企业私自存储未依法获取授权的国家机密数据、商业秘密等数据处理合规:数据处理合规:企业处理数据行为不违反国家法律相关规定,符合合法、正当、必要原则数据交易合规:数据交易合规:遵循数据二十条,在数据产品交易中构建合规高效、场内外一体化的数据要素流通与交易体系数据安全合规:数据安全合规:企业采取必要的技术和管理措施,保障数据的安全性和保密性,防止数据泄露、丢失或被滥用数据核算合规:数据核算合规:数据资产入表需要遵循企业数据资源相关会计处理暂行规定相关要求企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第9页 信息的保密性与安全性。1.4.2数据资产入表的参与主体 对于企业来说,数据资产入表是企业一项重要战略工作,具体实施需要内部数据部门、IT 部门、财务部门和业务部门的共同参与;同时,也需要外部单位的协同参与。(1)企业内部参与部门 企业进行数据资产入表工作时内部需要参与的部门主要有:决策机构:主要为董事会;数据部门:专门开展数据资产管理;财务部门:完成入表、数据资产金融化;IT部门:推动数据产品开发;业务部门:数据作为无形资产或存货对外销售。(2)企业外部参与机构 企业进行数据资产入表工作时外部需要参与的机构主要有:数据交易机构:数据资产入表时,数据交易机构(即“数据交易中心”)为数据提供方、数据接受方提供交易渠道,是专门负责组织、协调和管理数据资产交易的机构。负责完成数据“三权”(数据资源持有权、数据加工使用权和数据产品经营权)确权及交易撮合。数据产品能上架交易机构进行交易,一定程度上意味着数据已合规。数据治理机构(数据商):完成数据治理及质量评估,数据业务及产品开发,快速输出数据产品。律师事务所:从数据权属和法律属性完成合规评估与审查,确保业务不触碰法律红线。会计师事务所:协助企业从财务角度完成入表的全流程,确保入表方式正确,符合审计要求。数据资产评估机构:在数据资产价值评估时,负责制定数据资产评估标准和方法,进行数据资产评估定价。银行等金融机构:在数据资源变现时,提供融资渠道,激活数据要素价值,实现数据资产金融化。如,为企业提供数据资产质押业务。科研院校:提供数据要素规划与设计,推进数据资产入表研究,参与全企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第10页 流程的数据资产入表政策咨询和个性化案例服务工作。1.4.3数据资产入表的流程路线 为促进数据资产入表规范,本指引提出内外部协同的企业数据资产入表全流程,具体路线见图 1-6,主要分为企业数据资源/资产管理、登记确权、数据流通交易及金融化、会计核算处理。图 1-6 内外部协同的企业数据资产入表全流程路线图 企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第11页 第 2 章 数据治理 2.1 数据溯源 2.1.1 数据溯源概述 数据溯源(Data Provenance)是一个新兴的研究领域,其核心思想是追踪数据的历史变化,以便理解数据的来源、演化过程以及可能发生的风险。数据溯源旨在通过追踪数据的路径,还原其历史状态和演变过程,达成对数据历史档案的追溯。2.1.2 数据溯源模型 数据溯源模型是数据溯源的核心技术,为数据溯源确定了初步的步骤和基本思路。从数据溯源信息管理的视角,提出了异构数据的溯源概念,即用横轴表示时间(t)、纵轴表示过程(p)、z 轴表示数据的异构分布特征。将数据溯源信息保存到不同的数据库中,形成携带溯源信息的异构数据库,通过数据库接口以及数据转换工具汇聚成目标数据库。2.1.3 数据溯源方法 数据溯源的主要方法有标注法、反向查询法和双向指针追踪法。(1)标注法:通常涉及在数据源中添加特定的标识符或标记,以便在后续的数据处理过程中跟踪数据的来源和流动。这种方法的优点是简单易行,缺点是会引入额外的复杂性和开销。(2)反向查询法:依赖于在数据处理过程中保留的元数据或审计信息,以便在需要时回溯到数据源。这种方法的优点是可以提供更细粒度的跟踪能力,缺点是需要更多的存储空间和处理资源。(3)双向指针追踪法:适用于特定的数据库中,其基本思想是使用两个指针,一个指针用于向前追踪,另一个指针用于向后追踪,通过比较两个指针的值来确定数据的起源和流向。在实际应用中,双向指针追踪法通常与其他方法结合使用,以提高追踪的准确性和效率。2.1.4 应用技巧(1)数据标签:在数据处理过程中,可以对数据进行标签,方便后续的数据溯源。(2)数据加密:在数据传输和存储过程中,对数据进行加密处理,可以防企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第12页 止数据被篡改或窃取,从而保护数据的完整性和安全性。(3)威胁情报平台:获取到更多的溯源信息,如攻击者的 IP 地址、地理位置、社交账号信息等。(4)逆向分析和网络行为分析:在对恶意样本分析过程中通常需要关注:恶意样本中是谁发动攻击、攻击的目的是什么、恶意样本的作者是谁、采用了哪些攻击技术、攻击的实现流程是怎样的。(5)同源分析、家族溯源、作者溯源:针对恶意样本的溯源分析可以从同源分析、家族溯源、作者溯源这三方面作为突破点进行分析。2.2 数据权属 2.2.1 数据权属概述 数据权属,也被称为数据产权,是指对数据的所有权、使用权、收益权等一系列权利的总称。数据权属问题的核心是通过分析不同来源的数据,梳理各数据主体之间错综复杂的权利关系,通过法律制度等方式确定数据产权的归属。2.2.2 影响数据权属因素(1)数据的来源:数据的来源决定了数据的权属。(2)数据的性质:数据的性质影响其权属。(3)数据的使用情况:数据的使用情况影响其权属。(4)法律法规:法律法规对数据权属有着重要的影响。(5)数据的非排他性:数据的非排他性使得数据的权属更加复杂。由于数据在使用中不会消耗,多人可以使用同一份数据,这就增加了数据权属的确定性难度。(6)数据的虚拟性、非稀缺性、易复制性等特性:这些特性对传统经济理论、对生产要素的解释、生产要素促进经济增长的机理、以及不同主体对数据要素的处理方式等方面,都提出了全新的挑战,只有对数据的特性全面了解、准确把握,才能建立能真正落地实施、具有可操作性的数据要素基础制度。2.2.3 解决数据权属方案(1)明确数据权属利益:司法领域通过适用竞争法,保护企业数据权属利益,形成数据领域的正向市场激励。(2)构建数据产权制度:中共中央国务院正式印发关于构建数据基础制企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第13页 度更好发挥数据要素作用的意见,创造性地提出资源持有权、加工使用权和产品经营权“三权分置”的中国特色数据产权制度框架,并强调研究数据产权登记新方式。(3)区块链解决方案:区块链技术可以帮助解决数据的所有权、使用权、隐私权等问题,从而更好地管理和利用数据。(4)数据分类分级管理:在数据分类分级管理的基础上,完善数据确权相关立法,并通过实践,探索出具有普适性的确权规则。(5)合同约定与授权机制设计:前述方案涉及顶层制度设计、新技术手段的采用和实施方法论,而在现阶段立法体系与制度建设尚处于探索阶段,企业数据治理成熟度较为初级并参差不齐的当下,可以通过合同约定以及授权同意机制来构建具体场景下的数据权属关系。2.3 数据质量 GB/T 36073-2018数据管理能力成熟度评估模型(Data Management Capability Maturity Assessment Model,简称:DCMM)将数据质量定义为数据管理的八大能力域之一。数据质量(DQ)是“既指与数据有关的特征,也指用于衡量或改进数据质量的过程,见图 2-1所示。图 2-1 数据质量 企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第14页 2.3.1 数据质量需求 数据质量需求通常涉及到数据的准确性、完整性、一致性、及时性、有效性和唯一性等方面的表现。这些需求是由企业或组织对数据处理和分析的具体要求决定的。具体来说,数据质量需求可以分为以下几个方面:(1)准确性:数据必须准确地反映实际发生的业务,任何业务操作的数据都没有被遗漏,数据存在各种约束条件,这种约束条件不能自相矛盾。(2)完整性:数据必须完全,不能有缺失,任何业务操作的数据都不能被遗漏。(3)一致性:数据在整个系统中必须保持一致,不能出现不一致的情况。(4)及时性:指及时记录和传递相关数据,满足业务对信息获取的时间要求。(5)有效性:指数据的值、格式和展现形式符合数据定义和业务定义的要求。(6)唯一性:指同一数据只能有唯一的标识符。此外,数据质量需求还包括数据的过程质量,即数据的使用过程符合标准规范,比如数据存储:数据是否被安全的存储到了合适的介质上,能够保证数据不受外来因素的破坏。数据质量需求的满足与否直接关系到数据分析的准确性和可靠性,以及业务决策的正确性。因此,数据质量需求的明确和满足,对于企业的运营、规划和决策至关重要。2.3.2 数据质量检查 数据质量检查是一种评估和提升数据质量的过程,涉及到对数据的准确性、完整性、一致性、及时性、有效性、唯一性等各个方面的检查,以便于数据的有效利用和决策的准确性。此外,数据质量检查也是数据质量管理的方法和手段,包括数据从获取、计划、共享、存储、应用、维护、消亡生命周期的每个阶段里引发的各类数据质量缺陷,进行识别、度量、监控、预警等一系列管理活动。2.3.3 数据质量分析 数据质量分析是从数据本身、数据约束关系和数据过程等方面评估数据质量,以及从业务需求、数据质量维度和数据质量规则等方面提高数据质量的过程。数据质量分析的目的是为了找出数据中存在的问题,然后采取相应的措施企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第15页 进行修复,以提高数据的质量。2.3.4 数据质量提升 数据质量存在问题,就需要采取相应的措施进行改进。主要包括数据清洗、数据标准化、数据转换等操作,以消除数据中的错误和不一致,提高数据的质量。提升数据质量的方法主要包括以下几个方面:(1)数据质量管理:数据质量管理主要解决“数据质量现状如何,谁来改进,如何提高,怎样考核”的问题。在关系型数据库时代,做数据治理最主要的目的是提升数据质量,让报表、分析、应用更加准确。(2)数据质量提升的六个维度:数据质量最关键的 6 个维度包括:准确性、完整性、一致性、及时性、有效性、唯一性。(3)引入工具和规则:通过引入一些工具和规则解决大多数的质量问题,也可以引入一个复杂的系统工程来提升数据质量。(4)自上而下的业务驱动:数据质量问题是由业务驱动的,自上而下的业务驱动将更为有效。确保数据正确的主要理由是确保业务成果得到满足。(5)产品思维:数据质量应该采用相同的产品管理原则来处理。数据生产者应发布一份“数据合同”,列出承诺消费者的实现数据质量特性标准。(6)数据清洗:是对数据进行重新审查和校验的过程,旨在删除重复信息、纠正错误,并确保数据的一致性。主要包括不完整数据、错误数据和重复数据这三大类。提升数据质量需要综合运用各种方法,包括数据质量管理、数据质量提升的六个维度、引入工具和规则、自上而下的业务驱动、产品思维以及数据清洗等。同时,也需要根据实际情况灵活选择和调整方法,以达到最优的数据质量提升效果。2.4 治理方案 数据治理旨在提高数据质量、促进数据一致性和集成、加强数据安全和隐私保护、支持合规性和风险管理、提升决策效能,以及提升数据资产的价值。通过有效的数据治理方案实施,组织实现更好地管理和保护数据资产,实现数据驱动决策和业务创新的目标。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第16页 2.4.1 治理组织(1)数据治理组织概述 数据治理组织是负责管理和优化企业数据治理流程的专门机构,主要职责是确保数据的质量、安全性和可用性,以最大化数据的价值。(2)数据治理组织的组成部分由以下三部分组成,见图 2-2所示。图 2-2 数据治理的组成 数据治理领导组:由数据治理Sponsor和各部门负责人组成,负责制定数据治理的战略方向,构建数据文化和氛围,整体负责数据治理工作的开展、政策的推广和执行,并作为数据治理问题的最终决策组织解决争议,监控和监督数据治理工作的绩效,并确保数据治理工作预算支持。数据治理委员会:由数据治理负责人、数据治理专家和数据架构专家组成,负责企业数据治理工作的统筹并提供工作指导,在整个企业范围定期沟通数据治理工作,形成数据质量精细化管控文化。根据数据治理领导组的愿景和长期目标,建立和管理数据治理流程、阶段目标和计划,设计和维护数据治理方法、总则、工具和平台,协助各数据领域工作组实施数据治理工作,对整体数据治企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第17页 理工作进行度量和汇报,并对跨领域的数据治理问题和争议进行解决和决策。各领域数据治理工作组:在各领域数据范围内进行数据治理的工作,依据数据治理委员会制定的数据治理方法和总则,制定本领域数据治理目标和工作计划,负责领域数据资产的看护,维护更新相应数据标准和及相关元数据,设计本领域数据度量和规则,监控收集数据质量问题并持续改进提升,主动升级数据相关问题。最终完成领域内数据资产的看护,并支撑数据治理目标的达成。2.4.2 制度建设 数据治理的制度建设是一个复杂且系统的过程,它涉及到数据的所有权、使用权、隐私权等多方面的问题,因此需要从多个层面进行考虑和规划。(1)围绕制度-技术-市场三个层次进行。制度层面主要关注数据治理的规则和政策,包括数据的所有权、使用权、隐私权等方面的规定;技术层面则关注如何通过技术手段实现数据的有效治理,比如数据的采集、存储、处理和共享等;市场层面则关注如何通过市场机制激励各方参与到数据治理中来。(2)数据的全生命周期,即从数据的产生、收集、存储、处理、使用到消亡的全过程。这样才能确保数据的合规性和安全性,防止数据泄露和滥用。(3)数据的类型和来源。包括公共数据、企业数据、个人数据等不同类型的数据,它们的治理规则和策略也应有所区别。(4)数据的价值释放和数据流转利用规则体系方面的完善。这既包括数据的开放和共享,也包括数据的交易和流通,从而实现数据的最大化价值。(5)数据治理的组织结构和责任分工。例如,企业数据治理制度的核心理念是促进数据在企业、产业链、产业生态中的流动,促进数据资产的价值实现,从多个层面进行考虑和规划,以确保数据的合规性、安全性和价值最大化。2.4.3 治理类型(1)应对型治理:主要利用客户关系管理(CRM)等“前台”应用程序和企业资源规划(ERP)等“后台”应用程序授权主数据,通过数据移动工具将最新的或更新的主数据移动到多领域 MDM 系统中,进一步整理、匹配和合并数据,以创建或更新“黄金记录”,最后同步回原始系统、其它企业应用程序以及数据仓库或商业智能分析系统。(2)被动型治理:是指在数据出现问题后进行修复,而不是提前预防和解决问题。这种类型的治理往往效率较低,成本较高。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第18页 (3)主动型治理:是指在数据出现问题前就进行预防和修复,这种类型的治理效率高,成本低。(4)响应型治理:是指在数据出现问题后立即进行修复,这种类型的治理虽然效率相对较低,但对于突发事件的应急处理能力较强。2.4.4 治理方法(1)数据治理方法概述 数据治理是在组织内针对数据使用的一整套管理行为,由企业数据治理部门发起和推动,旨在制定和执行一系列关于企业内部数据的商业应用和技术管理的政策与流程,见图 2-3 所示。图 2-3 数据治理(2)数据治理的五个步骤 数据治理主要包含五个步骤,即业务数据资源整理、数据收集与清洗、数据库设计及存储、数据管理和数据运用。这五个步骤可以概括为“理”、“采”、“存”、“管”、“用”。业务数据资源整理:是从业务的视角理清组织的数据资源环境和数据资企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第19页 源清单,包括组织机构、业务流程、信息管理系统,以及以数据库、网页、文件和 API接口形式存在的数据项资源。数据收集与清洗:利用可视化的 ETL 工具将数据从来源端经过抽取(Extract)、转换(Transform)、加载(Load)至目的端的过程,目的是将散落和零乱的数据集中存储起来。数据库设计及存储:一般情况下,可以将数据分为基础数据、业务主题数据和分析数据。基础数据一般指的是核心实体数据,或称主数据,例如智慧城市中的人口、法人、地理信息、信用、电子证照等数据。主题数据一般指的是某个业务主题数据,例如市场监督管理局的食品监管、质量监督检查、企业综合监管等数据。而分析数据指的是基于业务主题数据综合分析而得的分析结果数据,例如市场监督管理局的企业综合评价、产业区域分布等数据。数据分级:主要是对数据在遭到破坏时可能出现的后果预估,分析数据对公众造成的危害程度,然后对公众数据进行定级,制定相关安全保护措施,让不同级别的数据都能够得到安全保护,数据在进行分级的时候可以根据数据的重要性进行划分,将数据按照对公众的危害程度由高到低进行划分。数据运用:方便数据管理,降低成本,通过风险管理和优化来帮助确保公司的持续生存。(3)数据治理的方法 顶层设计法:先做一个数据治理顶层设计的规划,然后按照规划执行即可。技术推动法:针对数据问题,从技术层面进行解决。应用牵引法:以应用需求为导向,推动数据治理工作的开展。标准先行法:在数据治理过程中,先进行标准化工作,规范后续的数据治理。监管驱动法:通过法规、政策等手段,推动数据治理工作的开展。质量管控法:注重数据质量的提升,通过各种手段保证数据的准确性和完整性。利益驱动法:通过激励机制,激发各方参与数据治理的积极性。项目建设法:通过具体的项目实施,推进数据治理工作的开展。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第20页 2.4.5 治理工具 帮助创建和维护一组结构化策略、程序和协议的过程的工具,这些策略、程序和协议控制企业的数据存储、使用和管理方式。市场上有许多优秀的数据治理工具,其中包括:(1)数据治理工具平台:作为数据治理的智能化利器,高效展示数据治理过程可视化视图,融合数据集成和交换管理、实时计算存储、元数据管理、数据标准管理、数据质量管理、主数据管理、数据资产和安全管理、数据生命周期管理八大产品模块,各产品模块可独立或任意组合使用,打通数据治理各个环节,可快速满足政府、企业用户各类业务需求。(2)数据治理软件:提供了强大的数据质量管理、数据分类、数据血缘追踪等功能,帮助企业实现数据的精细化管理和控制,提高数据的可用性、质量和安全性。(3)数据查询和分析引擎工具:支持实时数据查询和分析,融合数据治理咨询方法论,通过数据标准、数据质量、数据保护和数据权限等多维度能力支撑数据治理专题工作,提升数据管理水平,并且可以很好地与其他数据管理工具配合使用。2.4.6 合规监督 实现数据治理合规监督,需要遵循相关的法律法规,包括中华人民共和国数据安全法、中华人民共和国个人信息保护法、中华人民共和国保守国家秘密法、网络安全法、信息安全技术个人信息安全规范等。治理监督是一个涵盖多个领域的复杂过程,主要包括以下方面,见图 2-4所示。图 2-4 监督治理 企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第21页 (1)构建数据流通全流程规则标准体系:数据要素的安全有序流通,离不开以数据全生命周期为着眼点,推动建设依法合规、高效贯通的数据流通规则标准体系,全面覆盖数据的采集、整理、聚合、存储、分析、流转等环节。建立数据流通准入标准规则,明确可流通数据的技术要求、质量评价、风险评估规范,完善数据产品的合规审查和审计办法,确保流通数据来源合法、交易主体资质明晰。(2)推进数据分类分级授权使用与标准化建设:数据与传统生产要素不同,数据的使用场景和用途用量往往千差万别。而随着数据出让权利的范围、期限、使用场景的改变,数据的经济价值和监管方案也需要相应调整。数据流通用途用量的不同往往意味着数据流通潜在风险、公共安全影响程度的差异。(3)积极探索数据定价机制:数据定价机制是数据流通的重要组成部分,对于合理配置数据资源,促进数据流通具有重要意义。(4)强化数据监管:数据监管是数据治理的重要环节,包括对数据的收集、存储、使用、传输等各个环节的监管,以确保数据的合规性和安全性。2.5 数据应用 2.5.1 数据可用性分析 数据可用性分析是数据能否被正确地获取和使用,以确保数据可以被及时、准确地访问和利用。数据可用性分析的目标是确保数据可以在需要时被使用,从而保证业务和决策的有效性。数据可用性从数据的有效性、效率、满意度三个方面进行分析考察。可用性是数据管理中的一个重要方面,它确保数据可以在需要时被使用,保证业务和决策的有效性。数据可用性声明(Data Availability Statements)是关于已发表文章结果的数据,包括在研究期间分析或生成的公开数据集的获取方式的说明。大多期刊会要求作者提供原始数据,并撰写数据可用性声明,包括文章均值、标准差等数值背后的原始数据、所有图表的原始数据以及研究材料、代码等。可用性确保数据可以被正确地获取和使用,以确保数据可以被及时、准确地访问和利用。数据可用性分析的目标是确保数据可以在需要时被使用,从而保证业务和决策的有效性。2.5.2 数据开放共享 我国在数据开放共享方面出台了一系列政策措施,主要体现在公共数据开企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第22页 放,上海市经济信息化委于2023年8月24日印发了上海市公共数据开放2023年度重点工作安排,旨在推动上海城市数字化转型全面深化,提升本市公共数据开放水平。在 2023 年的调查问卷反馈中,受访者占参与人数的 11%。同时,科研群体对于开放科学有比较高的接受度和支持度。有 78%的受访者赞成公开研究数据成为惯例。这些政策的实施,一方面能够推动数据的更广泛、更深层次的开放,赋能治理、经济、生活各领域城市数字化转型;另一方面,也有利于提升数据质量,实现并保持开放数据 100%按时更新,已标注开放属性的 100%纳入清单开放,持续开展数据质量日常维护,推进建设 100个重点样本数据集。在未来,我国将继续加大工作力度,加强产品主数据标准服务平台建设,持续开展大数据产业发展示范活动,支持各类经营主体探索数据利用模式,加强数据交易流通、开放共享、安全认证、工业数据资产登记等制度规范的研究制定,加快培育数据要素市场,扎实推进数据高效流通,赋能产业发展。2.5.3 数据服务 根据最新的行业研究和报告,数据服务趋势主要表现在以下几个方面:(1)人工智能 人工智能已经成为数据服务的重要组成部分,它可以帮助企业更好地理解他们收集的数据,提高商业价值。(2)数据民主化 数据民主化旨在使组织的所有成员都能舒适地与数据交互并自信地进行讨论,最终带来更好的决策和客户体验。(3)数据云 数据云是新一代数据体系架构,围绕政府、城市、产业为数字中国发展打造 GCI 发展底座,实现政企价值传递和反馈闭环。面向数据全生命周期管理,提供数据云一站式服务(安全、采集,存储,管理,开发,流通,创新),促进千行百业应用赋能,加快数据要素价值挖掘和共享流通,是产业智能化的底座。(4)数据分析和商业智能 数据分析和商业智能在新的一年发展趋势中,将影响教育、医疗保健、经济和环境部门的发展。数据将使企业能够创造优质的产品和服务,简化运营以节省成本,并了解客户的需求和期望。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第23页 (5)数据中心活动 企业数据中心活动越来越多地采用云平台,这使得实时数据监控和分析成为可能。与内部部署数据中心相比,云平台提供了几个优势:可扩展性、降低运营成本、更广泛的分析和商业智能资源选择,以及零内部数据管理。(6)数据结构 数据结构作为首选数据分析架构的趋势将在 2024 年以更大的规模继续下去。数据结构不仅无缝集成了所有分布式数据点,而且还实现了从数据采集到数据分析的自动化数据管理过程。2.5.4 数据应用场景 数据应用场景非常广泛,涵盖了多个行业和领域。以下是一些主要的数据应用场景:(1)电商领域:电商平台利用大数据技术分析用户信息,推送相关产品,刺激消费。(2)智慧城市领域:通过大数据感知社会变化,提供更科学、精准、合理的公共服务和资源配置。(3)医疗领域:通过临床数据对比、实时统计分析等,辅助医生进行临床决策,提高工作效率。(4)传媒领域:收集信息,进行分类筛选、清洗、深度加工,实现对读者和受众需求的准确定位。(5)安防领域:利用视频图像模糊查询、快速检索、精准定位,挖掘视频监控数据价值,辅助决策。(6)金融领域:基于用户画像,提供精准金融服务,分析潜在需求。(7)通讯领域:大数据应用于网络管理、客户关系管理、企业运营管理等,实现数据商业化。(8)教育领域:通过大数据进行学习分析,为学生提供个性化课程,提高学习效率。(9)交通领域:预测交通情况,提供优化方案,提高道路交通效率。(10)企业领域:管理大量数据,包括员工信息、客户信息、销售数据等,提高数据分析和决策能力。(11)社交网络:存储用户信息、好友关系、动态信息等,提高用户体验企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第24页 和数据分析能力。(12)物联网领域:管理传感器数据、设备信息等,提高设备智能化程度和数据分析能力。(13)游戏开发:存储游戏数据、用户信息等,提高游戏稳定性和用户体验,便于数据分析和运营。综上所述,这些应用场景展示了数据在现代社会中的重要作用,帮助各行各业提高效率,优化决策,创新产品和服务,实现数据价值的最大化。随着技术的不断进步,数据的应用场景将会更加丰富,对实体经济的发展起到更大的推动作用。2.5.5 数据生命周期 数据生命周期是指数据从生成到最终被销毁的整个过程,涵盖了数据在其存在期间所经历的一系列阶段。具体可以分为以下关键阶段:(1)数据需求:数据生命周期的起点,涉及到新数据的创建或现有数据的显著更新。(2)数据设计:数据被保存在某种形式的存储介质中,便于后续的访问和使用。(3)数据开发:将不同来源的数据进行清洗、转换和合并,以确保数据的一致性和准确性。(4)数据应用和运维:数据在这一阶段被用于业务操作、数据挖掘、分析和决策支持,提取有价值的信息,并将这些信息应用于业务流程改进和新的知识发现。(5)数据归档和退役:在数据不再有价值或需要遵守特定的法规要求时,数据会被归档或彻底删除以确保隐私和安全性。在整个数据生命周期中,数据的价值会随着时间而变化,因此需要根据数据的不同阶段采取相应的管理策略。2.6 数据产品 设计良好的数据产品包括如下特征,如图 2-5所示。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第25页 图 2-5 数据产品 2.6.1 数据产品特征 数据产品需要具有足够的数据安全性,以保护数据在整个生命周期中免受未经授权的访问和破坏、失窃等风险。这包括数据的加密、身份验证、访问控制等方面的安全措施。(1)可发现、可理解和可信:数据产品需要被设计成易于发现、理解和信任的形式。领域团队需要共享和更新有关每个数据产品、其数据、含义、数据形状格式及其刷新周期的信息,以便提供可发现性和可理解性。他们需要及时将数据或形状的变化传达给下游使用者,以确保数据产品的可信度。(2)可寻址、本机可访问且安全:数据产品需要具有可寻址性,即有明确的路径或流程来访问和获取数据。此外,数据产品还需要具有本地可访问性,即用户可以直接访问和使用数据,而无需依赖外部服务。同时,数据产品还需要具有安全性,即数据在传输和存储过程中需要得到充分的保护,以防止数据泄露或篡改。(3)内容化、价值化、自动化:数据产品需要具有内容化、价值化、自动化的特点,能够为企业提供更好的数据服务。内容化意味着将数据进行内容化,使其更具吸引力和可用性。价值化则是指通过数据产品提供的信息,为企业带企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第26页 来实际的价值。自动化则是指通过数据产品,让数据处理和分析变得更加便捷和高效。2.6.2 数据产品设计(1)数据产品设计以数据为主要目标的产品设计,涵盖了数据的收集、处理、分析和展示等多个环节,旨在帮助用户更有效地利用数据进行决策或执行特定任务。(2)数据产品设计遵循互联网产品设计的基本方法,同时兼具数据挖掘的方法论,从业务目标、数据指标、价值展现三个核心环节不断深入,循环迭代。(3)数据产品设计的关键要素 数据准确性:数据产品提供的数据必须是准确的,数据要质量高,数据要准确,指标口径要一致,即使数据出现故障,也能够尽快的定位到问题,高效解决。数据安全性:数据产品要建立一个完整的安全体系,能够控制数据权限,做到没有权限的人不能访问,即便数据出现泄漏,也能够通过系统快速追查,及时补救,把损失降到最小。业务数据全面性:数据产品应该覆盖到公司各个数据生态环节,尽量整合公司所有相关业务数据,充分发挥大数据应有的价值。(4)数据产品设计的流程包括明确问题、制定方向、搭建框架、拆解细节等步骤。其中,明确问题是最基本也是最重要的环节,需要通过调研定义核心问题。2.6.3 数据产品测试与应用 数据产品测试是评估和验证数据产品或应用程序是否按预期运行的过程。在大数据测试中,通常可以分为两个维度,一个是数据本身的测试,另一个是大数据系统或应用产品的测试。(1)数据产品测试的主要内容 数据及时性:测试数据是否按时产出,重点关注的三个要素是:定时调度时间、优先级以及数据 deadline。数据完整性:测试数据是否完整。数据准确性:测试数据是否准确,包括数据的一致性和准确性。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第27页 (2)数据产品的应用 数据产品的应用主要是根据数据产品的特性和功能,将其应用到实际的业务场景中,以实现业务目标或解决实际问题。(3)数据产品测试与应用的关系 数据产品测试与应用是相辅相成的。一方面,通过有效的测试,可以确保数据产品的质量和稳定性,从而提高其在实际应用中的效果。另一方面,通过实际的应用,可以检验数据产品的性能和效果,从而反馈到测试中,进一步优化数据产品。2.7 数据安全 2.7.1 标准与策略(1)概述 数据安全标准与策略是对组织内部数据安全等级的划分以及各级数据安全防护、管理原则的定义和标准化。(2)建设目标 据安全标准与策略管理的建设目标如下:建设统一的数据安全标准;提供清晰的数据安全策略。2.7.2 威胁因素(1)概述 数据安全威胁因素是指可能导致数据泄露、损坏或者未经授权访问的各种因素。(2)建设目标 数据安全威胁因素的建设目标如下:识别导致数据泄露的恶意攻击,包括黑客攻击、病毒、木马、勒索软件等恶意软件的攻击,以及针对系统漏洞的攻击等;识别数据传输、存储或处理过程中的不安全操作而导致的数据泄露,包括内部人员泄密、错误操作等;识别数据损坏行为,包括数据传输、存储或处理过程中导致的数据损坏,以及由于设备丢失、盗窃、损坏、灾难性事件等导致的数据损坏;识别未经授权的数据访问,识别组织外部和内部人员的非法访问,包括数据窃取、篡改、旁路、侧信道、越权访问等。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第28页 2.7.3 安全制度(1)概述 数据安全制度是指为了保护组织内部数据安全而建立的一系列规章制度和政策。(2)建设目标 建设数据/个人信息处理管理制度,通过组织内各部门的运转,保证数据个人信息全生命周期的处理活动符合法律法规的要求;建设数据产品开发隐私保护与合规审查制度,将法律规定的个人信息保护要求落实到数据产品立项、开发、评审、测试过程中;建设数据分级分类制度,规定对不同级别的数据进行分类和标记,明确数据的敏感程度和保护级别;建设数据访问控制策略,明确数据访问权限,包括用户身份验证、访问控制列表、权限分配等;建设数据加密策略,明确对敏感数据进行加密的要求,明确加密算法、参数、安全性要求,包括数据在传输和存储过程中的加密要求;建设数据备份和恢复制度,规定数据备份的周期、方式和存储位置,以及数据灾难恢复的流程和策略;建设安全培训制度,规定对员工进行数据安全意识培训的要求,加强员工对数据安全的重视和保护意识;建设数据安全合规审计/个人信息保护合规审计制度,符合国家法律法规的要求和企业自身情况;2.7.4 安全技术(1)概述 数据安全技术是指为了保护数据在生产、传输、存储、流通等全生命周期中的机密性、完整性而采取的各种技术手段和工具。(2)建设目标 建设数据安全加密技术,涵盖数据的加密存储和加密传输,保障数据在存储与传输过程中不会被未授权的访问者获取。建设数据安全访问控制技术体系,利用身份鉴别、访问控制列表、权限管理等手段,管控对数据的访问和操作权限,阻止未授权的访问和篡改。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第29页 建设数据安全通信技术,包括安全传输协议(如 SSL/TLS)、虚拟专用网络(VPN)等技术,确保数据在传输过程中的安全性;建设数据安全共享和脱敏技术,通过利用可信执行环境、联邦学习、同态加密等隐私计算技术实现数据安全共享,对敏感数据进行脱敏处理,确保在数据共享和处理过程中不泄露敏感信息;建设数据安全审计和监控技术,通过日志记录、审计系统、安全信息与事件管理(SIEM)等技术手段,对数据访问和操作进行监控和审计,及时发现异常行为和安全事件;建设数据安全存证与溯源技术,通过数字签名、证书、区块链等技术实现数据存证与溯源。2.7.5 数据合法合规检测(1)概述 数据合法合规检测是指对数据处理和管理过程中是否符合相关法律法规和行业标准的检测和评估。(2)建设目标 法律法规合规检测,检测数据处理和管理是否符合相关国家和地区的法律法规要求,包括中华人民共和国个人信息保护法、中华人民共和国数据安全法、中华人民共和国网络安全法等;行业标准合规检测,检测数据处理和管理是否符合相关行业的标准和规范,例如金融行业的支付安全标准、医疗行业的健康信息安全标准等;数据保护合规检测,检测数据的收集、使用、存储和传输是否符合相关的数据保护法规和标准,包括数据加密、访问控制、数据备份等方面的合规性;隐私保护合规检测,检测数据处理和管理是否符合个人隐私保护的相关要求,包括用户数据收集和处理的合规性、用户权利保护等方面;第三方审计评估,委托第三方专业机构进行数据合法合规性的审计评估,对数据处理和管理过程进行全面的合规性检测和评估。2.7.6 安全评估(1)概述 据安全评估是指对重要数据、个人信息等数据资产的价值与权益、合规性、威胁、脆弱性、防护等进行分析和判断。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第30页 (2)建设目标 建设数据资产清单,对组织内部的数据资产进行清单化管理,包括数据的种类、存储位置、访问权限等信息,全面了解组织的数据资产情况;安全政策和流程评估,评估组织的安全政策和流程是否健全、完善,并是否符合相关法律法规和行业标准,包括数据访问控制、加密策略、安全审计等方面的政策和流程;数据安全技术评估,评估组织采用的数据安全技术是否符合最佳实践,涵盖数据加密、访问控制、安全审计、恶意软件防护等技术的有效性和完整性;数据备份与恢复评估,评估组织的数据备份和恢复策略是否合理有效,包括备份频率、备份存储位置、备份数据的完整性和可恢复性等方面;安全意识培训评估,评估组织内部员工的数据安全意识和保护能力,包括安全培训的覆盖范围、培训效果和员工的安全意识水平;建设数据安全合规性评估,评估组织的数据处理和管理是否符合相关法律法规和行业标准的要求,包括中华人民共和国个人信息保护法、中华人民共和国数据安全法、中华人民共和国网络安全法等。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第31页 第 3 章 数据资产评估 3.1 数据资产评估的概念 数据资产评估,是指资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则,根据委托对评估基准日特定目的下的数据资产价值进行评定和估算,并出具资产评估报告的专业服务行为1。3.2 数据资产评估需求 需要对数据资产进行评估的经济行为有:(1)数据资产转让。根据“数据二十条”,数据资产的产权包括数据资源持有权、数据加工使用权、数据产品经营权这三类,相应地数据资产的转让包括数据资源持有权、数据加工使用权或数据产品经营权这三种权利类型的让渡。(2)使用许可。使用他人数据资产的,应当与数据资源持有权人订立使用许可合同,向数据资源持有权人支付许可使用费。许可使用方式可以是普通许可、排他许可、独占许可等,一般可以通过资产评估来确定许可使用费或许可使用费率。(3)以数据资产出资。按新公司法“第四十七条 有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。全体股东认缴的出资额由股东按照公司章程的规定自公司成立之日起五年内缴足。法律、行政法规以及国务院决定对有限责任公司注册资本实缴、注册资本最低限额、股东出资期限另有规定的,从其规定。”“第四十八条 股东可以用货币出资,也可以用实物、知识产权、土地使用权、股权、债权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资;但是,法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。对作为出资的非货币财产应当评估作价,核实财产,不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的,从其规定。”若股东以数据资产作为非货币财产出资,对数据资产也应当评估作价。且应在公司成立之日起五年内实缴到位。(4)企业兼并重组。并购业务涉及企业的表内或表外数据资产或数据产品 1 数据资产评估指导意见(中评协【2023】17 号)第三条。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第32页 或存货等将被一并纳入评估范围。(5)质押融资。数据资产作为企业的一项资产,可以用于质押融资。(6)企业清算或司法重整。企业按章程规定解散或因破产宣布终止经营,以及因司法重整或预重整时,需对企业的财产、债权、债务进行全面清查,并进行收取债权,清偿债务和分配剩余财产的经济活动。数据资产作为企业整体资产的一部分,一并被评估后参照确定变卖价格。(7)司法诉讼及司法执行阶段的财产处置。侵权损害赔偿的司法诉讼中涉及数据资产价值的,当事人可通过委托评估确定数据资产侵权损失金额。根据最高人民法院关于人民法院确定财产处置参考价若干问题的规定、人民法院委托评估工作规范,法院执行财产处置时为确定数据资产的处置参考价值,需要对标的数据资产进行评估。(8)财务报告。企业在编制财务报告时需要对会计期末已入表的无形资产类数据资产进行减值测试,应聘请评估机构对该项无形资产的可收回金额进行评估,如果需要对已入表的存货类数据资产进行减值测试,可以聘请评估机构对该项存货的可变现净值进行评估。企业在购买日进行合并对价分摊时,应对表内数据资产或识别出来的表外数据资产进行评估,确定其公允价值。(9)资产证券化。以数据资产未来产生的现金流为偿付支持,通过结构化设计,发行数据资产支持证券专项计划的过程,需要预测数据资产未来现金流量,为资产证券化行为提供参考价值。3.3 价值类型 资产评估价值类型包括市场价值和市场价值以外的价值类型1。执行资产评估业务,选择和使用价值类型,应当充分考虑评估目的、市场条件、评估对象自身条件等因素2。市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫压制的情况下,评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额3。市场价值以外的价值类型具体分类见表 3-1 所示。1 资产评估价值类型指导意见(中评协【2017】47 号)第三条。2 资产评估价值类型指导意见(中评协【2017】47 号)第十三条。3 资产评估价值类型指导意见(中评协【2017】47 号)第四条。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第33页 表 3-1 市场价值以外的价值类型 市场价值以外市场价值以外的价值类型的价值类型 定义定义 投资价值投资价值 指评估对象对于具有明确投资目标的特定投资者或者某一类投资者所具有的价值估计数额,亦称特定投资者价值。在用价值在用价值 指将评估对象作为企业、资产组组成部分或者要素资产按其正在使用方式和程度及其对所属企业、资产组的贡献的价值估计数额。清算价值清算价值 指评估对象处于被迫出售、快速变现等非正常市场条件下的价值估计数额。3.4 数据资产评估方法 数据资产与传统资产比较具有独有的特征和特别的价值影响因素,因此应在传统的成本法、收益法、市场法的基础上,考虑选择合适的衍生方法对影响数据资产价值的因素和特征进行修正处理。3.4.1 成本法 3.4.1.1 概念、方法及应用条件概念、方法及应用条件 成本法是根据形成数据资产的成本进行评估。数据资产的价值由该资产的重置成本扣减各项贬值确定。其基本计算公式为:评估值重置成本(1-贬值率)或者评估值=重置成本-功能性贬值-经济性贬值 各项贬值因素可以通过价值调整系数的形式计算,即:P=C P评估值;C重置成本;价值调整系数 重置成本的构成见表 3-2 所示。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第34页 表 3-2 数据资产的重置成本构成 数据资产的重数据资产的重置成本置成本 内容内容 前期费用前期费用 包括前期规划成本 直接成本直接成本 包括数据从采集至加工形成资产过程中持续投入的成本 间接成本间接成本 包括与数据资产直接相关的或者可以进行合理分摊的软硬件采购、基础设施成本及公共管理成本 机会成本机会成本 包括考虑组织因购建、运营和维护数据资产而放弃经营其他业务和投资其他资产所对应的成本 相关税费相关税费 包括数据资产形成过程中需要按规定缴纳的不可抵扣的税费等 价值调整系数是对数据资产全部投入对应的期望状况与评估基准日数据资产实际状况之间所存在的差异进行调整的系数,例如:对数据资产期望质量与实际质量之间的差异等进行调整的系数1。数据资产的价值调整系数计算主要有专家评价方法和剩余经济寿命法。专家评价方法综合考虑数据质量和数据应用价值等影响因素,并应用层次分析和模糊综合评价等方法对影响因素进行赋权,进而计算得出数据资产价值调整系数;剩余经济寿命法是通过对数据资产剩余经济寿命的预测或者判断来确定价值调整系数的一种方法。选择成本法的前提条件应包括:(1)数据资产能通过重置途径获得;(2)数据资产的重置成本以及相关价值调整系数能够合理估算;(3)数据质量能够达到应用场景下所要求的基准。采用成本法评估数据资产时应当:(1)根据形成数据资产所需的全部投入,分析数据资产价值与成本的相关程度,考虑成本法的适用性;(2)确定数据资产的重置成本,包括前期费用、直接成本、间接成本、机会成本和相关税费等;1 数据资产评估指导意见(中评协【2023】17 号)附 3 企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第35页 (3)确定数据资产价值调整系数,例如:对于需要进行质量因素调整的数据资产,可以结合相应质量因素综合确定调整系数;对于可以直接确定剩余经济寿命的数据资产,也可以结合剩余经济寿命确定调整系数。3.4.1.2 案例解析案例解析 案例一:A 企业订阅了某宏观经济数据库的普通会员,可在 2023 年全年实时登陆数据库查询有关数据,该数据库对其 5000 家普通会员提供相同的查询服务。在该案例下,由于 A 企业对于该宏观经济数据库所拥有的权利并不具备“排他性”,因此 D企业无法对该宏观经济数据库进行数据资产确认,但是由于D 企业是为该数据库的“加工使用权”付出了“可靠计量的成本”,因此,如果D 企业通过“实质性加工或创新性劳动”,将查得的数据加工成数据产品,并获得预期收益,则 D 企业可以按照成本法对于这部分的数据资产予以确认和评估。案例二:B 制造企业在过往生产重型设备过程中收集了一系列生产数据并做了初步的清洗整理,但由于当时内部数据治理基础薄弱,未能对该生产数据的清洗整理成本等进行可靠计量,而是已在生产过程中计入当期损益或计入相关产品成本。在该案例中,B 制造企业对这部分生产数据,由于不符合“该资源的成本能够可靠地计量”的资产确认条件,B 企业不能将其作为资产单独确认。但这并不影响 B 企业运用生产数据继续支持生产经营活动。3.4.2 收益法 3.4.2.1 概念、方法及应用条件概念、方法及应用条件 收益法是通过预计数据资产带来的收益估计其价值。收益法评估的基本计算公式为:P=Ft1(1 i)tnt=1 其中:P评估值;数据资产未来第t个收益期的收益额;n剩余经济寿命期;t未来第t年;i折现率。在估算数据资产带来的预期收益时,需要区分数据资产和其他资产所获得的收益,分析与之有关的预期变动、收益期限、成本费用、配套资产、现金流企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第36页 量和风险因素等1。并对收益预测所利用的财务信息和其他相关信息、评估前提和假设的合理性进行分析。在估算数据资产带来的预期收益时,采用直接收益预测、分成收益预测、超额收益预测、增量收益预测等方法对预期收益进行预测2。根据数据资产的历史应用情况及未来应用前景,结合应用或者拟应用数据资产的企业经营状况,重点分析数据资产经济收益的可预测性,考虑收益法的适用性3。具体使用场景见表 3-3所示。表 3-3 收益法的使用场景 预测方法预测方法 适用场景适用场景 直接收益预测直接收益预测 适用于被评估数据资产的应用场景及商业模式相对独立,且数据资产对应服务或者产品为企业带来的直接收益可以合理预测的情形。分成收益预测分成收益预测 适用于软件开发服务、数据平台对接服务、数据分析服务等数据资产应用场景,当其他相关资产要素所产生的收益不可单独计量时可以采用此方法。超额收益预测超额收益预测 适用于被评估数据资产可以与资产组中的其他数据资产、无形资产、有形资产的贡献进行合理分割,且贡献之和与企业整体或者资产组正常收益相比后仍有剩余的情形。尤其是数据资产产生的收益占整体业务比重较高,且其他资产要素对收益的贡献能够明确计量的数据服务公司。增量收益预测增量收益预测 一是可以使应用数据资产主体产生额外的可计量的现金流量或者利润的情形,如通过启用数据资产能够直接有效地开辟新业务或者赋能提高当前业务所带来的额外现金流量或者利润;二是可以使应用数据资产主体获得可计量的成本节约的情形,如通过嵌入大数据分析模型带来的成本费用的降低。使用收益法进行数据资产评估时,需要综合考虑法律有效期限、相关合同 1 资产评估专家指引第 9 号数据资产评估(中评协【2019】40 号)第二十二条。2 数据资产评估指导意见(中评协【2023】17 号)第二十一条。3 数据资产评估指导意见(中评协【2023】17 号)第二十一条。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第37页 有效期限、自身的经济寿命年限、更新时间、时效性和权利状况等因素,合理确定收益期限。收益期限的选择需要考虑使数据资产达到稳定收益的期限和周期性等,且不得超出产品或者服务的合理收益期。折现率可以通过分析评估基准日的利率和投资回报率,以及数据资产实施过程中的管理、流通和数据安全等因素确定。数据资产折现率与预期收益的口径需要保持一致。数据资产折现率可以采用风险累加法确定。此外,也可以采取其他能够充分反映投资报酬的,与收益口径和内涵一致的折现率确定方法。选择收益法的前提条件应包括:(1)数据资产的收益是合法利用数据资产获得的;(2)数据资产的未来收益可以合理预期并用货币计量;(3)预期收益所对应的风险能够度量;(4)预期收益期限能够确定或合理预期;(5)数据质量能够达到应用场景下所要求的基准。3.4.2.2 案例解析案例解析 案例一:A 企业利用“撞库”等手段,获取了某社交网站大量用户的手机号、身份证号、家庭住址、网银信息等,并打包出售给了 B 企业。在本案例中,虽然 A 企业的数据“卖”给了 B 企业,获取到了直接的经济收益,但是由于 A 企业获取及后续转让数据的行为,可能涉及到违反个人信息保护法甚至刑法等等法律,因此,不能作为数据资产确认。案例二:C 企业通过相关开源数据平台,免费下载了某国家法律条文、法律判决等数据集,用于司法人工智能研究。在该案例下,虽然 C 企业可以将该数据集加工成数据产品,对外提供服务并获取相关收益,但是由于其数据来源是个开源的数据平台,C 企业无法证明其对于该数据集的“合法拥有或控制”,因此,不能作为数据资产确认。3.4.3 市场法 3.4.3.1 概念、方法及应用条件概念、方法及应用条件 市场法是根据相同或者相似的数据资产的近期或者往期成交价格,通过对比分析,评估数据资产价值的方法1。市场法可以采用分解成数据集后与参照数据集进行对比调整的方式,具体模型如下:1 资产评估专家指引第 9 号数据资产评估(中评协【2019】40 号)第十三条。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第38页 P=(Qi Xi1 Xi2 Xi3 Xi4 Xi5)ni=1 式中:P被评估数据资产价值;n被评估数据资产所分解成的数据集的个数;i被评估数据资产所分解成的数据集的序号;参照数据集的价值;1质量调整系数;2供求调整系数;3期日调整系数;4容量调整系数;5其他调整系数。质量调整系数是指在估算被评估数据资产价值时,综合考虑数据质量对其价值影响的调整系数,相关质量评价指标可以参考附 供求调整系数是指在估算被评估数据资产价值时,综合考虑数据资产的市场规模、稀缺性及价值密度等因素对其价值影响的调整系数;期日调整系数是指在估算被评估数据资产价值时,综合考虑各可比案例在其交易时点的居民消费价格指数、行业价格指数等与被评估数据资产交易时点同口径指数的差异情况对其价值影响的调整系数;容量调整系数是指在估算被评估数据资产价值时,综合考虑数据容量对其价值影响的调整系数;其他调整系数主要是指在估算被评估数据资产价值时,综合考虑其他因素对其价值影响的调整系数,例如:数据资产的应用场景不同、适用范围不同等也会对其价值产生相应影响,可以根据实际情况考虑可比案例差异,选择可量化的其他调整系数。选择市场法的前提条件应包括:(1)数据资产的可比参照物具有公开活跃的市场;(2)有关交易的必要信息可以获得,如交易价格、交易时间和交易条件等;(3)数据资产与可比参照物在交易市场、数量、价值影响因素、交易时间和交易类型等方面具有可比性,且这些可比方面可量化;企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第39页 (4)存在足够数量的可比参照物,通常不少于三个;(5)数据质量能够达到应用场景下所要求的基准。3.4.3.2 案例解析案例解析 案例一:A 企业从其他多家企业购买了一系列原始数据集,但后续分析发现,从数据质量上看,其中一些数据集在准确性、真实性、关联性等方面有严重欠缺;从所属领域看,这些数据集分别属于金融、医疗、通信、能源、消费等不同领域,难以进行进一步的整合分析等加工。在该案例中,尽管 A 企业前期花费了数据集的外购成本,也获得了大量的原始数据,但难以与企业其他资源相结合来支持经营活动,同时在其所在领域也无法找到市场情况相类似的案例,因此,可以判断该数据无法挖掘形成有价值的数据产品、或是对外出售实现经济利益。案例二:B 企业从事智能财务共享业务,过程中涉及到客户企业的费用报销、合同台账等数据 在该案例中,尽管 B 企业认为,如果取得客户授权,对原始数据脱敏并加工处理后的数据存在挖掘潜力,但由于财务数据市场尚不成熟,应用场景无法形成规模效应,因此,不能将 B 企业的数据确认为预期能够带来经济利益的数据资产。案例三:C 企业从事数据产品开发服务,其对轨道交通领域某细分行业和相关区域数据进行汇聚,形成相关分析工具,用于出售给轨道交通行业企业。在该案例中,由于在轨道交通领域的数据交易市场细分行业仍在发育初期,缺乏统一的行业规范标准,行业认可度也不够高,因此在相关成本发生时不能满足“与该资源有关的经济利益很可能流入企业”的资产确认条件。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第40页 3.5 数据资产评估过程 图 3-1 资产评估过程 3.5.1 前期准备 该阶段主要为初步了解数据资产基本情况,建立委托关系,布置资料清单。根据评估项目专业需求和工作量组建评估团队,制定评估计划。3.5.2 现场调查 在掌握初步资料基础上,进入现场对相关信息进行核查。主要包括:(1)落实数据资产的信息属性,包括数据名称、数据结构、数据字典、数据规模、数据周期、产生频率及存储方式等(2)对数据资产权属核实,包括对数据资产的登记凭证及相关的专利权证书、软件著作权证书进行核实,核实方法包括凭证防伪标记验证或向登记中心查询核实;同时查阅与数据资产有关的数据购入合同、发票和付款凭证等。权属核实过程中应明确数据资产的法律属性,包括授权主体信息、产权持有人信息,以及权利路径、权利类型、权利范围、权利期限、权利限制等。(3)对形成数据资产的前期费用、直接成本、间接成本、机会成本和相关税费等相关的原始记账凭证进行查实,汇总。(4)与企业相关人员进行访谈,对数据资产的使用范围、应用场景、商业模式、市场前景、财务预测和应用风险等了解确认。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第41页 3.5.3 质量评价 采取恰当方式执行数据质量评价程序,数据质量评价方法包括但不限于:层次分析法、模糊综合评价法和德尔菲法等。也可以利用第三方专业机构出具的数据质量评价专业报告或评价意见。3.5.4 市场调研 对与被评估数据资产相关的主要交易市场、市场活跃程度、市场参与者和市场供求关系等进行调查。同时通过市场调研,明确数据资产覆盖地域、所属行业、稀缺性及可替代性等价值属性;3.5.5 评定估算 评估人员根据收集的资料,现场调查及市场调研情况选择合适的评估方法进行评定估算,履行内部审核程序,形成内部确认的评估结果。3.5.6 出具报告 出具数据资产评估报告,并与委托方进行沟通,沟通无异议后出具正式报告。3.6 数据资产评估案例 3.6.1 项目名称 天津临港港务集团有限公司拟以“临港港务集团智脑数字人”项目数据资产融资项目价值评估。3.6.2 项目背景 天津临港港务集团有限公司自行研发的“临港港务集团智脑数字人”,主要应用场景包括知识学习、问答训练、真实模拟、多模态交互等。数字人可基于知识库学习进化升级为数字员工、数字分身,可适用于企业的“法务专员”、“秘书助理”“客服专员”、“行业分析师”、“社群运营专家”等岗位。“临港港务集团智脑数字人”是基于 360 智脑大模型打造的 AI 数字人产品,学习了临港航务集团的大量知识,可以模拟实现真实人类所具备的视觉、听觉、语言等能力,与使用者进行多模态交互,是有记忆、有情感的港务集团数字灵魂。数字人数据更新频率为每年更新,其算法规则是基于 Transformer模型的变种 GPT模型,通过在大规模文本语料库上进行无监督的预训练来学习自然语言的语法、语义和语用等知识,预训练完成后,可以将模型微调到特定的任务上,以完成企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第42页 如情感分析、文本分类、问答、机器翻译、文本生成、角色扮演等各种技能。天津临港港务集团有限公司非常重视该项数据资产的产权保护和社会应用价值挖掘工作,于 2023 年 12 月 21 日对该项资产在天津市知识产权保护中心和北 方 大 数 据 交 易 中 心 进 行 了 产 权 登 记。登 记 证 书 号:数 登 字 第TJZS20230102000100015.1 号,哈希值:cccb865ee754aac811eb95b831c7f6c8,公正存证编码:cd9abdf2d83daf0b9429008ad4ee22d0e4eb404646474dd007cd0d7876595ac3 天津临港港务集团有限公司高度重视该项资产的经济价值挖掘工作,研究探索数据资产运营方案,通过学习党中央、国务院就开发数据要素价值、激发经营主体创新活力作出一系列决策,并与长期合作的金融机构中国农业银行接触洽商,形成以数据资产质押授信获得贷款的形式实现数据资产快捷变现方案,获得资金后企业将继续挖掘该项资产的内部增效价值,助推企业数字化转型,助力天津数字经济蓬勃发展,打造临港样板,贡献临港力量。为实现上述方案,企业委托天津兴泰资产评估有限公司对该项数据资产的市场价值进行了评估,为该经济行为提供价值参考依据。3.6.3 评估目的 本次评估目的是为天津临港港务集团有限公司拟进行质押的数据资产的市场价值进行评估,为该经济行为提供价值参考依据。3.6.4 评估对象和评估范围 本次评估的对象为天津临港港务集团有限公司拟用于质押所涉及的一项数据知识产权“临港港务集团智脑数字人”具体明细见表 3-2所示。表 3-2“临港港务集团智脑数字人”具体明细 名称名称 登记主体登记主体 证书号证书号 组织代码组织代码 登记日期登记日期 公正存证编码公正存证编码 哈希值哈希值 审批单位审批单位 临港港临港港务集团务集团智脑数智脑数字人字人 天津临港港务集团有限公司 数登字第TJZS20230102000100015.1号 91120116758144489J 2023年12月 21日 cd9abdf2d83daf0b9429008ad4ee22d0e4eb404646474dd007cd0d7876 595ac3 cccb865e e754aac8 11eb95b8 31c7f6c8 天津市知识产权保护中心 经核实,委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第43页 3.6.5 价值类型 根据评估目的实现的要求,结合评估对象自身的功能、使用方式和利用状态等条件的制约,本次评估价值类型选用市场价值。3.6.6 评估基准日 本项目评估基准日为 2023年 12月 21日。按照评估基准日尽可能与资产评估应对的经济行为实现日接近的原则,由委托人确定评估基准日。本次资产评估的工作中,评估范围的界定、评估参数的选取、评估价值的确定等,均以评估基准日企业的财务报表、外部经济环境以及市场情况确定。本报告书中一切取价标准均为评估基准日有效的价格标准。3.6.7 评估程序 评估机构接受该项评估业务委托后,依照资产评估准则的要求,开展了相关的评估程序。主要包括:(1)前期准备。签订评估业务委托合同,在初步了解委托评估数据资产基本情况的基础上,向委托方提供了评估业务资料清单。按专业需求和工作量组建评估团队,制定评估计划。(2)现场调查。进入现场对相关信息进行核查,包括数据资产基本信息、权属信息、成本信息的查实,汇总与核对。并于企业管理人员进行访谈,对该数据资产的使用范围、应用场景、商业模式、市场前景、财务预测和应用风险等进行了解确认。(3)质量评价。鉴于该项资产具有较强的专业性,本次协调企业由技术人员、行业专家、评估师组成的质量评价专家小组,在构建合理的评价要素体系的基础上,按德尔菲法形成最终评价结果。(4)市场调研。对与被评估数据资产相关的主要交易市场、市场活跃程度和市场供求关系等进行调查,了解该数据资产稀缺度及可替代性等情况。(5)评定估算。评估人员根据收集的资料,现场调查及市场调研情况选择合适的评估方法进行评定估算,履行内部审核程序,形成内部确认的评估结果。(6)出具报告。撰写数据资产评估报告,并与委托方沟通,无异议后出具正式报告。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第44页 3.6.8 评估方法 数据资产的评估方法包括成本法、收益法和市场法三种基本方法及其衍生方法。根据本次评估目的、价值类型、技术特点以及外部市场环境等情况,经过对上述方法的适用性分析,最终确定采用成本法对委估数据资产进行评估。成本法是指被评估资产的价值由评估基准日的重置成本扣减各项贬值确定资产评估价值的方法。市场法是根据相同或者相似的数据资产的近期或者往期成交价格,通过对比分析,评估数据资产价值的方法。市场法的使用需要有一个充分活跃的交易市场,选取的参照项目与被评估资产的经济指标、技术特征具有可比性,同时资料是可收集到的。收益法是指通过待估数据资产为企业带来的未来收益折算现值,来确定待估资产价值的一种方法。由于缺少充分活跃的交易市场,且缺少与委估资产具有可比性的技术,因此不适用市场法;因为该数据资产刚完成研发,未来的收益存在诸多不确定性从而难以预测,不适于采用收益法评估。根据本次评估的价值类型、资产技术特点、评估目的以及外部市场环境等情况,本次对数据资产价值的评估采用成本法。3.6.9 项目进展 目前,资产评估机构已经完成评估工作,提交的津兴泰评报字(2023)第X 号天津临港港务集团有限公司拟用于质押所涉及的数据资产市场价值评估项目资产评估报告已经天津临港港务集团有限公司备案,金融机构参照评估结果批复了授信贷款额度,相关质押手续已经完成并在天津产权交易中心和科创中国知识产权服务中心联合运营平台进行了数据资产质押公示。3.6.10 项目意义 作为天津市首个完成数据产品登记、评估、融资的数据资产质押融资落地项目。标志着天津数据知识产权探索实践工作迈出了关键一步,打通了数据知识产权从存证登记到质押公示的生态闭环,为推动天津乃至全国数据资产高效聚集、合规流通,为数据资产价值挖掘开辟了崭新通道。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第45页 第 4 章 合规与确权 我国大陆法系的法律传统下,“权属”一般指向狭义的财产权“所有权”,即所有者在法律范围内并受法律限制的情况下,享有物之使用、收益和处分之完全和排他的权利,其特征是完全性、排他性和持久性。然而,由于数据的低成本无限可复制性,其权属不能按照传统狭义概念来理解,因此,在现阶段大部分的数据流通场景,遵循的还是 2022 年底国务院发布的关于构建数据基础制度更好发挥数据要素作用的意见(简称“数据二十条”)中“三权分置”的概念,即“数据资源持有权”、“数据加工使用权”和“数据产品运营权”。通过这种方式,就淡化了传统狭义“所有权”,明确了数据流通过程中各参与主体的权属关系,数据要素流通过程见图 4-1 所示。尽管数据二十条在传统物权、知识产权概念体系外创新性提出“三权分置”,但“合法拥有和控制”在实践中依然需要进行构建层面的不断探索。4.1 数据资产的确权报告 图 4-1 数据要素流通过程 企业原始数据来源一共可分为三个渠道:公共数据开放或授权、系统生成、交易市场采购,这三个渠道通过简单的清洗、加工生成的成果,可称为数据资源。而数据资源在企业投入实质性加工或创新性劳动后形成的成果,可称为数据产品,数据产品可对内使用、共享或开放,也可对外交易。针对数据资源的确权主要需要解决数据来源的合法性。而针对数据产品的确权主要需要解决数据可交易性合规审查。4.1.1 数据来源合法性审查 数据安全法明确规定,“从事数据交易中介服务的机构提供服务,应当要求数据提供方说明数据来源,审核交易双方的身份,并留存审核、交易记录。”针对该条法律,目前业界主要存在不同的声音,比较明确的意见就是“要审”,企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第46页 而争论点就在于“怎么审”。针对该问题,有部分学者认为,应当通过数据溯源机制,找到数据源头,然后查看各级数据资源持有方所拥有的权益是否合法,这种方式显然实操难度过大,不具有落地性。另一种理由充分的说法认为,应当至少溯源一级,查看上游数据商提供的数据是否合法,因为“数据二十条”明确了公共数据、企业数据和个人数据这三类数据的授权运营机制,但不管是什么数据,其上游一定不会超过这三类范畴,只要上游数据的授权路径合法,那么就默认其来源合法。该方式比第一种方式的可操作性上要强,但该方式也存在逻辑悖论,因为实际的授权路径合法,其实并不意味着上游数据的来源也合法。全国各大交易所基于现有的法律法规要求,制定了不同程度的交易指引及规范,其中涉及数据合规评估的规范及指引以上海数据交易所出具的数据产品合规评估指引(试行)和数据交易合规管理规范(试行)为例,在数据交易合规评估的实践中,需要根据数据产品所涉及数据的不同来源,诸如自行生产、公开数据收集、公共数据、授权运营、数据共享开放、数据交易等,就不同的数据来源设计相应的合规评价标准。此外,若数据产品涉及个人信息,则应当参考涉及人信息数据产品的相关合规评估指引。根据北方大数据交易中心现行交易制度及相关规范指引中对数据来源的分类,主要分为公开收集、自行生产、协议获得等。下文将根据数据的不同来源,分类讨论合法性审查的要点。4.1.1.1 公开收集公开收集 公开收集数据主要包括两种方式,通过共享开放途径获取开放数据和通过数据爬取等方式获取公开数据。开放数据是指任何人均有权获取并无条件使用的数据,例如政府依法开放的公共数据;而公开数据是指任何人都有权利访问,但只能在一定条件下获取并使用的数据。开放数据的来源合法性要在评估时审查是否存在从政府部门等第三方取得相关数据权益的情形,以及所收集的数据是否属于可以共享的、依法开放的公共数据,以此来保障收集开放数据的合法性。公开数据的收集和利用具有特定的限度,一旦超过合法收集、利用的限度,数据爬取行为将被认定为违法甚至犯罪。目前,公开爬取数据的合法性在法律方面并没有明确规定,而在司法实践中也缺乏统一、简明的判例。因此,为了避企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第47页 免数据产品挂牌后出现数据采集合规纠纷的问题,数据交易所通常会采用严格的审查方式来审核公开收集数据的合法性。在进行合规评估时,建议对数据爬取的合法性进行严格审查及整改。结合相关判例及上海市杨浦区人民检察院等部门发布的企业数据合规指引,建议的审查维度包括:(1)爬虫软件本身及数据爬取行为的合规性 审查爬虫软件及爬取行为是否合规的要素包括:审查被爬取网站是否具备 Robots 协议,爬虫软件是否遵守被爬取网站的Robots 协议内容。虽然 Robots 协议并未经标准化组织备案,也不是法律意义上的合同,只是互联网行业普遍遵守的规则和公认的行业准则,但在相关的案例中,Robots 协议已经成为国内外互联网行业普遍遵循的技术标准,爬虫软件是否遵守了Robots协议是法院审查爬取行为是否合法合规的重要因素之一。例如百度诉360不正当竞争纠纷案1中,法院认为,Robots 协议是技术规范,并非法律意义上的协议;Robots 协议是由网站服务提供商或所有者自主编写的,属于单方声明。自律公约虽不是法院直接适用的法律法规或规章,但反映和体现了行业内公认的商业道德和行为准则,法院会充分考虑自律公约所体现的精神。另外,参照网络数据安全管理条例(征求意见稿),“自动化工具访问、收集数据违反法律、行政法规或者行业自律公约、影响网络服务正常功能,或者侵犯他人知识产权等合法权益的,数据处理者应当停止访问、收集数据行为并采取相应补救措施。”该款将行业自律公约与法律行政法规并列,设置为审查爬虫行为的准则之一。爬取行为是否突破网站的防护措施,例如网站运营方设置的身份验证、权限设置、加密规则等。突破网站防护措施爬取数据,避开或突破计算机信息系统的安全保护措施,未经许可进入计算机系统,可能被认定为刑法所规定的非法侵入计算机信息系统罪,或所规定的破坏计算机信息系统罪中的侵入和破坏行为。爬取频率是否合理,是否给被爬取网站的运行造成过度负担,妨碍网站的正常运营。参照网络数据安全管理条例(征求意见稿),“数据处理者在采自动化工 1(2013)一中民初字第 2668号。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第48页 具访问、收集数据时,应当评估对网络服务的性能、功能带来的影响,不得干扰网络服务的正常功能”及数据安全管理办法(征求意见稿),“网络运营者采取自动化手段访问收集网站数据,不得妨碍网站正常运行;此类行为严重影响网站运行,如自动化访问收集流量超过网站日均流量三分之一,网站要求停止自动化访问收集时,应当停止”之规定,数据爬取收集流量不得超过网站日均流量的三分之一。(2)爬取的数据来源及内容的合规性 审查爬取数据是否合规主要看爬取的数据来源是否为公开数据,数据中是否包含个人信息,是否存在侵犯知识产权的可能性等。侵犯个人信息权益 根据个人信息保护法的相关规定,不得未经个人同意授权,收集自然人的姓名、出生日期、身份证件号码、个人生物识别信息、住址、电话号码等以电子或者其他方式记录的能够单独或者与其他信息结合识别自然人个身份的各种信息,或超范围过度收集个人信息,所爬取的个人信息涉及隐私的,还可能侵犯隐私权。侵犯知识产权 例如“网络爬虫非法抓取电子书”犯侵犯著作权罪案1中,法院认为,鼎阅公司、直接负责的主管人员覃某某等 12 名被告人以营利为目的,未经著作权人许可,利用爬虫软件爬取并复制发行他人享有著作权的文字作品,情节特别严重,其行为均已构成侵犯著作权罪,应予惩处。(3)爬取数据的用途的合规性 审查数据爬取用途的合规性主要关注数据爬取行为是否构成不正当竞争。主要包括:爬取方与被爬取方之间是否存在竞争关系,如百度与大众点评不正当竞争纠纷案2中,法院认为,被告利用网络爬虫技术大量无偿获取竟争对手数据并用于同类或类似的网站、APP,对被抓取对象形成实质性替代,构成不正当竞争。爬取行为是否会损害被爬取方的合法利益,如浙江蚂蚁小微金融服务集 1(2020)京 0108 刑初 237 号。2(2016)沪 73 民终 242 号。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第49页 团股份有限公司等诉苏州朗动网络科技有限公司商业诋毁及不正当竞争纠纷案1中,法院认为,被告爬取公共数据进行商业化利用的过程中,未尽必要注意义务导致原始数据主体合法权益受损,构成不正当竞争。爬虫行为是否具有不正当性,即爬虫的技术细节对不正当竞争的影响,如北京微梦创科网络技术有限公司与云智联网络科技(北京)有限公司不正当竞争纠纷案2中,法院认为,被告未经许可利用爬虫技术抓取数据,无视被爬对象设置的 Robots 协议,绕过、破坏反爬措施,构成不正当竞争。综上,尽管公开收集数据具有先天的合规劣势,但并非为立法及司法所完全禁止。若交易主体希望此类产品得以顺利挂牌,则应当注意爬取行为具备正当目的、爬取行为适度合理、并未严重损害网站运营,同时建立配套合规审查措施。4.1.1.2 自行生产自行生产 自行生产的数据是指,企业在经营、科研、生产等内部活动中所产生的数据,包括但不限于研发数据、生产运行数据、管理数据、运维数据以及业务服务数据等。该类数据的特点是不涉及外部收集行为,而是由交易主体自有的设备、软件或其他载体直接反馈出的数据,并且在经过一定的加工处理后,可以以数据包或 API 接口的形式进行数据交易,为其他企业的经营、研究提供数据支持。举例来说,淘宝 APP 的日活跃量和活跃时间点等数据是该应用程序在运营过程中直接产生的数据,属于自行生产的数据。而消费数量、消费类型、消费区域等消费统计数据,则是淘宝直接收集消费者的消费信息后,再进行处理而产生的数据。因此,对于同一主体而言,数据处理的场景越复杂,其所获取的数据类型也可能会有所不同。4.1.1.3 直接采集直接采集 直接采集获取数据,包含经用户同意由用户自主上传或自动采集、经用户同意通过第三方组件采集以及通过设备直接采集三种方式。此类方式具有直接性,获取的数据通常最接近真实情况、最为原始、种类庞杂,范围包括用户注册信息、登录信息、个人生物信息、蓝牙信息、设备信息、日志信息、网络状 1(2020)浙 01 民终 4847 号。2(2017)京 0108 民初 24512号。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第50页 态、第三方注册信息、第三方登录信息等数据,以及信号、地理、气候等特殊行业的数据。以上三种采集方式的共同点在于都需要重点审核用户授权。(1)自动采集 根据个人信息保护法,数据处理者者在采集用户数据前,应当以显著方式、清晰易懂的语言真实、准确、完整地向用户告知:采集者的姓名、联系方式;采集以及处理目的和方式、处理的个人信息种类、保存期限;个人行使本法规定权利的方式和程序等。此类告知通常以数据采集者的用户隐私政策、用户协议等方式予以呈现,合规评估时应当对以上条款予以关注。另外,部分特殊类型数据在采集时应当具备特殊的形式要件。例如,根据个人信息保护法规定,对于生物识别信息、宗教信仰、特定身份、医疗健康、金融账户、行踪轨迹等敏感个人信息以及不满十四周岁未成年人的个人信息的采集及处理必须获得用户的单独同意,若与缺乏该单独同意则应当认为授权不完善。再如征信业管理条例中规定,征信机构若要采集个人的收入、存款、有价证券、商业保险、不动产的信息和纳税数额信息,告知内容中还需包括提供该信息可能产生的不利后果,并获得用户的书面同意。最后,针对企业信息的采集,虽然不如个人信息受到较强监管,但由于可能涉及商业秘密,评估是应当对是否签订保密协议及是否取得企业授权进行重点审查。(2)通过第三方组件(SDK)采集 对于通过第三方 SDK 获取的数据,除了审查用户授权的完整性外,还需要审查交易主体对第三方组件的安全性控制。根据 GB/T352732020信息安全技术个人信息安全规范,对于此类情形,交易主体可通过以下方式实现对第三方组件的控制监管:确立第三方产品或服务接入管理机制和工作流程,必要时应设立安全评估等机制以设定接入条件。通过合同等形式与第三方产品或服务提供者明确双方的安全责任及实施的个人信息安全措施。向个人信息主体明确标识产品或服务由第三方提供。妥善保留平台第三方接入相关合同和管理记录,以确保可供相关方查阅。要求第三方根据本标准相关要求向个人信息主体征得收集个人信息的授权同意,并在必要时核验其实施方式。要求第三方产品或服务建立响应个人信息主体请求和投诉的机制,供个人信息主体查询和使用。监督第三方产品企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第51页 或服务提供者加强个人信息安全管理,发现第三方产品或服务未能落实安全管理要求和责任的情况下,及时督促整改,必要时停止接入。对于产品或服务嵌入或接入第三方自动化工具(如代码、脚本、接口、算法模型、软件开发工具包、小程序等),宜采取以下措施:进行技术检测,确保其个人信息收集和使用行为符合约定要求;对第三方嵌入或接入的自动化工具进行审计,发现超出约定行为时,及时切断接入。(3)设备直接采集 设备直接采集数据,是指可以使用科学技术直接采集的客观世界数据,如水文、气候和地理测绘数据等。这些数据通常没有特定的数据主体,也不涉及数据权益,因此数据采集也无需获得授权,只需通过一定的设备即可采集数据。然而,需要注意的是,尽管这些数据的数据主体并不特定,但这并不意味着采集行为不受法律法规约束。相关数据所涉及的行业、国家利益以及交易主体的企业性质和资质等多方因素都有可能影响合规评估的结果。因此,针对用户自主输入上传或同意采集的数据,需要重点审查用户授权的完整性和完备性;对于通过第三方 SDK 收集用户数据的情况,除了用户授权外,还需要审查交易主体是否对第三方 SDK 具有完整的内部控制制度;对于可以使用设备直接采集的数据,不能仅因其无特定数据主体而放松审核力度,应综合考虑国家利益、所涉行业、交易主体性质等多方因素来审查数据来源的合规性。4.1.1.4 间接获取间接获取 与公开收集、自行生产和直接采集相比,间接获取数据时,数据产品的交易主体更多地依赖第三方主体进行数据收集工作,交易主体通过数据交易或授权许可掌握源数据后进行数据产品的加工生产。由于该类数据来源涉及到他方数据主体权益、数据权属和数据流通等问题,再加上现行数据立法对数据权益规定环节的缺失,因此该类数据产品的数据交易合规评估也较为复杂。对于此种数据来源,审核数据采购协议或数据授权许可协议的真实性、合法性是必须的。此外,还需要根据上述标准,穿透审查其所有“前手”数据来源的真实性和合法性,确保前手的每一手数据收集和交易都符合规定,避免数据产品挂牌交易后,企业受到其他权利方的权益请求。但考虑到数据极大的流通性,实践中可能无法对其所有前手按照严格的合规标准进行审查。因此,评企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第52页 估时可以折中采用数据前手供方向交易主体提供数据权益承诺的方式代替,但该种方式需要满足承诺的“连续性”,否则仍可能需要对未承诺前手进行合规审查。针对数据提供方的数据权益承诺,除承诺不会侵犯第三方主体权益外,还需根据不同的数据来源进行不同内容的承诺。对于公开收集的数据,承诺的侧重点在于数据爬取或收集是否违反数据访问控制或 robots 协议,是否破坏收集网站的正常运行等。对于自行生产的数据,承诺的侧重点在于数据是否为数据提供方独立生产,其数据是否按要求进行存储及数据安全问题等。对于直接采集的数据,承诺的侧重点在于采集个人信息主体的充分授权、单独或书面同意,以及非个人信息是否属于国家禁止采集或限制采集信息等。对于间接获取的数据,承诺的侧重点在于其交易行为不会侵犯数据主体和前手主体的数据权益,且是在前手交易或授权范围内进行处分等。4.1.1.5 涉及个人信息的数据产品的特殊合规评估要求涉及个人信息的数据产品的特殊合规评估要求 以数据产品涉及的数据类型为标准,可以分为涉及个人信息数据产品和非涉及个人信息数据产品。针对涉及个人信息的数据产品中,个人信息能否交易的问题,个人信息保护法明确规定,“个人信息是以电子或者其他方式记录的与已识别或者可识别的自然人有关的各种信息,不包括匿名化处理后的信息”,而根据GB/T37964-2019 信息安全技术个人信息去标识化指南,可以利用隐私计算或其他保密级别较高的去标识化技术解决特定场景下的个人信息数据产品的保密、加密需求。但是去标识化并不等同于匿名化,达到一定标准的去标识化信息是否可以不用遵循个保法要求,即在利用和对外提供时无需取得个人的同意,目前尚无法律依据。目前,全国各地的交易机构都在积极探索个人信息数据产品的交易路径。以上海数据交易所为例,他们通过去标识化技术处理个人信息,确保无法逆向追溯至个人,从而实现了信息向数据的转化,并使其具备交易的可能性。与此同时,北方大数据交易中心也采用了类似的技术手段,力求提供更精准的个人信息服务。而北京和深圳则推出了个人数据授权产品,这种产品允许在获得个人授权的前提下,对个人数据进行交易变现,为数据的商业价值开发提供了新的路径。这些探索和尝试,无疑为个人信息数据产品的交易路径提供了宝贵的经验和启示。涉及个人信息的数据产品主要包括:公开收集的数据、自行生产(从个人企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第53页 信息主体直接采集)的数据和通过交易等流通方式间接获取的数据等,合规评估的要点如下:(1)获取已公开的个人信息 根据个人信息保护法,针对在合理范围内处理已公开的个人信息,不需取得个人同意,个人明确拒绝的除外。特别需要注意的是,即使是公开收集的个人信息数据,仍应当在已公开的合理范围内处理。对个人权益有重大影响的,应当依照个人信息保护法的规定取得个人同意,并且评估数据处理是否侵犯名誉权等人格权。(2)直接采集的个人信息 单独处理 根据个人信息保护法,单独处理的情形下,数据产品包含直接采集的个人信息的,应判断供方是否取得个人的同意,涉及敏感个人信息的,判断该同意是否单独、具体、明确,法律另有规定的除外。共同处理 根据个人信息保护法,共同处理的情形下,应评估数据供方是否取得个人信息主体同意,尤其是关于共同处理的告知与同意,共同处理者之间关于个人信息处理行为的约定为内部约定。(3)合法间接获得的数据 由于间接获取的个人信息是无法获得个人直接授权同意的,根据上海数据交易所的相关规定,仅仅基于间接获取的个人信息而生产的数据产品不得交易。若间接获取的数据中包括个人信息的,则应当注意从共享、委托处理等具体获得或者处理类型判断其合法性基础。对于任何的间接获取形式的审查,均应当坚持直接性的审查原则,即应当追溯信息的直接来源者,对数据来源的合法性基础是否符合个人信息保护法的规定做穿透审核,对个人信息来源的合法性进行严格评估。另外,根据个人信息保护法,经过处理的个人信息,经过实质性加工和知识性投入形成的数据产品时,应当将数据产品需方的相关信息告知个人,包括:名称、姓名、联系方式、处理目的、方式和信息种类,并取得个人信息主体单独同意。涉及个人信息的数据来源合法性审查中,除了依据个人信息保护法的同意、合理及最小化三个原则外,一些相关标准和规定也应当纳入作为审核依据,例如,常见类型移动互联网应用程序必要个人信息企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第54页 范围,信息安全技术-个人信息安全规范 信息安全技术-个人信息去标识化效果分级评估规范 信息安全技术-移动互联网应用程序(APP)个人信息安全测评规范 信息安全技术-个人信息处理中告知和同意的实施指南等。4.1.2 数据产品可交易性合规审查 数据产品可交易性主要就是为了解决数据产品在特定交易场景的授权使用范围限制问题,如同菜刀是合法的,使用菜刀做菜也是合法的,但是菜刀也可以用于其他违法用途。因此,在数据产品交易流通过程中,必须要严格限定该产品使用用途,才能有效控制数据安全风险。4.1.2.1 数据禁止交易清单数据禁止交易清单 在现有国家法律中,明确规定了几类禁止交易的内容,具体可归集为以下内容,见表 4-1 所示。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第55页 表 4-1 数据禁止交易清单 危害国危害国家安全家安全和社会和社会稳定的稳定的情形情形(1)反对宪法所确定的基本原则的(2)危害国家安全,泄露国家秘密,颠覆国家政权,破坏国家统一的(3)损害国家荣誉和利益的(4)煽动民族仇恨、民族歧视,破坏民族团结的(5)破坏国家宗教政策,宣扬邪教和封建迷信的(6)散布谣言,扰乱社会秩序,破坏社会稳定的(7)散布淫秽、色情、赌博、暴力、凶杀、恐怖或者教唆犯罪的(8)涉及枪支弹药、爆炸物品、剧毒化学品、易制爆危险化学品和其他危险化学品、放射性物品、核材料、管制器具等能够危及人身安全和财产安全的危险物品的(9)宣扬吸毒、销售毒品以及传播毒品制造配方的(10)涉及传销、非法集资和非法经营等活动的(11)含有法律、行政法规禁止的其他内容的 涉及特涉及特定个人定个人权益的权益的情形情形(1)侮辱或者诽谤他人的(2)捏造损害他人名誉的(3)未经个人授权的可直接识别到特定个人的身份数据,包括但不限于:公民身份号码、社保号、驾驶证、护照/台胞证等有效证件号码 电话、微信、QQ等即时通信账号、E-Mail 地址(4)未经个人授权的可直接识别到特定个人的敏感数据,包括但不限于:姓名、民族、出生日期或年龄、本人相片 婚姻状况、工作单位、学历、履历等个人数据 常住户口所在地住址或家庭地址 指纹、健康疾病等生物数据(5)未经个人授权的可直接识别到特定个人的财产数据,包括但不限于:收入和支付记录 银行卡账号 证券账户数据 房屋登记数据 保险单 涉及特涉及特定企业定企业权益的权益的情形情形(1)未经企业授权的企业客户数据(2)未经企业授权涉及企业商业秘密的,包括但不限于:财务数据 产销数据 货源数据 工艺配方 技术方法 计算机程序 4.1.2.2 数据产品应用场景与适用条件数据产品应用场景与适用条件 除上述国家法律明确规定禁止交易的场景之外,还有一些行业规定的数据产品应用场景,如:(1)金融机构采购个人征信信息,应当从具有从事个人征信业务资质的机构采购;(2)将人类遗传资源信息向境外组织、个人及其设立或者实际控制的机构企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第56页 提供或者开放使用的,中国信息所有者应当向科技部事先报告并提交信息备份。数据产品交易涉及上述场景的情况,应当取得行业主管部门的审批文书,并且取得第三方评估单位出具的风险评估报告。4.1.2.3 数据跨境交易场景数据跨境交易场景 数据交易供方向境外提供数据产品,是否符合以下要求:(1)需要申报数据出境安全评估的,应当按照国家网信部门要求,向所在省级网络信息部门申请数据离境安全评估,并向国家网络信息部门报告,并履行数据安全保护责任和义务;根据数据出境安全评估办法,数据出境安全评估的流程见图 4-2 所示。图 4-2 数据出境安全评估流程(2)无需向国家网信部门申报数据出境安全评估,但涉及个人信息出境的,应当遵照法律法规规定的数据出境要求开展数据出境活动,并履行法律法规及相关政策规定的其他义务。在跨境数据流动过程中,也应当防范数据泄露风险。企业在跨境数据流动过程中,会面临更多的信息安全风险,需要加强数据加密和安全控制措施来保护数据的安全。不同国家和地区对于数据隐私和安全的法律法规要求各不相同,企业在进行跨境数据流动时,往往需要面临不同的合规挑战。欧盟的通用数据保护条例(GDPR)要求企业对于欧盟公民的个人数据采取严格的保护措施,而我国也颁布了个人信息保护法,对个人信息的跨境传输也提出了严格的要求。因此,企业在进行数据跨境流动时,需要充分了解不同国家和地区的法律企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第57页 法规要求,制定符合当地法律法规的合规流程和控制措施,以免发生合规风险;除了外部攻击和合规要求外,企业在跨境数据流动过程中还可能面临技术漏洞的风险,因此建议企业要重视技术漏洞和安全漏洞的风险,加强数据安全技术和漏洞修复措施的建设。4.1.2.4 实质性加工和创新性劳动实质性加工和创新性劳动 在目前国家已经批准设立的数据交易场所中,各个交易机构对数据产品的形成都进行了不同程度的明确规定。企业需要投入实质性的加工和创新性劳动,同时还需要提供相应的证明材料,以确保其数据产品具备独特的价值和合法性。只有在满足这些条件后,数据产品才会被允许挂牌上架。这种方式有效地防止了数据的无限复制,保护了市场的公平竞争,确保了数据交易的稳定和有序进行。企业投入实质性加工和创新性劳动的证明材料,主要包括两方面:(1)原始数据是否通过数据脱敏、清洗、整合等方式进行加工处理;(2)原始数据是否采取数据建模、算法分析、深度融合等方式提高数据产品质量和数据产品价值。而对于上述证明材料的审核要点,主要在于数据产品是否可直观识别原始数据形态、数据血缘关系是否清晰、数据产品的潜在价值是否提升等。4.2 数据资产的登记行为 4.2.1 数据资源登记 数据资源登记是数据资源持有权确权的关键途径,数据资源持有权体现了对各类数据资源持有者的权益保护,既是对数据自主管控实时状态的确权承认,也反映了促进国家数据资源登记汇总和强化数据分级分类保护的公共利益。资源性数据资产更明确地体现为数据资源持有权资产,确权凭证是重要的数据资产凭证(黄丽华等,2023)。从交易机构的角度,目前主要针对以下四种情况对数据资源的权属状态进行判断:(1)企业信息系统生成的数据,企业获得数据资源持有权;(2)企业通过爬取或下载公共数据开放的数据,则企业将获得数据加工使用权,而不能获得数据资源持有权;(3)授权运营的公共数据,被授权机构与公共机构分享数据资源持有权;企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第58页 (4)企业通过交易市场采购的数据,由于不能以独占性方式占有或控制,不宜取得数据资源持有权,但可以获得数据加工使用权。2023 年 4 月 4 日,广东省政数局针对包括广东省数据资产合规登记规则(试行)在内的五项数据要素制度公开征求意见,在规则试行期间,企业可向登记机构提交相应材料进行数据资产登记,经审核完成后,由省政务服务数据管理局统一监制、登记机构填写、核发数据资产凭证,见图4-3所示。在凭证内明确了数据资产各项权益比例。从概念上,也可以理解为数据资源登记的范畴。图 4-3 广东省数据资产登记凭证(示例)虽然天津市暂时还未出台数据资源相关登记办法,但企业也可根据其他省份已出台政策文件,结合自身情况进行材料准备,以广东省数据资产首次登记需要的材料为例,企业需要提交如下材料:(1)数据产品和服务介绍说明书;(2)数据来源材料;(3)数据安全合规体系介绍;(4)资产权益比例证明文件;(5)其他必要材料。此外,对申请数据产品和服务首次登记的,视情形可要求其提交第三方专业服务机构出具的合规评估报告。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第59页 4.2.2 数据产品登记 数据产品登记门槛相对较低,企业只需要证明所上架的数据产品来源的合法性即可,数据产品登记流程见图 4-4 所示。图 4-4 数据产品登记流程 数据供应商进入数据产品登记页面后,提交相应材料,经数据交易机构或交易中心审核后,即可完成发放数据产品登记证书,完成登记操作。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第60页 第 5 章 数据交易 在数据资产确认、评估中,数据资产的价值可以不按照其过去形成的成本或购置价格决定,但必须充分考虑它在未来可能为数据资产拥有或控制的主体所带来的经济效益。因此,在判断企业数据资产预期价值流入时候,一般来说主要通过两种方式,一是通过数据资产交易,企业获得的直接经济收益;二是通过数据资产的价值评估,企业获得的预期收益。5.1 数据交易市场分类 数据交易市场目前分为场内交易和场外交易。前者是指通过数据交易所或数据交易中心进行的数据交易,而后者则是由企业或个人之间自主产生的数据交易,又称为自主交易市场。据不完全统计,目前绝大部分数据交易活动在场外(数据交易机构平台之外)进行着,据国家发展改革委价格监测中心对国内主要 16 家数据交易场所统计,2023年我国数据市场场内交易总额不到 150亿元,占整个数据市场份额不足 10%。与此同时,也存在场景释放不够、数据供给不足、流通机制不畅等问题。当前数据交易场外过热、场内交易冷清的现象折射出国内数据合规交易方式不清晰和未完善、合规交易通道尚未普及的问题,数据场外交易的快速发展为非法数据交易的滋生提供了温床,从数据来源来看主要集中于泄露及攻击行为,前者主要系单位内部数据保护管理的缺失,使得员工有机会贩卖所接触的数据,后者主要通过爬虫对数据进行爬取或通过技术对计算机系统进行攻击而获取数据。因此,发展场内交易的必要性日益凸显。各大数据交易所正在通过多种形式,通过数据登记和技术加强数据权益使用等方式,努力解决数据确权困境,以确保数据交易的合法合规。场内交易持续发掘创新的数据应用场景,其行业范围正在逐渐拓展至金融、医疗、交通、工业等领域。场内交易正随着国家数据安全监管要求不断的深入以及数据交易流通技术的日益成熟,其市场占有份额将会得到进一步的提高。如此数据要素的安全流通才能得以更好地实现。因为许多地区都采用了法定的方式来规定公共数据必须参与交易,因此公共数据逐渐成为数据交易平台的重要来源之一。与此同时,数据交易平台的公共价值也变得越来越明显,为数据产业的发展提供了支持。在这种情况下,数据交易产业链逐步形成,未来有望构建一个完整的商业生态系统。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第61页 5.2 数据交易流程 数据交易是数据要素市场体系的核心环节,也是数字经济发展的重要构成。随着我国数据要素资源规模持续扩大,数据交易市场也日趋繁荣,自 2015 年成立全国首个大数据交易所以来,在数据要素市场建设相关政策的推动下,各地数据交易平台、数据交易中心、数据交易所不断涌现出来。根据零壹智库全国 44 家数据交易所规模、股权、标的、模式分析报告,全国数据交易场所的模式可能有所差异,但总体流程上可总结为“数据交易七步法”。以北方大数据交易中心交易流程为例:图 5-1 数据交易七步法 5.2.1 注册认证 申请成为北方大数据交易中心数据商前,交易中心需对数据商身份进行核查。申请人办理完毕相关手续后,即成为交易中心注册数据商,由交易中心为数据商开设数据商账户。数据商账户是数据商在数据交易平台上从事交易与相关服务的唯一身份识别代码。申请注册成为北方大数据交易中心数据商所需准备的资料内容见图 5-2 所示。申请成为北方大数据交易中心数据商前,交易中心需对数据商身份进行核查。申请人办理完毕相关手续后,即成为交易中心注册数据商,由交易中心为数据商开设数据商账户。数据商账户是数据商在数据交易平台上从事交易与相关服务的唯一身份识别代码。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第62页 图 5-2 北方大数据交易中心数据商注册信息 数据商完成注册及身份认证后,将获得北方大数据交易中心颁发的数据商凭证,见图 5-3 所示。图 5-3 北方大数据交易中心数据商凭证(示例)企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第63页 5.2.2 登记挂牌 目前北方大数据交易中心数据产品类型主要包括数据集、数据报告、API、算法模型及数据应用等,其中 API 产品目前仅支持交易系统线上登记操作,需基于数据商的实际情况进行系统对接。后续交易中心也将结合市场情况优化完善更多类型数据产品的线上登记和管理,数据商可以敏捷发布自己的数据商品,提升线上运营服务能力。根据数据产品类型的不同,要求数据商提供的登记材料也有所差别。其中,申请登记数据集类数据产品所需准备的资料内容见图 5-4所示。图 5-4 北方大数据交易中心数据产品登记表-数据集 企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第64页 其中,申请登记数据报告类数据产品所需准备的资料内容见图 5-5所示。图 5-5 北方大数据交易中心数据产品登记表-数据报告 其中,申请登记算法模型类数据产品所需准备的资料内容见图 5-6所示。图 5-6 北方大数据交易中心数据产品登记表-算法模型 企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第65页 其中,申请登记数据应用类数据产品所需准备的资料内容见图 5-7 所示。图 5-7 北方大数据交易中心数据产品登记表-数据应用 企业完成上述登记后,可获得北方大数据中心发放的数据产品登记证书,见图 5-8所示。图 5-8 北方大数据交易中心数据产品登记证书(示例)企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第66页 5.2.3 产品订购 已注册的数据商可直接在交易平台中选择已挂牌上架的标准数据产品进行订购,经数据提供方审核同意后即可进入合约评估阶段。针对交易平台中标准数据产品不满足采购需求的情况,数据商也可在交易平台中自行发布数据采购需求,或联系交易中心运营人员,告知数据来源行业、区域或具体企事业单位,由交易中心运营人员进行市场化推广和撮合工作。5.2.4 合约评估 由北方大数据交易中心运营人员根据数据产品加工的成本、稀缺度、是否投入了创造性劳动、是否进行了实质性加工等维度进行综合评价数据产品的价格,经过交易中心运营人员的撮合最终签订供方、需方和交易中心的三方合约。合约应明确规定数据使用条件及约束机制,合约需提供给律师事务所具有律师行业经营牌照的律所进行审核评估,并出具相应评估报告,该报告将报送北数服务中心、数据局或主管网信部门进行备案待查。合约评估即数据交易合规审查。审查内容涵盖数据交易主体资质、数据产品来源合法性、数据产品应用情况、数据的可交易性、数据交易安全性、数据交易合同条款以及数据产品的流通风险等内容。对于特殊主体、特殊场景的,例如涉及关键信息基础设施运营者、重要数据、数据跨境的,还需要评估对特殊监管规定的符合程度。5.2.5 产品交付 北方大数据交易中心目前针对不同数据类型,支持三种交付方式:一是针对数据接口类型,如供方有成熟的服务平台,可对接交易公司安全网关平台,数据交付记录可被网关完整记录,这种方式的优势在于数据供方可以把数据运营业务完全托管给交易中心,交易中心会定期根据安全网关平台的记录为数据供方提供对账单,使其详细掌握数据运营情况,缺点在于对数据供方的信息化基础要求比较高。二是针对数据集类型,按照“原始数据不出域、数据可用不可见”的原则,推荐数据供方采用交易中心的公共技术服务平台进行交付,交易公司的运营平台可以为数据供方提供模型训练、受托下载等服务,从而保障数据安全,这种方式的优势在于对数据供方的信息化基础要求不高,缺点在于可能受限于行业管理要求,有些数据集不能拿到第三方环境。三是针对其他情况,如以上两种方式均不适用,可由交易公司设计定制化的数据交付方案,这种方式的优点在于最大限度的保障数据供方安全,缺点在于数据交付周期较长。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第67页 5.2.6 交易结算 北方大数据交易中心目前采用的是银行专业的结算平台进行结算,支持三种结算模式。(1)直接结算 交易双方约定结算金额、结算比例,在数据交付完成确认验收后,由数据需方直接将资金通过结算平台打入数据供方指定账户。(2)保证金结算 交易双方约定结算金额、结算比例,数据需方支付一定保证金,该保证金进入人民银行监管账户,在数据交付完成确认验收后,由结算平台直接将保证金划拨至数据供方指定账户。(3)虚拟账户结算(订阅消费)数据需方预存部分资金,该预存资金由人民银行进行监管,双方采用“先用后付费”的方式进行结算,双方需约定结算周期,如季度、半年、一年,在结算周期完成后,预存资金直接拨至数据供方指定账户。5.2.7 记录归档 以上过程的日志文档,全部记录在北方大数据交易中心现有交易链平台。一般情况下,针对已达成交易、经济寿命在一年以上、且不会大幅功能性贬值的数据产品,由北方大数据交易中心发放数据产品交易凭证,见图 5-9 所示。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第68页 图 5-9 北方大数据交易中心数据产品交易凭证(示例)5.3 数据产品交易凭证 数据产品交易凭证作为交易的直接证据,可以证明企业对特定数据资源的权属关系。全国各地的数据产品交易凭证(或称“数据资产凭证”)所包含的信息各不相同。以北方大数据交易中心数据产品交易凭证为例,从企业数据资产入表的需求角度上,至少应当包括四类信息:合约信息、合约评估信息、数据交付记录和资金支付记录。5.3.1 合约信息 合约信息是记录交易双方交易行为的关键凭证,包括但不限于:交易数据的用途、权属范围、交付方式、使用期限、保密约定、交易价格、安全责任和争议解决方式等。5.3.2 合约评估信息 合约评估信息一般由律师事务所出具,主要评估内容包括了数据来源合法性审查和数据产品可交易性合规审查,具体在上文“数据资产的确权报告”章节中有详细描述,本处不再赘述。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第69页 5.3.3 数据交付记录 根据“数据二十条”的要求:“建立数据可信流通体系,增强数据的可用、可信、可流通、可追溯水平。实现数据流通全过程动态管理,在合规流通使用中激活数据价值。”而数据交易机构的中立属性,天然具备数据交付记录的能力。但在实际落地场景中,场内的数据交易只能对场内发生的数据交易行为进行有效记录,而对于供方的数据来源情况和需方的数据应用情况,通常缺乏有效的技术手段进行管理,这就需要各数据交易行业主体形成行业自律,主动上报相关情况,以符合数据安全的相关监管要求。5.3.4 资金支付记录 资金支付记录一般情况下需要包含付款凭证和发票凭证两项内容,但某些接口类服务调用频率很高,但单价较低,因此,数据产品交易凭证在开具时,除了需要对现有的服务情况进行记录之外,还需要考虑到整个合同周期内的数据服务资金支付情况,并且要保证稳定运行之后,才可开具数据产品交易凭证。对于合同周期未完结即开具凭证的情况,应当谨慎处理。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第70页 第 6 章 成本的归集与分摊 6.1 成本构成 数据资产入表的首要前提,是要满足相关成本能够可靠计量的条件。鉴于数据资源的特殊性,应合理的归集和分摊成本,以保证数据资源成本的准确性和完整性。6.1.1 数据资源成本组成 数据资源成本包括数据资源获取成本、数据资源加工成本、数据资源储存成本和管理成本四部分,详细内容见图 6-1所示。图 6-1 数据资源成本组成(1)获取成本 数据资源获取成本按获取方式又分为外购获取方式成本和内部采集方式成本。其中,外购获取的数据资源成本包括采购价格及税费、采购人员成本和其他人员成本;内部采集的数据资源成本包括采集人员成本、采集终端设备成本、采集系统成本、其他获取成本。(2)数据资源加工成本 数据资源加工成本包括加工人员成本、加工系统成本和其他加工成本。(3)数据资源储存成本 数据资源储存成本包括存储设备成本和其他存储成本。与数据资源储存方式相关,包括数据自有服务器与云端存储成本与数据资源全生命周期数据安全相关的成本支出和保证数据资源系统安全、可靠运行的相关维护、更新方面的成本成本。与数据资源处理流程相关,包括数据采集、脱敏、清洗、标注、整合、分析、可视化相关的成本与数据资源取得方式相关,包括外购方式获得的数据采购成本及内部采集取得的数据相关采购成本获取获取成本成本加工加工成本成本储存储存成本成本管理管理成本成本企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第71页 (4)数据资源管理成本 数据资源管理成本按管理方向不同,又分为数据资源维护成本、安全成本和更新成本。其中,数据资源维护成本包括数据维护人员成本和数据维护系统成本;数据安全成本包括数据管理成本和安全维护成本;数据资源更新成本包括更新升级人员成本和更新升级系统成本。6.1.2 数据资源成本分类 数据资源成本按发生与数据资源成本的关系可分为直接成本和间接成本。(1)直接成本 直接成本是指直接归集计入成本核算对象的相关成本核算项目,如数据采购成本、数据开发人工、数据存储成本等。(2)间接成本 间接成本是指虽与数据资源相关因不同产品共同使用而需进一步合理分配后计入不同的成本核算对象,如开发相关数据资产使用设备所计提的折旧、数据资源使用的电费、数据平台建设(软件)成本等。间接成本合理常规分摊方式可参照采用如下方法:开发相关数据资源所耗费的工时,依托工时统计表;开发相关数据资源所需的硬件运行小时数,依托设备运行小时数统计表;拟开发数据资源的未来预期经济收益,依托同期各数据资源未来收益统计表。6.2 会计确认和计量 数据资源作为一种新型要素,正在成为企业内部运行和价值创造的重要组成部分。明确暂行规定适用于企业按照企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产类别的数据资源,以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但由于不满足企业会计准则相关资产确认条件而未确认为资产的数据资源的相关会计处理。”数据资源确认为资产,首先需同时满足下列内容,见图 6-2所示。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第72页 图 6-2 数据资产确认条件 其次,企业应根据数据资源的持有目的、形成方式、业务模式等因素,判断数据资源确认资产类别,再根据数据资产本身的生命周期阶段(采集、传输、存储、处理、共享、销毁)来确定资产确认时点。6.2.1 存货 6.2.1.1 准则准则(1)符合企业会计准则第 1号存货(财会20063号,以下简称存货准则)规定的定义和确认条件的企业日常活动中持有、最终目的用于出售的数据资源,应当确认为存货。(2)对确认为存货的数据资源进行初始计量、后续计量等相关会计处理,企业应当按照存货准则、企业会计准则第 1 号存货应用指南(财会200618号)等规定。(3)暂行规定明确了只有企业日常活动中持有、最终目的用于出售的数据资源,才适用于存货准则。也就是说如果企业持有数据资源用于出售,且数据相关权属转移至购买方,则应确认为存货。6.2.1.2 确认与计量确认与计量(1)数据资源存货确认 存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料或物料等,包括各类材料、在产品、半成品、产成品或库存商品以及包装物、低值易耗品、委托加工物资等。对数据资源而言,目前认为用于“出售”的数据资源,包括出售了产资产定义资产定义企业过去的交易或者事项形成的由企业拥有或控制的资源预期会给企业带来经济利益资产确认条件资产确认条件产生的经济利益很可能流入企业成本或者价值能够可靠计量企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第73页 权的场景下,可以认定为存货。虽然企业的数据信息可能存储在服务器等硬件设备中,数据本身没有实物形态,但这并不妨碍将数据资源确认为存货。因此,企业应当根据数据资源的业务模式,区分外购的数据资源存货、自行加工的数据资源存货、其他方式取得的数据资源存货等类别。(2)计量 存货初始成本的入账内容详见表 6-1所示。表 6-1 存货初始成本 取得方式取得方式 入账初始成本内容入账初始成本内容 外购方式外购方式 购买价款、相关税费、保险费,以及数据权属鉴证、质量评估、登记结算、安全管理等所发生的其他可归属于存货采购成本的费用 数据加工方式数据加工方式 采购成本,数据采集、脱敏、清洗、标注、整合、分析、可视化等加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出 投资者投入方式投资者投入方式 按照投资合同或协议约定的价值确定,但合同或协议约定价值不公允的除外 非货币性资产交换方式非货币性资产交换方式 按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定 债务重组方式债务重组方式 按照企业会计准则第 12 号债务重组确定 企业合并方式企业合并方式 按照企业会计准则第 20 号企业合并确定 发出存货 存货的数据资源,企业应当采用个别计价法确定发出存货的实际成本。期末计量的详细内容见表 6-2所示。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第74页 表 6-2 存货期末计量 原则原则 资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量 成本:期末存货的实际成本。成本:期末存货的实际成本。可变现净值:在日常活动中,存货的估计售价减去至完工可变现净值:在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及估计的相关税费后时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及估计的相关税费后的金额。的金额。直接出售直接出售 的存货的存货 按照成本与可变现净值孰低计量 成本可变现净值 减值 成本可变现净值 未减值 由于数据资产的特殊属性,应当以该存货预计未来净现金流量作为其可变现净值。(3)企业出售确认为存货的数据资源,应当按照存货准则进行相关会计处理,在出售该数据资源时,按照存货准则中的个别计价法(即按项目)下的成本结转到对应为营业成本;同时,按照收入准则等规定企业应当确认相关收入。6.2.2 无形资产 6.2.2.1 准则准则(1)符合企业会计准则第 6号无形资产(财会20063号,以下简称无形资产准则)规定的定义和确认条件的企业使用的数据资源,应当确认为无形资产。(2)对确认为无形资产的数据资源进行初始计量、后续计量、处置和报废等相关会计处理,企业应当按照无形资产准则、企业会计准则第 62 号无形资产应用指南(财会200618号,以下简称无形资产准则应用指南)等规定。其中,企业通过外购方式取得确认为无形资产的数据资源,其成本包括购买价款、相关税费,直接归属于使该项无形资产达到预定用途所发生的数据脱敏、清洗、标注、整合、分析、可视化等加工过程所发生的有关支出,以及数据权属鉴证、质量评估、登记结算、安全管理等费用。换言之,如果企业持有数据资源用于内部使用和对外服务,且数据持有权权属不发生转移的,应确认为无形资产。对外非排他性的权利使用的数据资产同时存在内部使用和对外交易但不主要依赖对外出售来取得经济利益的双重业务模式或者目的,相关数据企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第75页 资源更加适合作为无形资产,适用无形资产准则进行会计核算。企业通过外购方式取得数据采集、脱敏、清洗、标注、整合、分析、可视化等服务所发生的有关支出,不符合无形资产准则规定的无形资产定义和确认条件的,应当根据用途计入当期损益。6.2.2.2 确认与计量确认与计量(1)确认 无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,具体特征为:由企业拥有或者控制并能为其带来未来经济利益的资源;不具有实物形态;属于非货币性资产;具有可辨认性。具有可辨认性,至少应符合下列条件之一:能够从企业中分离或者划分出来,并能单独用于出售、转让等,而不需要同时处置在同一获利活动中的其他资产,说明无形资产可以辨认。产生于合同性权利或其他法定权利,无论这些权利是否可以从企业或其他权利和义务中转移或者分离。企业应当根据数据资源的业务模式分类为外购无形资产、自行开发无形资产、其他方式取得无形资产等类别。(2)计量 初始成本 a.无形资产外购初始成本=购买价款 相关税金相关费用,详见表 6-3所示。表 6-3 无形资产外购初始成本 购买价款购买价款 合同、发票上列明的价款合同、发票上列明的价款 相关税金相关税金 关税、消费税、资源税以及不可抵扣的增值税进项税额等 相关费用相关费用 直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出 包括 使无形资产达到预定用途所发生的数据脱敏、清洗、标注、整合、分析、可视化等加工过程所发生的有关支出;取得无形资产数据权属鉴证、质量评估、登记结算、安全管理等费用。不包括 为引入新产品进行宣传发生的广告费、管理费用及其他间接费用;无形资产已经达到预定用途以后发生的费用。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第76页 企业通过外购方式取得数据采集、脱敏、清洗、标注、整合、分析、可视等数据相关服务支出,不符合无形资产准则规定的无形资产定义和确认条件的,应当根据用途计入当期损益。b.自行研究与开发 对于企业自行研发的数据资源,暂行规定明确企业内部数据资源研究开发项目的支出,应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段,计划性、探索性、较大的不确定性,因此,这类支出在发生的当期计入当期损益。开发阶段,针对性、形成成果的可能性较大,这类支出只有满足资本化条件的,才能确认为无形资产。研发支出费用化与资本化对照见表 6-4所示。表 6-4 研发支出费用化与资本化对照 研发支出科目研发支出科目 研发支出研发支出-费用化支出费用化支出 研发支出研发支出-资本化支出资本化支出 核算内容核算内容 研究阶段支出 开发阶段不符合资本化条件的支出 开发阶段符合资本化条件的支出 期末期末 期末转入研发费用 达到预定用途转入无形资产 后续计量后续计量 使用寿命无限的无形资产年末进行减值测试 使用寿命有限的无形资产按受益期摊销,摊销金额计入当期损益 对利润影响对利润影响 降低当期利润 提高当期利润 开发阶段,判断可以将有关支出资本化计入无形资产成本的条件,见图 6-3所示。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第77页 图 6-3 无形资产资本化条件 企业应建立数据资源相关管理维护制度和流程,对数据资产进行分类整理,梳理数据的归集、加工等成本支出,并结合企业的业务模式和数据应用场景,分析确认自行研发的数据资源是否能够资本化和资本化金额。c.企业通过其他方式取得确认为无形资产的数据资源,见表 6-5所示。表 6-5 无形资产其他取得方式初始成本 取得方式取得方式 入账初始成本内容入账初始成本内容 投资者投入方式投资者投入方式 按照投资合同或协议约定的价值确定无形资产的取得成本;若合同或协议约定价值不公允的,则按无形资产的公允价值作为无形资产初始成本入账。非货币性资产交换方式非货币性资产交换方式 按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定 债务重组方式债务重组方式 按照企业会计准则第 12 号债务重组确定 政府补助方式政府补助方式 按照企业会计准则第 16 号政府补助确定 企业合并方式企业合并方式 按照企业会计准则第 20 号企业合并确定 后续计量 无形资产使用期间内应以成本减去累计摊销额和累计减值损失后的余额计量。要确定无形资产在使用过程中的累计摊销额,基础是估计其使用寿命,见图 6-4所示。完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性具有完成该无形资产并使用或出售的意图无形资产能够产生经济利益有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第78页 图 6-4 无形资产后续计量 企业在对确认为无形资产的数据资源的使用寿命进行估计时,应当考虑无形资产准则应用指南规定的因素,并重点关注数据资源相关业务未来盈利实现模式、权利限制、更新频率和时效性、有关产品或技术迭代、同类竞品等因素。处置 主要指数据资源不再为企业所用,并对其进行出售、对外出租、对外捐赠,或者无法给企业带来未来经济利益时终止确认并转销。(3)企业在持有确认为无形资产的数据资源期间,利用数据资源对客户提供服务的,应当按照无形资产准则、无形资产准则应用指南等规定,将无形资产的摊销金额计入当期损益或相关资产成本;同时,企业应当按照企业会计准则第 14 号收入(财会201722 号,以下简称收入准则)等规定确认相关收入。除上述情形外,企业利用数据资源对客户提供服务的,应当按照收入准则等规定确认相关收入,符合有关条件的应当确认合同履约成本。6.2.3 非资产类数据资源规定非资产类数据资源规定 企业数据资源无法满足可变现、可控制、可量化三个确认原则时不能确认为数据资产。企业出售非资产类的数据资源,应当按照收入准则等规定确认营业外收入。使用寿命寿命有限使用寿命内,采用合理的摊销方法进行摊销使用寿命不确定不进行摊销每个会计期间进行减值测试企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第79页 第 7 章 列报与披露 7.1 列报 7.1.1 列报方式 遵循企业会计准则以及暂行规定的相关要求,企业需根据重要性原则和企业实际情况,对数据资源持有目的、形成方式、业务模式以及预期经济利益消耗方式等信息进行分析,并对数据资源相关交易和事项进行会计确认、计量和报告,并在资产负债表中以报表子项目的形式单独列报。7.1.2 列报内容 企业应结合本企业的实际情况并根据重要性原则进行列示,具体要求如表7-1所示。表 7-1 数据资源列报内容 数据资源分类数据资源分类 列示项目列示项目 列示金额列示金额 列至存货的数列至存货的数据资源据资源“存货”项目下增设“其中:数据资源”项目 资产负债表日确认为存货的数据资源的期末账面价值 列至无形资产列至无形资产的数据资源的数据资源“无形资产”项目下增设“其中:数据资源”项目 资产负债表日确认为无形资产的数据资源的期末账面价值 列至开发支出列至开发支出的数据资源的数据资源“开发支出”项目下增设“其中:数据资源”项目 资产负债表日正在进行数据资源研究开发项目满足资本化条件的支出金额 7.2 披露 7.2.1 披露方式 数据资产的披露是企业在财务报告和信息披露中向外界展示其数据资产的重要方式,数据资源的披露可以采取强制披露和自愿披露两种方式,具体内容见下图7-1所示。其中,自愿披露是主动选择行为,旨在展示其在数据资产领域的投入和成效,增加对外界的透明度。自愿披露的相关信息包括:针对企业的实际情况自愿披露与数据资源相关的其他重要信息,如数据资源的市场前景、未来利用计划、数据资源的专有性或竞争优势等。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第80页 图 7-1 数据资源披露方式具体内容 7.2.2 披露内容 数据资产的披露内容主要包括确认为“无形资产”和“存货”的数据资源相关信息,以及其他自愿披露的相关信息。7.2.2.1 确认为确认为“无形资产无形资产”的数据资源相关信息强制披露的数据资源相关信息强制披露 企业应根据企业会计准则及相关规定,对确认为无形资产的数据资源进行披露。具体披露内容应当包括以下方面,见表 7-2所示。表 7-2 确认为“无形资产”的数据资源披露内容 序号序号 披露内容披露内容 具体要求具体要求 1 披露主体使用的数据资源 按外购、自行开发、其他方式取得的无形资产类别分别披露期初、期末余额及变动情况。披露期初、期末的账面价值、分类、初次计量方法、后续计量方法、摊销或使用年限、累计摊销或摊耗、减值准备等 2 使用寿命有限的数据资源无形资产 披露使用寿命估计情况和摊销方法 3 使用寿命不确定的数据资源无形资产 披露账面价值和使用寿命不确定的判断依据 4 摊销期、摊销方法,或残值的变更内容、原因及影响数 依照企业会计准则第 28 号会计政策、会计估计变更和差错更正(财会20063 号)的相关规定,对数据资源无形资产的摊销期、摊销方法或残值的变更内容、原因以及该资产当期和未来期间的影响数进行披露,并对其内容进行必要的说明 5 具有重要影响的单项数据资源无形资产 遵循重要性原则披露对企业财务报表具有重要影响的单项数据资源无形资产的内容、账面价值和剩余摊销期限 6 其他数据资源无形资产 披露所有权或使用权受到限制的数据资源无形资产以及用于担保的数据资源无形资产的账面价值、当期摊销额等情况 7 研发支出分配 根据数据资源无形资产的形成过程披露数据资源研究开发支出计入当期损益和确认为无形资产的金额 8 减值相关信息 根据企业会计准则第 8 号资产减值等规定,披露与数据资产无形资产减值有关的信息 9 持有待售数据资源无形资产 根据企业会计准则第42号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营等规定,披露划分为持有待售类别的数据资源无形资产有关信息 企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第81页 其中,披露主体使用的无形资产数据资源的具体披露格式见表 7-3所示。表 7-3 确认为“无形资产”的数据资源披露格式 项目项目 外购的数据资外购的数据资源无形资产源无形资产 自行开发的数据自行开发的数据资源无形资产资源无形资产 其他方式取符的数其他方式取符的数据资源无形资产据资源无形资产 合计合计 一、账面原值一、账面原值 1 1.期初余额期初余额 2 2.本期增加金额本期增加金额 其中:购入其中:购入 内部研发内部研发 其他增加其他增加 3.3.本期减少金额本期减少金额 其中:处置其中:处置 失效且终止确认失效且终止确认 其他减少其他减少 4 4.期末余额期末余额 二、累计摊销二、累计摊销 1 1.期初余额期初余额 2.2.本期增加金额本期增加金额 3.3.本期减少金额本期减少金额 其中:处置其中:处置 失效且终止确认失效且终止确认 其他减少其他减少 4.4.期末余额期末余额 三、减值准备三、减值准备 1 1.期初余额期初余额 2.2.本期增加金额本期增加金额 3.3.本期减少金额本期减少金额 4.4.期末余额期末余额 四、账面价值四、账面价值 1 1.期末账面价值期末账面价值 2 2.期初账面价值期初账面价值 7.2.2.2 确认为“存货”的数据资源相关信息强制披露确认为“存货”的数据资源相关信息强制披露 企业应按照财务会计准则和相关规定,对确认为存货的数据资源进行披露。具体披露内容可以包括以下方面,见表 7-4所示。企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第82页 表 7-4 确认为“存货”的数据资源披露内容 序号序号 披露内容披露内容 具体要求具体要求 1 披露主体使用的数据资源 按外购、自行加工、其他方式取得的数据资源存货类别分别披露期初、期末余额及变动情况披露期初、期末的账面价值、分类、初次计量方法、后续计量方法、摊销或使用年限、累计摊销或摊耗、减值准备等 2 类别、成本及发出方法 披露主要的存货类别及其相应金额、数据资源存货成本的发出方法 3 确认依据、计提方法、计提转回情况 披露数据资源存货可变现净值的确认依据、存货跌价准备的计提方法、当期计提和转回存货跌价准备的金额以及计提和转回的有关情况 4 具有重要影响的单项数据资源存货 遵循重要性原则披露对企业财务报表具有重要影响的单项数据资源存货的内容、账面价值和可变现净值 5 其他数据资源存货 披露所有权或使用权受到限制的数据资源存货以及用于担保的数据资源存货,以及用于担保的数据资源存货的账面价值等情况 其中,披露主体使用的存货数据资源的具体披露格式见表 7-5所示。表 7-5 确认为“存货”的数据资源披露格式 项目项目 外购的数据外购的数据资源存货资源存货 自行开发的数据自行开发的数据资源存货资源存货 其他方式取得的其他方式取得的数据资源存货数据资源存货 合计合计 一、账面原值一、账面原值 1 1.期初余额期初余额 2 2.本期增加金额本期增加金额 其中:购入其中:购入 采集加工采集加工 其他增加其他增加 3.3.本期减少金额本期减少金额 其中:处置其中:处置 失效且终止确认失效且终止确认 其他减少其他减少 4 4.期末余额期末余额 二、存货跌价准备二、存货跌价准备 1 1.期初余额期初余额 2.2.本期增加金额本期增加金额 3.3.本期减少金额本期减少金额 其中:转回其中:转回 转销转销 4.4.期末余额期末余额 三、账面价值三、账面价值 1 1.期末账面价值期末账面价值 2 2.期初账面价值期初账面价值 7.2.2.3 数据资源其他相关信息强制披露数据资源其他相关信息强制披露 数据资源经评估后对企业财务报表具有重要影响的,企业应对评估依据的信息来源、评估结论成立的假设前提和限制条件、评估方法的选择及各重要参企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第83页 数的来源、分析、比较与测算过程等信息进行披露。7.2.2.4 数据资源其他相关信息自愿披露数据资源其他相关信息自愿披露 除了上述强制披露的内容外,企业还可以自愿披露其他与数据资产相关的信息。这些信息的披露可以根据企业的具体情况和需要进行,以呈现企业在数据资产领域的投入和成效。自愿披露的信息主要涵盖数据资源的应用场景描述和分析、来源的合规性、加工投入、应用现状、与重大交易事项相关的信息、相关权利失效情况,以及权利限制情况的信息,具体内容见图 7-2所示。这些信息可以帮助企业展示其数据资产管理和运用的透明度,增加投资者和利益相关方对企业的信任和理解,帮助投资者和潜在投资者更好地理解企业数据资源的经济价值和潜力所在。图 7-2 数据资源其他相关信息自愿披露 企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第84页 其他企业认为有必要披露的数据资源相关信息,包括但不限于数据资产管理策略和控制措施、数据资产价值的评估和变动情况、开发和创新、利用和价值实现、风险管理、未来的规划和发展等信息,详见表 7-6所示。表 7-6 其他数据资源相关信息披露内容 序号序号 数据资源相关信息数据资源相关信息 具体内容具体内容 1 数据资产管理策略和控制措施 披露企业对数据资产的管理策略、安全控制措施、数据隐私保护等方面的信息,以展示企业对数据资产的重视和保护措施 2 数据资产价值的评估和变动情况 披露数据资产的价值评估方法和结果,以及数据资产价值的变动情况,如增值或减值的原因和影响 3 数据资产的开发和创新 披露企业在数据资产开发和创新方面的投入和成果,包括研发项目、技术创新、数据挖掘和分析等方面的信息 4 数据资产的利用和价值实现 披露企业如何利用数据资产创造价值、提升业务绩效和增加收入的情况,包括数据资产的商业应用、合作伙伴关系、市场开拓等方面的信息 5 数据资产的风险管理 披露企业对数据资产风险进行管理和控制的情况,包括数据安全风险、合规风险、数据泄露和滥用风险等方面的信息 6 数据资产的未来规划和发展 披露企业对数据资产的未来规划、发展战略和目标,以及与数据资产相关的投资计划和合作意向等方面的信息 企业数据资产入表操作指引企业数据资产入表操作指引 第85页 参考文献 1张 俊瑞,高璐 冰,危雁麟.数据 资产 会计:概念 演进、解 构与 关系辨 析J.会计 之友,2023,(24):131-137.2DAMA International.The DAMA Guide to the Data Management Body of KnowledgeM.New York:Technics Publications,2009:37 3刘维.论数据产品的权利配置J.中外法学,2023,35(06):1581-1599.4宋书勇.企业数据资产会计确认与计量问题研究J.会计之友,2024,(02):95-101.5张利娟.国家数据局揭牌,如何激活万亿市场?J.中国报道,2023,(12):58-59.6汪杰,周康林.“数据资产入表”的解读与创新研判J.审计观察,2023,(10):4 7黄丽华,杜万里,吴敝余.基于数据要素流通价值链的数据产权结构性分置J.大数据,2023(2)数据资源服务联合体联系方式 企业数据资产入表操作指引参编企业数据资产入表操作指引参编单位单位联系方式:(联系方式:(排名不分先后排名不分先后)北方大数据交易中心 贾 凡 总 监 邮箱: 微信:17010280422 中审华会计师事务所 黄永康 副所长 邮箱: 微信:yongkangcpa 天津市软件评测中心 赵学功 主 任 邮箱: 微信:zxg13207635608 北方亚事资产评估有限责任公司 温云涛 合伙人 邮箱: 微信:13693243538 天津金诺律师事务所 陈 怡 合伙人 邮箱: 微信:13802065936 天津大学 谭庆美 教 授 邮箱: 河北工业大学 刘 晶 教 授 邮箱: 宫兴国 教 授 邮箱: 天津农学院 李彩霞 教 授 邮箱: 北方大数据交易中心北方大数据交易中心:地 址:天津市滨海新区天津生态城新智中心信息园一街 1140,1142 号 客服邮箱: 官方网址:https:/

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    数字技术应用程度对企业可持续发数字技术应用程度对企业可持续发展表现展表现的影响效应研究的影响效应研究中国移动研究院(中移智库)2024 年 3 月目目录录摘要.21.研究背景及意义.42.研究方法及基本概念说明.72.1 研究方法与相关概念.72.2 研究方案与逻辑框架.103.数字技术应用程度及影响效应分析.133.1 数字技术应用程度趋势变化.133.1.1 数字原生企业数字技术程度应用程度趋势变化.133.1.2 非数字原生企业数字技术应用程度趋势变化.163.2 数字技术应用程度的影响效应.213.2.1 数字技术应用程度对企业财务表现的影响效应.213.2.2 数字技术应用程度对企业环境表现的影响效应.233.3 数字技术应用程度及影响效应总结与洞察.254.发展建议.284.1 持续跟进数字技术演进趋势,选择与业务场景深度匹配技术.284.2 控制数字技术应用投入节奏,重视数字技术回报价值评估.294.3 打造跨领域团队,重视数字技术人才培养.30参考文献.32附录.342摘要摘要随着气候危机、全球性疫情和地缘政治动荡等挑战的出现,可持续发展已成为全球共识的发展模式。中国作为快速发展的市场,一方面面临全球治理体系变革和联合国可持续发展目标在本地落实的挑战,另一方面自身经济正在从高速增长向高质量发展模式转型。企业作为经济发展的微观主体,是经济活动的主要参与者、就业机会的主要提供者、技术进步及创新的主要推动者,其能否实现可持续发展目标,对推动我国经济向高质量发展模式转型和构建可持续发展商业生态至关重要。可持续发展要求企业平衡自身社会环境价值与经济价值。数字技术的应用成为企业实现可持续发展目标的关键驱动力,其一方面能够促进企业财务表现提升并降低企业风险水平,另一方面可通过企业绿色技术创新和管理创新推进企业的环境绩效和社会责任表现。本研究围绕数字技术应用程度对企业可持续发展的影响效应进行研究。通过文本分析方法定性分析了不同行业内企业数字技术应用程度的趋势变化,通过回归分析方法定量分析了数字技术应用程度对其财务和环境表现的影响效应,并在此基础上提出趋势洞察和发展建议。本报告基于回归模型,量化分析了重点行业 A 股上市公司数字技术应用程度对财务和环境表现的影响效应。在财务表现方面,结果表明数字技术应用程度对不同行业存在显著差异化和滞后性,在环境表现层面,数字技术应用程度对以传统高耗能高排放3的非数字原生企业的正向影响强于数字原生企业。从趋势变化来看,数字技术原生企业与非数字技术原生企业在数字技术应用选择和方向、数字技术应用对企业财务及环境表现影响强度和影响滞后周期三方面存在显著差异。本报告根据不同行业企业数字技术应用对其财务和环境表现的量化分析结果,建议企业从三方面着手推进自身数字技术应用程度,实现可持续发展目标。一是持续跟进数字技术演进趋势,选择与业务场景深度匹配技术;二是控制数字技术应用投入节奏,重视新兴数字技术回报价值评估;三是打造跨领域团队,重视数字技术人才培养。本报告的版权归中国移动所有,未经授权,任何单位或个人不得复制或拷贝本建议之部分或全部内容。41.1.研究背景研究背景及及意义意义随着气候危机、全球性疫情和地缘政治动荡等挑战的出现,可持续发展已成为全球共识的发展模式。联合国提出 17 项可持续发展目标(SDGs),强调了协同行动的重要性,旨在消除贫困、保护地球,并促进人类的和平与繁荣。中国作为快速发展的市场,一方面面临全球治理体系变革和联合国可持续发展目标在本地落实的挑战,另一方面自身经济正在从高速增长向高质量发展模式转型。企业作为经济发展的微观主体,是经济活动的主要参与者、就业机会的主要提供者、技术进步及创新的主要推动者,其能否实现可持续发展目标,对推动我国经济向高质量发展模式转型和构建可持续发展商业生态至关重要。可持续发展要求企业平衡自身社会环境价值与经济价值。数数字技术的应用成为企业实现可持续发展字技术的应用成为企业实现可持续发展目标目标的关键驱动力的关键驱动力,其不仅拉动了企业经济效益的增长,也助力企业在以改善环境为代表的非经济效益方面取得显著进展。在在经济经济效益层面效益层面,数字技术帮助企业更精准把握市场趋势,优化决策流程,降低决策失误率,提升企业创新水平和经营效率,缓解融资约束,实现企业财务稳健增长;在在非经济效益层面非经济效益层面,例如环境表现,数字技术应用一方面通过物联网和智能监控系统实现资源和能源的精准管理,优化生产流程以降低能耗,减少污染物排放,另一方面其通过提升企业内部控制和外部信息披露质量,帮助企业建立绿色品牌形象,5满足市场对环保产品的需求,提升企业的绿色竞争力。我国企业利用数字技术进行业务转型和运营效率提升已经历了较长时间演进。针对数字技术应用对企业经济和财务表现上的积极作用已被广泛研究,但数字技术应用对企业非财务表现,特别是环境表现影响的定量研究仍然不足。同时,企业的行业背景、规模和发展阶段呈现出多样性,这对数字技术的应用产生了深远影响。为弥补数字技术应用对不同行业企业可持续发展目标的影响和对企业非财务表现,特别是环境表现影响的研究不足。本报告将企业分为数字原生企业和非数字原生企业两大类。其中数字原生企业,如互联网厂商和云服务提供商,是随着数字技术的创新而兴起的行业,其业务模式与数字化紧密结合。数字原生企业基于数字技术打造商业价值,依赖数字技术完成产品、服务和体验的传递,既包括利用技术驱动业务发展的企业,也包括以数字技术为核心的硬件生产企业。非数字原生企业相对数字原生企业,则依赖数字技术来实现核心传统业务数字化转型,推进自身创新和效率提升,如工业制造企业等。这两类企业在数字化的发展进程和实践中存在显著差异,数字原生企业的核心业务与数字技术天然融合,而非数字原生企业则通过数字技术的赋能,经历颠覆性的业务变革。本报告旨在深入探讨不同行业背景下,企业在数字技术应用方面的程度和偏好,以及这些技术在提升企业经济效益和环境可6持续性方面的具体影响,以期为企业提供更具针对性的数字技术应用指导和策略建议,助力企业可持续发展目标实现。72.2.研究方法及基本概念说明研究方法及基本概念说明本报告采用文本分析方法和回归分析方法,针对数字技术应用程度对企业可持续发展表现的影响效应进行量化研究。文本分析方法通过提取企业年报中数字技术应用相关词频量,定性分析数字技术应用程度的时序变化。回归分析方法基于企业样本基础数据,通过模型回归,定量分析数字技术应用程度对企业可持续发展表现的影响效应。最后结合两种方法提出本报告的研究方案。2.12.1 研究研究方法方法与与相关概念相关概念2.1.12.1.1 文本分析方法与相关概念文本分析方法与相关概念1)文本分析方法说明文本分析方法已成为跨学科研究的重要工具之一。该方法起初用于文学领域,随时间推移,它被系统化应用到社会学和文学领域。21 世纪以来,计算机技术和大数据分析快速发展,尤其是自然语言处理(NLP)、机器学习和人工智能技术能够快速处理大规模的文本数据,极大地提高了文本分析效率和准确性。词频分析方法是文本分析的方法之一,它通过统计文本中单词或短语出现的频次,有助于分析关键主题或关键短语的变化趋势。此方法对本研究具有重要意义,能够满足对企业年报中关键词频数量提取的目的,有助于获取企业数字技术应用程度的基础数据。2)方法涉及的关键指标和概念界定本研究通过数字技术应用程度来反应企业在运营、管理和业8务流程中采用数字技术的水平和深度。从量化层面讲,单一数据难以全面反应这一应用水平。相关研究从“底层技术运用”和“技术实践应用”两个层面形成了数字化转型特征词图谱,共包含人工智能技术、大数据技术、云计算技术、区块链技术和数字技术运用五个词频类别,共包含 74 个词频(图 1)。由于本词频基于数字技术及数字技术运用刻画指标,能够更为全面的反应本研究的企业数字技术应用程度。一方面“底层技术运用”反应出企业运用数字技术的水平,另一方面“技术实践应用”反应出企业运用数字技术与实践相结合的水平,从具体技术和实践应用全面刻画企业数字技术应用程度。因此,本研究基于此套特征词图谱,通过特征词的词频量作为企业数字技术应用程度的表征指标。图 1企业数字技术应用程度特征词图谱资料来源:吴非,胡慧芷,林慧妍等.企业数字化转型与资本市场表现来自股票流动性的经验证据 J.管理世界,2021,37(07):130-144.9企业年报中的词汇用法在很大程度上反应出企业的执行方案和战略决策,体现出其经营理念和发展轨迹。数字技术应用的特征信息更容易体现在具有总结和指导性质的企业年报中,通过统计企业年报中与数字技术应用程度相关的特征,可以有效描述企业在该领域的应用水平1。此方法具有可行性和科学性,因此本研究通过文本分析法,利用 Python 技术提取企业年报中数字技术应用的相关特征词,并用所有词频的总量来衡量企业数字技术应用程度,该数值越大,表示企业数字技术应用程度越高。2.1.2 回归分析方法与相关概念1)回归分析方法回归分析是统计学中用于探究变量间相互关系的重要方法。它通过数学处理大量数据,基于统计原理建立一个或多个解释变量(自变量)与被解释变量(因变量)之间的数学模型。该方法不仅能够预测变量间的关系,还能评估解释变量对被解释变量影响的强度。2)方法涉及的关键指标和概念界定探究数字技术应用程度对企业可持续发展表现的影响效应,需要界定企业可持续发展表现的衡量指标。企业可持续发展是指企业在满足自身持续盈利增长的同时,也要合力利用各项资源、1吴非,胡慧芷,林慧妍等.企业数字化转型与资本市场表现来自股票流动性的经验证据 J.管理世界,2021,37(07):130-144.10减少生产活动对环境造成的不利影响,以获得内外部利益相关者的长期支持。企业可持续发展表现是企业实现经济可持续和环境可持续发展目标的综合表现。因此本报告选择企业财务表现和环境表现相结合的方式更为全面地衡量企业可持续发展表现,并通过回归分析方法进一步探究数字技术应用程度对企业财务表现和环境表现的影响效应。2.2.2 2 研究方案研究方案与逻辑框架与逻辑框架结合以上两种研究方法,本报告基于数字技术应用程度的词频量数据、财务和环境表现的数据以及企业相关控制变量数据进行整合,确定目标样本,并提出了研究方案和逻辑框架。图 2研究方案和逻辑框架资料来源:中国移动研究院研究整理。样本选择样本选择:基于研究目的和行业分类,报告根据国民经济行业分类 2017,选取计算机、通信和其他电子设备制造业以及软件和信息技术服务业作为数字原生企业分析对象;选取电力、热力11生产和供应业(以下简称“电力行业”)、黑色金属冶炼和压延加工业、黑色金属矿采选业(共称“钢铁行业”)、化学纤维制造业、化学原料和化学制品制造(共称“化工行业”)等传统高耗能高排放企业为非数字原生企业分析对象(具体行业分类见附录)。基于这五类行业,从 A 股上市公司挑选 2015-2022 年的企业样本,剔除 ST*、ST 企业,并与华证 ESG 评级指数和数字技术应用程度的样本匹配,剔除缺失值样本,最终有 217 个样本企业,其中数字原生企业占比 40.09%,非数字原生企业占比 59.91%,共涉及 4123 个数据量。图 3样本分布资料来源:中国移动研究院研究整理。数据来源数据来源:数字技术应用程度通过文本分析法对样本企业的相关词频进行统计,获得企业数字技术应用程度的词频量,词频量越大,代表企业数字技术应用程度越高。财务表现使用企业资产 收 益 率(ROA)衡 量,企 业 环 境 表 现 采 用 华 证 指 数12ESG(Environment、Social、Governance)评价中 Environment的评分,E 评分越高,表示企业的环境表现越好。控制变量数据来源于 Wind 和 CSMAR 数据库。具体变量名称和变量说明见附录。模型构建模型构建:为分析数字技术应用程度对企业财务和环境表现的影响,基于以上样本和变量,构建基准回归模型如下:ROA,Digital,Controls, ,(1)E,Digital,Controls, ,(2)其中,被解释变量 ROAi,t和 Ei,t分别表示企业 i 在 t 年的财务和环境表现,Digitali,t为核心解释变量,表示企业 i 在 t 年的数字技术应用程度;Controls 为企业层面的一系列控制变量;参数反映了数字技术应用程度对企业财务或环境表现影响的总效应。133.3.数字技术应用程度数字技术应用程度及影响效应分析及影响效应分析3.13.1 数字技术应用程度趋势变化数字技术应用程度趋势变化3.1.13.1.1 数字原生企业数字技术应用程度趋势变化数字原生企业数字技术应用程度趋势变化文本分析得到的词频总量反应了企业数字技术应用程度,该数值越大,表示企业数字技术应用程度越高。在数字原生企业中,从总值来看,计算机、通信和其他电子设备制造业数字技术应用程度从 2015 年的 47.75 上升到 2022 年的 81.47,软件和信息技术服务业从 2015 年的 136.39 上升到 2022 年的 263.52。从增长率来看,数字技术应用程度增速存在一定起伏,呈现出两个不同的阶段特征。一是 2015-2018 年处于快速增长期阶段。计算机、通信和其他电子设备制造业和软件和信息技术服务业平均增速分别为 11.6%和 18.2%。在此阶段,人工智能、云计算、移动互联网等数字技术呈现出蓬勃发展的趋势。二是 2018 年以后处于增长趋缓期阶段。计算机、通信和其他电子设备制造业和软件和信息技术服务业平均增速分别为 5.9%和 4.3%。随着行业整体数字技术水平的提升和市场竞争加剧,2018 年以后增长率放缓甚至2022 年出现了负增长。14图 4 数字原生企业的数字技术应用程度趋势及增长率资料来源:中国移动研究院研究整理。在软件和信息技术服务业中,数字技术应用起步较快且增长迅猛。从词频总量上来看,数字技术运用在五种类型中占比最高。从具体技术类别增幅来看,2022 年相比 2015 年区块链技术应用程度增长 12 倍多,人工智能技术应用程度增长三倍多,大数据、云计算和数字技术运用分别增长了 83.3%、34.4%和 37.4%。从具体技术年增长率来看,每个类别下的数字技术应用程度相较于前一年增长率出现较大的起伏变化,且在 2019 年后增长率呈现负向增长的较多。在整个趋势中区块链技术和人工智能技术应用程15度变化起伏较大,大数据技术、云计算技术和数字技术运用的增幅趋势较为一致(见图 6)。图 5 数字原生企业的数字技术应用程度资料来源:中国移动研究院研究整理。图 6 软件和信息技术服务业数字技术应用程度增长率资料来源:中国移动研究院研究整理。16在计算机、通信和其他电子设备制造业中,数字技术应用程度基础较低,增长较慢。从词频总量上来看,云计算技术应用程度在词频类别中占比最高。从具体技术类别增幅来看,2022 年相比 2015 年人工智能技术应用程度增长十倍多,区块链技术应用程度增长两倍,大数据、云计算和数字技术运用分别增长了 91.7%、2.2%和 2.5%。从具体技术年增长率来看,每个类别下的数字技术应用程度相较于前一年增长率出现明显的下降趋势,尤其是在2020 年和 2022 年出现负增长趋势。人工智能技术在 2016 年增长率最高,区块链技术在 2017 增长率最高,大数据技术、云计算技术和数字技术运用的增幅趋势较为一致(见图 7)。图 7 计算机、通信和其他电子设备制造业数字技术应用程度增长率资料来源:中国移动研究院研究整理。3.1.23.1.2 非数字原生企业数字技术应用程度趋势变化非数字原生企业数字技术应用程度趋势变化在非数字原生企业中,数字技术应用程度从 2015 年的 13.2517到 2022 年的 30.45。从增长率来看,非数字原生企业数字技术应用程度经历三个阶段。一是 2015-2018 年处于探索和适应阶段,行业整体数字技术应用程度低。二是 2018-2020 年数字技术应用程度进入稳步上升阶段。三是 2020-2022 年数字技术应用程度进入增速放缓阶段。图 8 非数字原生企业数字技术应用程度趋势及增长率资料来源:中国移动研究院研究整理三个行业对比来看,钢铁行业的数字技术应用程度强于化工和电力行业,但从增幅上看电力行业快于钢铁和化工行业。2022年相比 2015 年,钢铁行业数字技术应用程度增长三倍多,电力行业增长两倍多,化工行业增长 37.4%,从增速上看行业存在差异性。但在具体技术选择方向上,三个行业都是在数字技术运用层面程度最强。18图 9 非数字原生企业数字技术应用程度资料来源:中国移动研究院研究整理在电力行业中,从词频总量上来看,数字技术应用程度从2015 年的 1.1 提升到 2022 年的 4.1,增幅两倍多。从具体技术类别增幅来看,2022 年相比 2015 年云计算技术应用程度增长三倍多,数字技术运用增长两倍多,大数据技术应用程度增长近两倍,人工智能技术和区块链技术应用程度分别增长了 20%和 10%。从具体技术年增长率来看,每个类别下的数字技术应用程度相较于前一年增长率出现明显的起伏变化,尤其是在 2019 年除大数据技术之外其他均出现了显著的负向增长。云计算技术和区块链技术起伏变化较大大数据技术和数字技术运用的趋势变化较为一致(见图 10)。19图 10 电力行业数字技术应用程度增长率资料来源:中国移动研究院研究整理。在钢铁行业中,从词频总量上来看,数字技术应用程度从2015 年的 4.2 提升到 2022 年的 9.6,增幅一倍多。从具体技术类别增幅来看,2022 年相比 2015 年人工智能技术应用程度增长十三倍多,云计算技术应用程度增长四倍多,大数据技术和区块链技术应用程度均增长两倍多,数字技术运用程度增长 44.2%。从具体技术年增长率来看,云计算技术应用程度增长率出现了明显的涨幅,其他数字技术应用程度均保持平稳的增长率,但在2016 和 2021 年出现了部分负增长(见图 11)。20图 11 钢铁行业数字技术应用程度增长率资料来源:中国移动研究院研究整理。在化工行业中,从词频总量上来看,数字技术应用程度从2015 年的 3.0 提升到 2022 年的 4.1,增长约 36.7%,在非数字原生企业的三个样本行业中增幅最小。从具体技术增幅来看,2022年相比 2015 年大数据技术应用程度增长近五倍,云计算技术应用程度增长两倍多,区块链技术应用程度增长近一倍,大数据技术和数字技术运用的应用程度分别增长 66.7%和 7.5%。从具体技术年增长率来看,数字技术应用程度相较于前一年增长率出现明显起伏,区块链技术和数字技术运用的增长趋势较为一致,且均在 2017 和 2021 年出现负增长率。云计算技术应用在 2016 年实现较高的增长率,随后几年大多呈现出负增长率的趋势,人工智能技术在 2017 和 2020 年实现了较高的增长率(见图 12)。21图 12 化工行业数字技术应用程度增长率资料来源:中国移动研究院研究整理。3.23.2 数字技术应用程度的影响效应数字技术应用程度的影响效应本部分通过回归分析方法研究企业数字技术应用程度对企业财务和环境表现的影响效应。一方面通过结果分析两者之间是否有关系以及如何影响。另一方面从时间序列上说明两者之间的影响是否存在滞后性以及影响强弱。由于企业数字技术应用程度对其财务和环境表现通常存在滞后效应,因此在回归分析时,报告分别分析了企业数字技术应用程度对当期以及滞后 1 年和滞后2 年的财务和环境表现,来进一步分析其滞后影响。3.2.13.2.1 数字技术应用程度对企业财务表现的影响效应数字技术应用程度对企业财务表现的影响效应从模型回归结果来看,不同行业数字技术应用程度对财务表现的影响存在显著差异性和滞后性。在数字原生企业中,一方面计算机、通信和其他电子设备制造业的数字技术应用程度对财务22表现影响在当年和滞后 1 年呈现正向关系。软件和信息技术服务业的数字技术应用程度对财务表现影响在滞后 1 年和 2 年时呈现负向关系。另一方面数字原生企业对财务表现的影响具有滞后效应。计算机、通信和其他电子设备制造业的数字技术应用程度在滞后 1 年时影响系数为 0.0060,大于当期的 0.0043。此结果说明该行业对企业滞后 1 年的财务表现影响更强。软件和信息技术服务业的数字技术应用程度在滞后 2 年时的影响系数为-0.0125,比滞后 1 年的-0.0090 的影响系数更强。此结果说明该行业对企业滞后 2 年的财务表现影响更强。图 13 数字原生企业数字技术应用程度对财务表现的影响注释:红色字体表示该结果影响显著。资料来源:中国移动研究院研究整理。在非数字原生企业中,一方面电力行业的数字技术应用程度对财务表现的影响在滞后 2 年呈现出正向关系,化工和钢铁行业23的数字技术应用程度对财务表现的影响在滞后 1 年和滞后 2 年呈现出正向关系。另一方面非数字原生企业对财务表现的影响同样具有滞后效应。电力行业的数字技术应用程度在滞后 2 年的影响系数为 0.0416,其他影响关系结果不显著。说明此行业仅对滞后2 年的财务表现有正向影响。化工和钢铁行业在滞后 2 年时影响系数为 0.0060,大于滞后 1 年的 0.0051,说明此行业对滞后 2年的财务表现影响更强。图 14 非数字原生企业数字技术应用程度对财务表现的影响注释:红色字体表示该结果影响显著。资料来源:中国移动研究院研究整理。3.2.23.2.2 数字技术应用程度对企业环境表现的影响效应数字技术应用程度对企业环境表现的影响效应不同行业数字技术应用程度对环境表现的影响同样存在差异性和滞后性。在数字原生企业中,一方面数字原生和非数字原生企业对环境表现均呈现出正向关系。另一方面这两类企业对环24境表现的影响均存在滞后性。具体来看,在数字原生企业中,计算机、通信和其他电子设备制造业的数字技术应用程度对环境表现的当期、滞后 1 年以及滞后 2 年的影响系数分别为 1.5358、1.7780 和 2.0792,说明此行业对环境表现的影响在滞后 2 年时更强。软件和信息技术服务业数字技术应用程度对环境表现的当期、滞后 1 年以及滞后 2 年的影响系数分别为 1.3688 和 1.3983和 1.4896,也说明该行业对环境表现的影响在滞后 2 年时更强。图 15 数字原生企业数字技术应用程度对环境表现的影响注释:红色字体表示该结果影响显著。资料来源:中国移动研究院研究整理。在非数字原生企业中,一方面这些行业对环境表现均为正向关系。另一方面这些行业对环境表现的影响也均存在滞后性。具体来看,电力行业的数字技术应用程度对环境表现的当期、滞后1 年以及滞后 2 年的影响系数分别为 2.5350、4.7768 和 5.9432,25化工和钢铁行业数字技术应用程度对环境表现的当期、滞后 1 年以及滞后 2 年的影响系数分别为 2.3263 和 2.7993 和 3.0838,均说明这些行业对环境表现的影响在滞后 2 年时更强。图 16 非数字原生企业数字技术应用程度对环境表现的影响注释:红色字体表示该结果影响显著。资料来源:中国移动研究院研究整理。总体来看,数字技术应用程度对企业环境表现的影响随着时间的推移,影响关系逐渐增强。且从影响系数来看,数字技术应用程度对非数字原生企业的影响大于对数字原生企业的影响,进一步说明数字技术应用程度对企业环境表现存在行业差异性和显著的滞后性。3.33.3 数字技术数字技术应用程度及影响效应总结与应用程度及影响效应总结与洞察洞察本报告通过文本分析方法,呈现各行业数字技术应用的时序26变化,评估不同技术的应用程度,并利用回归分析方法检验数字技术对企业财务和环境表现的影响效应。从数据分析结果来看,数字原生企业与非数字原生企业在数字技术应用选择和方向、数字技术应用对企业财务及环境表现影响强度和影响滞后周期三方面存在显著差异。从数字技术应用选择和方向应用选择和方向来说,数字原生企业在数字技术应用上更倾向于以人工智能技术、大数据技术、云计算技术为代表的底层技术运用,而非数字原生企业则对以移动互联网、工业互联网、第三方支付、互联网金融等为代表的数字技术实践应用更为偏好。二者数字技术应用基础差异大。在非数字原生企业中,钢铁行业的数字技术应用程度强于化工和电力行业。从数字技术应用对企业财务及环境表现影响强度影响强度来说,在财务表现影响强度上看,在数字原生企业中,计算机、通信和其他电子设备制造业行业强于软件和信息技术服务业,在非数字原生企业中,电力行业强于钢铁和化工行业。在环境表现影响强度上看,所有行业均呈现显著正向影响,其中电力行业环境表现影响强度最高。从数字技术应用对企业财务及环境表现影响滞后周期影响滞后周期来说,数据结果显示,尽管随着企业应用数字技术程度不断加深,对财务与环境表现基本呈现正向促进作用,但这种效应往往具有滞后性,且不同行业财务滞后性影响不一致。就财务表现来看,数字技术应用程度对非数字原生企业的影响均呈现显著正向,且随着27时间推移正向影响逐步提升,而对数字原生企业而言,计算机、通信和其他电子设备制造业行业呈现显著正向影响,但软件和信息技术服务业呈现负向影响,且负向影响随时间推移而加剧。就环境表现来看,数字技术应用程度对所有选择行业均呈现正向影响且随时间推移,影响逐渐增强。284.4.发展建议发展建议报告基于以上数据洞察,对企业提出更具针对性的数字技术应用指导和策略建议,助力企业可持续发展目标实现。4.14.1 持续跟进数字技术演进趋势,选择与业务场景深度匹配技术持续跟进数字技术演进趋势,选择与业务场景深度匹配技术技术的演进方向对企业数字技术应用具有基础性影响。建议企业在应用数字技术推进其财务和环境表现时,首先需理解数字技术演进趋势并持续跟进。企业需构建包括市场分析、技术专家和业务骨干在内的团队,建立常态化机制监测和分析新兴技术发展趋势,以保持对数字技术发展的敏感性;其次建议企业多维度考量,选择与业务场景深度匹配技术。企业在选择技术时,不能仅基于技术的新颖性或者热度,应从多个维度进行考量,包括但不限于:业务匹配度,即技术是否能够解决企业当前的业务痛点,提升业务效率或者创造新的业务模式;技术成熟度和可持续性,即技术是否已经过市场验证,是否有稳定的供应商和成熟的解决方案;安全性和合规性,即技术是否符合相关的法律法规,是否有足够的安全保障措施;配套资源:企业是否具备足够配套资源针对数字技术应用和解决方案涉及的软硬件设施进行维护。由于新兴技术层出不穷,技术更新迭代速度快,且企业业务各环节和不同技术的交叉点都可能成为数字技术应用的机会点,因此企业在数字技术应用上面临“选项过多”问题,切入点过多、有限资源下从何入手,如何推进成为难点。因此企业在引入新兴数字29技术时,需建立一套系统化的技术评估机制,包括技术评审、试点测试、效果评估等环节,确保技术选择的科学性和合理性。数字技术应用和数字化解决方案实施不是一次性项目,其需要持续迭代和优化,企业应该根据技术应用的效果和市场反馈,不断调整和优化技术方案。4.24.2 控制数字技术应用投入节奏,重视数字技术回报价值评估控制数字技术应用投入节奏,重视数字技术回报价值评估企业数字技术投入对自身财务与环境表现的正向效应具有显著滞后性且不同行业滞后周期存在差异。这意味着企业在短期内可能会面临较大投入,而收益则在长期逐渐显现。与此同时,我国经济已进入由高速增长转向中高速增长的“新常态”,商业环境不确定性增大,市场竞争不断加剧,企业运营面临较大压力。因此,企业引入新兴数字技术推动自身财务和环境表现时,需要根据自身现阶段财务状况、市场定位和业务需求,进行个性化的规划和实施,确保转型过程中的投入与预期收益相匹配,避免当期过度投入造成的经营压力剧增。建议企业在引入新兴技术时,重视新兴技术与其配套资源投入的全面回报价值评估,不要盲目追“新”。具体来说,首先建立针对本企业的投资收益模型,综合评估技术实施的成本收益比、投资回报率、投资回报周期,以及对环境保护、社会责任等非财务表现的影响;其次,结合行业趋势和宏观经济环境,制定全面的风险评估和管理策略,有效管理数字技术应用过程中的风险,确保投入与收益的平衡。30以当前蓬勃发展的生成式人工智能技术为例,其对高性能算力的需求大幅推升了电力消耗,对应用此数字技术的企业盈利能力及可持续发展提出挑战。根据 Digital Information World 2023年报告显示,数据中心为训练人工智能大模型产生的能耗是常规云计算的三倍。预计到 2030 年,美国数据中心的电力需求将以每年约 10%的速度增长。数据中心服务提供商将运行人工智能应用程序产生的服务器群组供电和散热额外成本转嫁给企业客户,从而推升企业客户运营成本,削弱其盈利能力。因此企业在应用人工智能技术时,一方面需考虑使用高度优化、甚至是更简单、更专业的小型神经网络模型降低数据中心成本,另一方面需要结合业务需求,综合评估具体应用场景中是否需要应用 AI 技术,以降低总体算力需求。4.34.3 打造跨领域团队,重视数字技术人才培养打造跨领域团队,重视数字技术人才培养企业数字技术应用和自身数字化转型是一个系统工程,它涉及到企业内部结构调整,技术解决方案与业务环节和整体商业模式的融合,以及对外部技术和人才市场的适应。企业需要在内部打造融合团队,加速数字化解决方案的开发和应用。同时,企业也需要关注人才市场的变化,引入和培养具有先进技术知识的人才,以支持企业的持续发展和创新。一方面企业需在内部建立跨领域融合团队,实现跨部门的协作和知识共享。这要求企业根据自身的数字化战略,联合 IT、业务及数据部门,打造一个能够响31应特定业务需求的融合团队。这样的团队能够加速数字化解决方案的开发和应用,同时改变数字化部门被动响应业务需求的模式,加速新产品和服务的创新。对于大型集团企业而言,数字化部门在不同层级单位可能较为分散,这就需要企业重点考虑如何整合全集团的数字化资源,以推进企业数字技术应用的整体性和一致性,实现资源最优配置,避免重复投资,同时确保集团内各业务单元能够共享数字技术应用的成果;另一方面从企业外部来说,云计算、大数据、人工智能、物联网、区块链、数字孪生、5G 等多类数字技术同时涌现并发展迅速,少有企业能理解并掌握全部技术领域,需要注重先进性技术人才的引入,比如数据科学家、人工智能应用工程师等,同时通过与高校进行联合培养,打造数字化新学科,持续输出人才,构建数字化人才储备。32参考文献参考文献1黄赜琳,蒋鹏程.数字低碳之路:工业机器人与城市工业碳排放J.财经研究,2023,49(10):34-48.2霍春辉,吕梦晓,许晓娜.数字化转型“同群效应”与企业高质量发展基于制造业上市公司的经验证据J.科技进步与对策,2023,40(04):77-87.3贾京坤,朱英,谈捷.数字化转型趋势下国际能源化工公司的战略与实践 J.石油学报(石油加工),2023,39(01):204-212.4李大元,贾晓琳,辛琳娜.企业漂绿行为研究述评与展望 J.外国经济与管理,2015,37(12):86-96.5李青原,肖泽华.异质性环境规制工具与企业绿色创新激励来自上市企业绿色专利的证据 J.经济研究,2020,55(09):192-208.6林熙,刘啟仁,冯桂媚.智能制造与绿色发展:基于工业机器人进口视角 J.世界经济,2023,46(08):3-31.7马海良,黄德春,张继国.考虑非合意产出的水资源利用效率及影响因素研究 J.中国人口资源与环境,2012,22(10):35-42.8苏冬蔚,连莉莉.绿色信贷是否影响重污染企业的投融资行为?J.金融研究,2018,(12):123-137.9王超,余典范,龙睿.经济政策不确定性与企业数字化垫脚石还是绊脚石?J.经济管理,2023,45(06):79-100.10吴非,胡慧芷,林慧妍等.企业数字化转型与资本市场表现来33自股票流动性的经验证据 J.管理世界,2021,37(07):130-144 10.11曾光,司晓笛,李云鹏.数字化转型对传统高耗能高排放企业 ESG表现影响研究来自 A 股上市公司的经验证据J.哈尔滨商业大学学报(社会科学版),2023,19(06):97-112.12张永冀,翟建桥,朱雅轩等.数字化转型如何影响企业 ESG 表现 J.中国地质大学学报(社会科学版),2023,23(06):126-141.13赵宸宇,王文春,李雪松.数字化转型如何影响企业全要素生产率J.财贸经济,2021,42(07):114-129.34附录附录附表附表 1 1 研究样本分类研究样本分类行业行业所属证监会行业名称门所属证监会行业名称门类行业类行业所属证监会行业名称大类行业所属证监会行业名称大类行业计算机、通信和其他电子设备制造业制造业(C)计算机、通信和其他电子设备制造业(C39)软件和信息技术服务业信息传输、软件和信息技术服务业(I)软件和信息技术服务业(I65)化工制造业(C)化学原料和化学制品制造(C26)化学纤维制造业(C28)钢铁采矿业(B)黑色金属矿采选业(B08)制造业(C)黑色金属冶炼和压延加工业(C31)电力电力、热力、燃气及水生产和供应业(D)电力、热力生产和供应业(D44)资料来源:中国移动研究院研究整理。附表附表 2 2 变量定义表变量定义表变量类别变量类别变量名称变量名称变量符号变量符号变量说明变量说明解释变量数字技术应用程度DDT数字技术应用程度关键词数量加 1取自然对数被解释变量财务表现ROA净利润/总资产平均余额环境表现E华证 E 评级得分控制变量公司规模Size年总资产的自然对数资产负债率Lev年末总负债/年末总资产现金流比率Cashflow经营活动产生的现金流量净额/总资产托宾 Q 值TobinQ(流通股市值 非流通股股份数每股净资产 负债账面值)/总资产是否为国有企业Soe国有控股企业取值为 1,其他为 0上市年限Listageln(当年年份-上市年份 1)管理费用率Mfee管理费用/营业收入两职合一Dual董事长与总经理是同一个人为 1,否则为 0独立董事比例Indep独立董事/董事人数区域Area通过注册地将企业划分为东部、中部和西部地区资料来源:中国移动研究院研究整理。

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    1 丨02 丨序 1 全栈 AI 加速中国企业智能化转型序 2 探索产业智能化转型发展新阶段序 3 AI 见证:智变未来,迎接全新 AI 时代 1.1 数字经济顶层设计持续完善,推动中国式现代化 1.2 数字经济高质量发展,为国民经济稳增长保驾护航 1.3 新 IT 技术深刻变革,驱动实体经济进入智能化时代 1.4 融合创新成为企业普遍共识,并期待看到转型量化价值 0809101207智能时代奔涌而至,推动企业产业智能化转型迅猛发展162933132.1 企业智能化转型框架 2.2 企业智能化成熟度模型 2.3 评估企业智能化成熟度水平 智能化转型方法论384248363.1 智能化转型价值 3.2 总体成熟度水平分析 3.3 细分能力成熟度水平分析 中国企业智能化成熟度分析61657481594.1 升级 IT 架构,敏捷响应业务创新 4.2 开展 AI 应用,探索业务智能化运营 4.3 夯实新 IT 数字底座,贯穿全价值链经营 4.4 内生外化,数智赋能行业社会智能化时代的先行者:从 AI 应用到全价值链转型结语:未来已来,唯变不变 87888992939386905.1 转型实践者5.2 新 IT 赋能者 5.3 研究机构 加快智能化转型,支撑构建发展新格局030406Contents0 102030405附录一 研究方法和样本说明 附录二 特别致谢 附录三 研究和支持团队目 录03 丨在科技潮流的推动下,中国企业正迈入智能化转型的新纪元。随着AI技术飞速发展,AI 驱动产业加速变革,企业智能化转型进程按下“加速键”。回顾 2023 年的发展,中国企业智能化转型不再是简单的技术应用,而是融入企业 DNA 的全新转型。在 技 术 的 前 沿 浪 潮 中,生 成 式 AI(Generative AI)在 2023 年成为了焦点,催生了诸多令人惊叹的应用场景,为企业提供了更为广阔的创新空间。在中国,AI 的应用已经深入到各个行业和领域,从制造业到服务业,从大型企业到初创公司,都在积极探索 AI 的潜力,以实现企业的降本提效、持续增长。AI 大模型将成为智能化的新底座,AI 融合创新的新动能正在形成,AI 成为加速智能化转型的重要推动力量。联想一直以来致力于为全球用户提供创新的科技解决方案。特别是在中国,联想前瞻性地布局智能化转型和 AI,并在 2023 年升级了全栈 AI 战略:基于“端-边-云-网-智”的新 IT 架构,全面布局“AI 内嵌的智能终端”、“AI 导向的基础设施”和“AI 原生的方案服务”,积极打造其中的关键模块,以期为企业在大模型时代下的智能化转型提供全方位的支持和服务。并且联想还不断亲身实践,以 AI 新工具和手段重构自身业务的同时,还沉淀提炼丰富经验,探索外化之路,力求为客户提供经过实战考验、更贴合实际需求的解决方案。企业智能化转型是一个螺旋提升、不断蜕变的过程,需要有一套经过实践检验、系统化的智能化转型框架,以及全生命周期的服务陪伴。2022 年,联想联合中国信通院共同打造了企业智能化转型框架和中国企业智能化成熟度模型。今年,在 2022 年通用版本基础上进行了针对不同行业版本的定制化,在应用层指标的选取和成熟度的内涵释义方面进行了调整和升级,以期为企业提供了一个更加客观、更具有操作价值的评估框架和工具。随着智能化时代的深入发展和技术创新,联想将继续发挥所长,以全栈 AI 加速企业智能化转型的速度,助力国家发展新质生产力,为中国经济高质量发展贡献力量。全栈 AI 加速中国企业智能化转型阿不力克木 阿不力米提(阿木)联想集团副总裁&联想禾木咨询总经理序 1序 2 全栈 AI 加速中国企业智能化转型04 丨当前,全球范围内新一轮科技革命与产业变革加速演进,数字技术规模化深度应用,正推动实体经济运行模式与企业形态发生根本性变革。一方面,以5G等通信网络为基础,以算力基础设施为核心,以工业互联网等融合基础设施为突破的新型数字基础设施体系不断完善,为数字产业化和产业数字化发展提供坚实支撑。另一方面,数字技术与实体经济的融合走向纵深,数字化应用的广度持续拓展,赋能价值迅速显现,企业实施数字化转型的主观意愿也在增强。此外,自 2023 年以来,以“大模型”为典型代表的智能化技术加速演进,应用场景不断拓展加深。可以说,数字化、智能化转型已不是“选择题”,而是“必修课”。数字技术深度融入企业研发、制造、管理、营销等生产经营各环节,各类融合应用新模式如雨后春笋般涌现,呈现千姿百态,正从“样板间”展示步入到“商品房”推广阶段,惠及千行百业,从微观层面上助力企业提质、降本、增效与绿色低碳发展。党中央、国务院高度重视数字化发展与数字经济,近年来做出一系列重大决策部署。目前,我国已基本形成完善的数字经济顶层设计与细化的地方推进举措相结合的政策体系。数字经济部署已成为我国构建现代化产业、市场、治理体系的重要组成,成为推进中国式现代化的重要驱动力量。中国信息通信研究院秉承“国家高端专业智库、产业创新发展平台”的使命定位,一直致力于推动我国数字技术产业创新和经济社会数字化发展转型。多年来,在政府各级领导的指导和产业界的支持帮助下,我们的研究成果有幸支撑和推动了工业互联网、智能制造等工业领域的数字化转型实践,并扩展到能源、制造、金融、教育等领域的数字化网络化智能化转型变革中。我们与联想探索产业智能化转型发展新阶段栗 蔚中国信息通信研究院 云计算与大数据研究所 副所长序 2序 1 探索产业智能化转型发展新阶段05 丨序 1 探索产业智能化转型发展新阶段集团联合进行的面向中国企业智能化转型成熟度研究,也已持续两年,调研得出的分析与洞察,得到政府与产业各界的广泛关注。在今年的研究中,我们着重聚焦在不同行业企业的数智化设计研发、供应链、销售营销等典型性业务场景方面,以期为读者带来更为细致的洞察与思考。智能化转型是全面驱动效率提升、推动应用深化融合、重构商业模式和价值网络、加速赋能产业升级的重要手段,充分认识其价值,明晰转型的有效路径,将有助于企业构筑“护城河”,对于加快推动我国产业数字化进程、促进我国产业迈向全球价值链中高端意义重大。未来,我院将继续秉承“国家高端专业智库 产业创新发展平台”的定位,进一步加强系统性研究,持续深化与各界合作,携手推进经济社会各领域的数字化转型和智能化发展,为加快我国新型工业化进程和中国式现代化贡献绵薄之力。06 丨联想集团与中国信息通信研究院一起合作撰写了一篇中国企业智能化成熟度报告(2023)。请您帮我写一篇 800 字左右的序言。核心思想是:中国企业的智能化发展进入新阶段,企业加速迈进全面智能化阶段。AI大模型是人类科技史上的里程碑事件。未来,“以智变应万变”,全面拥抱人工智能新技术。最后声明本序言是借助AI生成的,AI可以做得更好。您好,我是 XXX 人工智能助手。我很荣幸能为您写一篇序言,介绍联想集团与中国信息通信研究院合作撰写的中国企业智能化成熟度报告(2023)。在中国企业数字化发展的浪潮中,我们欣喜地见证了一场前所未有的转变。科技发展的脚步愈发加快,中国企业正迎来一场前所未有的智能化变革。在这个激动人心的时刻,联想集团与中国信息通信研究院携手合作,共同编撰了一份关于中国企业智能化成熟度发展的行业报告。这不仅是对当前智能化进程的深刻洞察,更是对未来企业发展趋势的精准瞭望。通过对中国企业智能化成熟度的全面调研和分析,聚焦于中国企业在智能化转型中的现状、挑战和机遇,勾勒出一个崭新的数字时代画卷。从初探摸索到如今的全面智能化,中国企业在智能化转型的征程中取得了显著的进展。智能化已然不再是一种新奇的尝试,而是贯穿于企业各个层面的关键元素。这种转变标志着中国企业对未来的深刻洞察和积极行动,将智能化引入到业务的方方面面,为企业带来了前所未有的效率提升、成本降低和创新机会。智能化的崛起,使得人工智能不仅仅是科技领域的创新,更成为企业发展的关键引擎。作为人类科技史上的里程碑事件,AI 大模型的崛起不仅仅是技术进步的象征,更是智能时代的标志。AI 大模型在自然语言处理、决策支持、创新研发等方面的广泛应用,为企业提供了更为便捷和高效的解决方案。企业可以通过深度学习、自然语言处理等技术手段,更加精准地洞察市场,提高产品和服务的创新能力,加速决策过程,从而更好地适应市场的变化。未来,我们面临着更广阔的前景和更深层次的挑战。“以智变应万变”,全面拥抱人工智能新技术,将是中国企业继续前行的关键。企业应积极拥抱人工智能,开启未来无限可能。这并非是一个简单的技术迭代,更是企业变革的全新机遇。最后,本序言是借助 AI 生成的,AI 可以做得更好。我们期待着在与 AI 共同探索未来道路的过程中,为中国企业的智能化发展贡献更多的智慧和力量。在这个充满可能性的新时代,让我们携手迎接挑战,共同创造一个更加智能、创新的未来。AI 见证:智变未来,迎接全新 AI 时代序 3我AI序 3 AI 见证:智变未来,迎接全新 AI 时代07 丨智能时代奔涌而至推动企业产业智能化转型迅猛发展0107 丨智能时代奔涌而至,推动企业产业智能化转型迅猛发展08 丨目前,我国已基本形成完善的数字经济顶层设计与细化的地方推进举措相结合的政策体系。数字经济部署已成为我国构建现代化产业、市场、治理体系的重要组成,成为推进中国式现代化的重要驱动力量。党和国家更加重视数字经济发展,顶层战略布局和协调机制持续完善。数字经济顶层设计持续完善,推动中国式现代化1.1党的十八大以来,以习近平总书记为核心的党中央高度重视发展数字经济,并将其上升为国家战略。习近平总书记多次发表重要讲话,深刻阐述了数字经济发展的趋势和规律,科学回答了为什么要发展数字经济、怎样发展数字经济的重大理论和实践问题,为我国数字经济发展指明了前进方向,提供了根本遵循。从六年前首次提出“促进数字经济加快发展”,再到 2023 年的“大力发展数字经济”,政府工作报告对“数字经济”的表述不断强化,释放大力发展数字经济的积极政策信号。从宏观引领到微观落地,各级政府积极推动重点领域数字产业及生态链条协同发展。“十四五”数字经济发展规划提出,要“加快推进数字经济产业化”,要增强网络通信、集成电路、关键软件、大数据、人工智能、区块链等战略前瞻技术创新能力,提升产业核心竞争力。工信部等六部门联合发布算力基础设施高质量发展行动计划,旨在加强计算、网络、存储和应用协同创新,推进算力基础设施高质量发展,充分发挥算力对数字经济的驱动作用。今年,多地政府工作报告提出,2024 年将锚定培育新兴产业、未来产业,聚焦以科技创新引领经济发展,促进形成新质生产力,培育强劲新动能。此外,我国充分认识到提升产业链供应链韧性的重要性,完善主导产业体系,加强重点领域布局。工业和信息化部联合六部门发布了关于加快培育发展制造业优质企业的指导意见,提出充分发挥优质企业在增强产业链供应链自主可控能力中的中坚作用,组织参与制造业强链补链行动,做强长板优势,补齐短板弱项,打造新兴产业链条,提升产业链工业链稳定性和竞争力;工业和信息化部联合十一部门发布了关于开展“携手行动”促进大中小企业融通创新(2022-2025 年)的通知,提出重点推动大中小企业融通创新,推动形成协同、高效、融合、顺畅的大中小企业融通创新生态,有力支撑产业链供应链补链固链强链。智能时代奔涌而至,推动企业产业智能化转型迅猛发展09 丨数字经济继续保持高位增长,在国民经济中的“加速器”、“稳定器”作用更加凸显。数字经济高质量发展,为国民经济稳增长保驾护航1.2近年来,我国数字经济发展持续取得新突破,展现出强大韧性,为国民经济增长保驾护航。据中国信息通信研究院 中国数字经济发展研究报告(2023)数据显示,2022 年我国数字经济规模跃升至 50.2 万亿元,数字经济同比名义增长 10.3%,高于 GDP 名义增速 4.98 个百分点,充分发挥“加速器”作用。与此同时,数字经济在国民经济中的地位更加稳固。2022 年,数字经济占 GDP比重进一步提升,超过四成,占比达到41.5%,相当于第二产业占国民经济的比重(2022 年,我国第二产业占 GDP 比重为 39.9%),数字经济作为国民经济的重要支柱地位更加凸显,持续发挥经济“稳定器”作用。三产智能化转型提速发展,工业数字化发展促进产业实现质的提升。目前,智能化转型已全面覆盖三大产业,转型成效显著。2022 年,数字经济在我国农业、工业、服务业中的渗透率分别达10.5%、24.0%、44.7%,同比分别提升0.4 个百分点、1.2 个百分点、1.6 个百分点,增长幅度创新高。工业数字化转型多维度探索实现重大突破。一方面,伴随数字技术在工业生产的渗透及嵌入,企业逐步实现生产过程的自动化、智能化和可视化,生产效率大幅提高,资源配置得以优化;另一方面,技术创新持续赋能、产业应用持续深化、产业发展实现巨大突破,智能制造推动中国制造高质量发展。数字技术在驱动我国制造业提高全要素生产率并赋能商业模式创新变革的同时,也进一步通过资源集约化管控及优化配置等方式助力降低企业能耗与排放,为中国经济的可持续发展注入了新的动力,成为推动我国制造业高质量发展的重要力量。智能时代奔涌而至,推动企业产业智能化转型迅猛发展10 丨数字基础设施建设逐步完善,为各行业企业变革升级筑牢转型之基。近年来,我国不断加强数字基础设施布局,统筹推进网络基础设施、算力基础设施、应用基础设施等建设,大力推进数字基础设施体系化发展和规模化部署,并取得显著成效。据国家互联网信息办公室 2023年4月发布的数据显示,截至2022年底,全国累计建成开通 5G 基站 231.2 万个;数据中心机架总规模超过 650 万标准机架,近五年平均增速超过 30%;工业互联网已覆盖工业大类的 85%以上,标识解析体系全面建成,重点平台连接设备超过8000万台,“5G 无人工厂”、“5G 工业互联网平台”等创新应用持续深化。此外,据中国信息通信研究院发布的中国算力发展指数白皮书(2023 年)显示,我国算力规模稳步增长,智能算力保持强劲增长。我国通用数据中心、智能计算中心持续加快部署,2022 年基础设施算力规模达到 180EFlops,位居全球第二。同时,我国当前算力总规模达到 302EFlops,占全球算力总规模的33%,增速达 50%;其中智能算力保持稳定高速增长,增速达 72%。我国数字基础设施建设的逐步完善,加速各行各新 IT 技术深刻变革,驱动实体经济进入智能化时代1.3业智能化转型升级变革。随着人工智能技术的不断发展,深度学习模型的规模逐渐增大,性能显著提升,各行各业迎来了新的发展机遇。以 ChatGPT4 为代表的 AI 数字化和智能化,正强势渗透企业组织发展,颠覆长期以来企业运营的底层逻辑,触发企业根本性变革。传统的人工智能应用往往只能处理有限的数据量,难以应对大规模数据的处理和分析需求,其准确性和效率也受到一定的限制。为了应对这些挑战,大模型技术应运而生。大模型技术是一种利用大量数据和强大计算能力来训练模型的技术,可以有效地提高人工智能应用的准确性和效率。大模型一般以“混合 AI”的部署方式出现。一方面,企业可以基于 MaaS(Model-as-a-service,模型即服务)构建应用解决方案。行业大模型 MaaS服务,捕捉了特定行业或领域的语言特点、知识和规律,进行了优化和再训练,可以更好地适用于该行业或领域的相关任务和应用,从而辅助行业用户从数据预处理、模型构建、模型训练、模型评估到模型服务实现全流程能力构建,解智能时代奔涌而至,推动企业产业智能化转型迅猛发展11 丨智能时代奔涌而至,推动企业产业智能化转型迅猛发展决了企业构建行业大模型成本高、时间长、难度大的问题,支撑企业快速实现大模型应用的产品化和商业化,助力企业智能化转型升级。另一方面,企业在私有环境中部署自己专属的企业大模型。企业大模型通常与行业大模型相比,更加个性化和定制化,能够更好地满足企业内部的业务需求和实际应用场景。企业大模型的训练数据可能包括企业内部的文本数据、业务流程信息、客户反馈等,从而使得模型能够更准确地理解和处理企业内部的语言数据,并提供更精确的文本分析、自然语言理解等功能,更适应该企业特定业务需求和应用场景。在 AI 浪潮的推动下,新 IT 技术深刻变革,驱动企业数字化管理与智能决策。信息化时代企业打造的 IT 系统响应速度慢、开发和迭代成本高,已无法满足业务敏捷、快速调整的需求。随着数字基础设施逐步完善,升级 IT 系统及架构,以更敏捷、柔性的方式响应市场需求并驱动业务变革日益迫切。转型企业基于云化、数字化基础设施,通过整合沉淀企业统一的云原生、大数据、人工智能等技术平台,向上赋能业务,实现技术与业务的充分融合并形成新型治理体系。而在发展过程中,企业也正迭代发展“智能大脑”各项能力,用数字化、智能化重塑经营管理应用场景,以“数据 模型 算法”的方式实现数字化、智能化的闭环管理,实现全业务、全链条的“数据驱动、智能运营”,支撑敏捷决策、精准执行的经营管理创新。可预见的是,随着我国算力网络的全面建成,以“大模型”为代表的智能技术也将进一步驱动企业进入更高阶的智慧时代。12 丨智能化转型正驱动企业经营管理及产业生态多因素交叉融合,并形成新型业务及产业形态。一方面,智能化转型正驱动业务流程重塑。智能化转型正推动业务、人才、资本等要素资源配置,以价值流为导向,通过打通业务断点冗余点,打破部门墙,优化重塑业务流程,重塑管理模式,降低企业运营成本,实现传统模式的转型升级。另一方面,智能化转型正驱动企业战略愿景、组织文化、业务与技术等多因素交叉融合。自 2011年来,“互联网 ”概念的兴起让企业普遍有意识地展开单点业务的变革升级。经过 10 余年的变革发展,随着数字基础设施建设的逐步完善及单点业务的成功改造,当前,我国大型企业正处在转型进程的关键节点,逐步展开战略、业务、技术、组织等要素的多维度系统化部署。而可预见的是,随着云原生、AI 大模型、数字孪生等新兴数字技术与业务深度融合,将促成工业企业数字业务新质变。转型价值体现愈发明显,企业普遍期待看到可量化的转型价值。当前,我国大型企业转型工作进入深水区,智能化转型量化价值的战略意义愈发凸显。融合创新成为企业普遍共识,并期待看到转型量化价值1.4一方面,量化转型价值有助于企业识别差距、总结经验与成果。通过价值量化,企业可以明晰智能化建设的成效与不足,了解智能化转型对业务流程、效率和成本方面带来的改变和影响,为下一步的转型发展提供有价值的经验与参考;另一方面,量化价值有助于企业平稳渡过深水区,更好地实现智能化转型。智能化转型的量化价值在人效提升、成本降低、新产品推出速度加快、产品创新能力增强、商业模式优化等方面的体现愈发明显,通过价值量化,企业可以明晰智能化转型的目标与优先级,进而优化资源配置和决策,推动转型进程的顺利进行。各行业已普遍启动智能化转型,智能成为一种生产力被认同并发挥作用,数字创新文化逐渐形成。可预见的是,价值量化将成为企业识别差距、路径规划与战略更新的重要抓手。随着企业不断深入智能化转型,对智能化价值的认知将不断提升,对价值量化的需求将更加迫切,企业将持续关注量化价值的相关工作,并将其作为推动智能化转型的重要手段。智能时代奔涌而至,推动企业产业智能化转型迅猛发展13 丨智能化转型方法论0213 丨智能化转型方法论14 丨随着新技术不断涌现、客户需求更加多样化,智能化转型成为各行各业顺应当今数字经济发展的必然选择。在转型过程中,新兴科技与各产业的场景化融合逐步深化,与企业创新发展和变革的目标逻辑同频共振,为企业运营效率的提升、商业模式的变革提供了最基础和最有力的支撑,业务技术双轮驱动成为推进产业供给侧结构性改革的核心动力源。企业要实现智能化转型,绝非一帆风顺,一定会经历规划、实践、再迭代、再实践的螺旋式上升阶段,企业需要有一套经过实践检验、系统化的智能化转型框架,以及能够让企业认清现状、有效指导转型路线的方法论。联想基于自身转型实践和众多客户服务的案例,总结提炼出一套企业智能化转型框架。这套智能化转型框架从实践中来,最终要落到实践中去,始终坚持“与时俱进、动态迭代”的发展理念,伴随联想智能化转型实践和行业赋能实践,将实践总结形成的宝贵经验更深层次地注入理论模型,从而聚变为新的理论优势,不断攀登新的思想高峰。联想根据自身的实践转型经验,与中国信息通信研究院一起研究,并总结形成可用于指导并评估企业智能化发展现状的分级模型“企业智能化成熟度模型”。“企业智能化转型框架”和“企业智能化成熟度模型”的迭代遵循“主体框架一致,关键应用层指标微调”的核心思路。具体而言,一方面,按照已确立的“智能化转型战略、智能业务运营、数字底座、组织与文化变革”四个维度,保持逻辑框架和主体评价指标体系的连贯性和稳定性,确保行业数据年比年量化的可比性;另一方面,根据各行业转型的特点和重点,对部分三级指标和评估量表设计进行调整,以保持评价指标体系的适应性和前瞻性,从而做到主客观的统一,为对自身和所处行业的智能化成熟度进行梳理、评估、对比的企业提供了一个更加客观、更具有操作价值的评估工具。继承 2022 年通用版本的验证方法,行业定制化后的“企业智能化转型框架”和“企业智能化成熟度模型”的迭代过程也进行了充分的测试评估和验证:我们邀请了近 1000 家转型企业,以企业视角审视转型框架和成熟度模型。同时,组织 20 场与来自不同行业的企业管理者和决策者进行 1V1 深度访谈。经过吸纳意见、迭代更新,本转型框架和成熟度模型获得了业界广泛高度评价,各项认可度指标平均分均达到 4 分以上(总分 5分),综合得分达到 4.22 分,相比去年的 4.17 分提升明显。且受访企业中表示智能化转型方法论15 丨15 丨13HQGE6578%转型框架成熟度模型指导意义4.174.244.164.194.164.244.284.48 4.194.41 4.424.48 2023年2022年总分11DECDABAB%4.174.224.304.46 1%持平 3% 1%认可度(45分%)总体认可度平均分2022年平均分1分-非常不认可2分-不太认可3分-感觉一般4分-比较认可5分-非常认可2023年平均分公司一把手均分 本报告调研反馈数据图 2-1 企业智能化转型框架和成熟度模型获得业界广泛高度认可(15分制)这个(转型)框架为我们公司转型提供了完整的思考路径,可以帮助做顶层设计和市场规划,避免遗漏关键要素。某日化制造行业首席企业架构师问卷结构清晰,对各个行业有独特的分析,非常符合行业中的转型特征,尤其是这个(成熟度)阶段模型与我们行业基本是共通的。某家装行业数字化产品研发中心总监图 2-1 图 2-1 企业智能化转型框架和成熟度模型获得业界广泛高度认可企业智能化转型框架和成熟度模型获得业界广泛高度认可(15 分制)(15 分制)“比较任何”和“非常认可”的企业占比为85%,相比2022年有所提升。其中,受访企业对转型框架和指导意义的评价提升明显,相比 2022 年分别提升 1 个点智能化转型方法论和 2 个点。多名受访企业表示:转型框架和成熟度模型(评估问卷)结构科学、设计合理,在理论上的解释力和实践上的指导价值日益成熟。16 丨任何科学理论体系的创造和创新,必须遵循实事求是的思想路线,以经验面进行了调整和升级,突出不同行业的特色场景和用例,力争实现主观因素在事实为依据,用辩证逻辑演绎推导出结论,方可构建起一个可信任的理论体系。企业智能化转型框架是在广泛汲取了业对于企业而言,智能化转型是不断融合、重构的系统性复杂工程,既要体现出各行业的普适性,也要兼具符合自企业智能化转型框架2.1界已有的理论研究成果基础上,对比参考政府/行业协会/行业研究机构、媒体服务机构、战略及业务咨询服务机构、服务及解决方案提供商等多家机成熟度的内涵释义方可控范围内的构对企业的智能化水平的研究体系,结合联想自身转型实践,进一步补充和提炼。智能业务运营智能化转型战略数字底座组织与文化变革企业智能化价值运营价值数字化敏捷组织数字化人才创新文化智能运营管理智能供应链SalesTech(智能销售)智能研发创新MarTech(智能营销)智慧客服智能化转型蓝图愿景与目标AI 平台云原生平台边云网基础设施全栈安全智能运维大数据平台区块链平台IoT 平台元宇宙开发平台驱动主营增长降本提效提升客户体验战略价值打造新增长引擎创新业务模式建立韧性发展能力行业与社会价值履行社会责任推动行业变革应用开发平台图 2-2 企业智能化转型框架图(2023 版)图 2-2 图 2-2 企业智能化转型框架图企业智能化转型框架图(2023 版)(2023 版)身发展规律的特征模式。不同行业、不同企业在智能化发展水平方面存在整体性差距,不同企业在数据治理、经营模式、智能化转型方法论17 丨中国有句俗话:人心齐,泰山移。意思是只要人们心往一处想、力往一处使,凝心聚力,就能发挥出移动泰山的巨大力量。对于企业发展而言,价值就是人心凝聚的粘合剂,价值共识、上下同欲是非常关键的智能化转型起点。企业经过一段时间的发展,尤其是在自身产品和服务在取得市场广泛验证之后,需要及时总结经验,并尽可能地复制到更大范围的生态伙伴圈中获得规模化增长。这个时候,各种管理理念和工作方法交汇冲突,如果企业缺乏共同的价值理念,往往会发生内部离散效应。这一阶段的企业更加需要通过集体的系统性思考进行价值的发掘和讨论,只有凝聚了组织成员共同认可的愿景和目标,才会形成合力,真正发挥出成倍的共振效应,从而在激烈的市场竞争中永葆基业长青。同样,企业不管是在快速成长期、还是有一定历史积淀的稳步发展期、抑或是面临巨大挑战或机遇的转型期,必然都将面临业务增长、团队培养等不同类型的痛点和难题,在不同时期,企业里的不同角色看待数字化转型难免都有不同的认知和看法,因此统一共识至关重要。1.三大价值:以价值为导向竞争环境、技术实践、组织架构、人才积累等多方面面临不一样的问题,同时,企业的智能化转型还受到规模体量、资源投入、组织范围等内生性因素的制约。因此,智能化转型的理论创新必须要按照一般规律与自身特征相结合的模式,在此基础上总结形成系统性、客观性、可迭代、可量化的分析框架和评估体系。本报告提出的企业智能化转型框架不同于一般以技术架构为主要逻辑的框架,突出“价值引领、体系化推进”的转型理念,提出传递智能化价值主张、共识智能化转型战略、实施和优化智能业务运营、投资和升级数字底座、推动组织与文化变革等纵横立体式维度系统性、融合推进企业智能化转型之路。联想的企业智能化转型框架描述了一个企业要推动智能化转型所需要考虑的要素和关系。这套转型框架是在智能化价值的引领下,分解成智能化转型战略、智能业务运营、数字底座、组织与文化变革等四个方面进行全方位、系统性布局,才能助力企业突破发展瓶颈、增强核心竞争力、实现高质量发展。智能化转型方法论18 丨智能化转型是价值创造的过程,是顺应新一轮科技革命和产业变革趋势,不断深化应用新一代信息技术,加速业务优化升级和创新转型,培育发展新动能,创造、传递并获取新价值的过程。智能化价值效益按照价值作用点可分为三大价值,即企业运营价值、战略价值、行业和社会价值。运营价值是企业最为直接、关注度最高的价值主张,主要是基于企业的传统存量业务,价值创造和传递活动主要集中在企业内部价值链,价值获取主要来源于传统产品和服务的规模化生产与交易,通过智能化转型实现企业运营过程中的降本提效、驱动主营业务增长以及持续提升客户体验。展开来说,降本提效指的是通过智能化转型,优化端到端的业务流程、提升运营和决策质量、降低资源浪费、提高人均产出率等,持续改善全价值链运营成本、提升运营效率。驱动主营业务增长,指的是围绕主营业务适应市场趋势,持续深耕核心领域和目标客户,不断提升自身创新服务能力,构筑行业竞争优势,获取市场份额和利润。提升客户体验,指的是通过数字化平台和智能运营技术,基于客户的需求做出快速、准确响应,创新个性化、智能化体验,提升客户满意度、增强粘性,积累忠诚客户。战略价值专注于发展壮大数字业务,价值创造和传递活动由企业内部价值网络转变为开放价值生态,价值获取主要来源于与生态合作伙伴共建的业务生态,从而对原有的业务体系进行颠覆式创新。事实上,数字化和智能化要求组织重新思考和研究数字化时代的新机遇和风险,为了应对外部环境变化,从最基本的经营理念和组织体系上做出适应和调整,这种巨大的变化也被称为“范式转换”(paradigm shift),即改变游戏规则的前提下发生的企业根本性的剧烈变化和创新型突破,而不是原有业务的渐进式变化。展开来说,战略价值包括三方面:创新业务模式、打造新增长引擎、建立韧性发展能力。其中,创新业务模式指的是数字化和智能化技术为企业带来了业务流程和运营机制的变革,延长价值链,开辟了全新的业务发展模式。打造新增长引擎,指的是数字化技术赋能如产品创新、个性化服务、智能客服等多个环节,重塑企业价值链,打破商业边界,从而为企业带来全新的盈利增长点。建立韧性发展能力,指的是以技术创新为本,深化健康经营,敏锐感知环境变化,打造具有高韧性的柔性组织以适应风险和新业态,从而保持稳健、可持续、高质量的增长。智能化转型方法论首先是运营价值。其次是战略价值。19 丨行业和社会价值彰显了企业更大的抱负,已经成为一部分领先企业或具有较强的社会公益性质的企业(如交通运输业)进行智能化转型的价值追求。比如一些生态型企业会突破企业边界,将自有平台开放给上下游,加快全行业智能化转型的速度。行业和社会价值包括两个方面:一是推动行业变革,企业通过开放企业智能化平台和转型实践,带动整个上下游,打造开放生态,赋能和推动行业整体升级,从而让企业自身以更加无可撼动的地位引领产业。二是履行社会责任,企业利用智能化技术可以更好地保护数字及隐私安全,服务于更多弱势群体,更有效创造节能减排、环境保护等综合价值和长远价值。据自身的实践经验和客户交流经验,在这 8 个子价值中,行业差异性比较大的价值追求点主要体现在“履行社会责任”方面,这主要是因为“社会责任”的内涵比较宽泛,不同行业的侧重点可能不同,这一部分将会在下一章的调研数据分析部分详细阐述。无论如何,追求商业利润和履行社会责任并不是一对割裂的矛盾对立面,真正成功的企业不仅能为自身的客户提供优质的产品和服务,还主动承担起让世界变得更美好的社会责任。智能化转型方法论最后是行业和社会价值。值得注意的是,转型框架的价值屋顶部分,只是智能化转型的目标,并非是集团整体追求的终极目标。这需要集团战略自上而下的步步分解,从中解读出智能化转型相关的价值目标。因为企业的有些战略落地不只依靠智能化的手段,还有很多别的方式。为了实现企业追求的智能化价值目标,企业智能化转型需要从智能化转型战略、智能业务运营、数字底座、组织与文化变革等四个维度有机地推动、螺旋式迭代。从系统性设计原则出发,企业智能化转型框架立足企业整体视角,着眼全局优化,充分把握智能化转型是一项系统工程,体系设计从企业战略全局出发,不片面要求新兴技术或运营模式的先进性,而是强调技术应用和业务变革同步协调发展,以及在此基础上形成的战略、业务运营、数字底座、组织和文化等多要素的相互促进、共同推进。2.四个维度:体系化推进智能 化转型1)智能化转型战略企业首先需要明确转型的战略。智能化转型战略具有纲举目张的作用。企业需要通过充分研讨和论证,并在企业内部各部门、各层级达成普遍共识。20 丨智能化转型战略通常需要回答以下几个问题:企业想要达到的目标是什么?(愿景和目标)通过哪些途径达到企业目标?(转型蓝图)是否已在内部达成共识?(战略落地的关键)首先,智能化转型战略的基石是愿景和目标,一般企业都会用一句话精炼总结企业的愿景和目标,愿景和目标是对智能化转型的结果和效果的憧憬和预设,需要达成一把手和高层的共识。内部讨论和论证的过程,通常是自上而下的,也就是先从公司的整体愿景和目标出发,结合业务的痛点和外部企业的最佳实践,进行论证分析,逐步收敛,成为自上而下的“顶层规划”。在愿景和目标的指引下,还需要分解和制定分阶段的转型蓝图。智能化转型蓝图一般包括制定转型实施路线图、制定投资预算及管理规划、推动转型持续动态迭代等内容。实施路线图一般分解到 3-5 年,明确不同年份的重点任务和里程碑,把握转型的合理节奏。同时,智能化转型总投资和管理体系则囊括了详细的投资及回报测算,指导企业科学、合理地安排预算,配套以价值为衡量的动态预算管理体系,保障好钢都用在刀刃上。如果说制定战略的过程是高层谋划的结果,那么战略共识就要解决企业内智能化转型方法论部团队之间的左右打通,也就是战略“拉齐”的过程。值得注意的是,战略共识并不是将一把手对战略的思考向团队宣讲,而是高层在分享自己的思考基础上,以开放性的态度倾听不同的观点,以共创的方式形成共识。只有共识了愿景和目标,确定了统一的转型战略、转型蓝图,才能避免战略制定“曲高和寡”和策略反复,避免各部门各自规划、分散投资、平台功能重复建设等问题。2)智能业务运营智能业务运营是直接创造企业价值的核心活动,即在数字底座上培育出业务运营的“枝干”。智能业务运营的内涵是建设基于数字底座、敏捷柔性的业务中台,要求对企业价值链各环节,如研发、生产、供应、营销、销售、服务等进行数字化、智能化升级改造,同时建立企业内部统一的、贯穿价值链全过程中的智能运营管理体系。在此基础上,随着智能业务数字化的深化、智能应用的落地,企业甚至可以重构企业价值创造过程,创新业务模式。企业价值链各业务部门都需要去寻找新场景,让数字化和智能化的手段和工具去实现业务赋能和业务创新。这包括:21 丨智能化转型方法论(1)智能研发创新:通过产品生命周期管理等数字化手段提升研发创新效率,基于统一的协同研发管理平台,开展敏捷开发模式,应用虚拟仿真、AI 算法等技术辅助决策,实现产品和服务的快速响应、快速迭代、动态优化,降低整体研发成本,提高研发质量。如通过收集和综合分析内部数据(例如产销数据)、外部数据(例如客户需求和舆情数据)进行更加科学、全面、正确的产品决策等。打造智能研发创新体系通常可以从以下几个问题出发思考:企业是否站在端到端的研发创新管理角度挖掘数据价值?企业是否整合了产品全生命周期的数据?企业遵循传统“瀑布式”研发模式还是敏捷研发模式?企业是否应用数字孪生、AI 算法等技术辅助研发设计和决策?企业是否沉淀行业经验,进行研发创新体系知识封装和赋能行业?除此之外,今年的企业智能化转型框架在研发创新模块进行了分行业、分场景的个性化描述,主要分为硬件研发、软件研发、软硬一体化研发等不同的研发创新的智能化成熟度体系。以汽车制造业为例,探索其研发创新体系的智能化转型的关键策略是如何布局的?众所周知,汽车的“电动化、网联化、智能化、共享化”的新四化发展趋势不断推动汽车产业从“以产品为中心”向“以用户为中心”的转型升级。伴随着汽车硬件(整车和零部件)与 ICT 技术的不断融合和发展,汽车产业将从一个两点之间的交通工具转型为智能移动出行服务商。传统的汽车企业只要把产品做好就可以了,在研发阶段关注的核心技术是四大传统工艺(冲压、焊装、涂装、总装)以及数控等加工工艺。而智能汽车时代,其产品功能、性能及用户体验将主要由软件来定义,通过电子电气架构、操作系统、OTA、千人千面/千车千面,实现软件主导的车端智能及服务。具体而言,汽车研发体系包括硬件(整车和零部件)产品开发、技术创新和端到端的研发流程管理三部分。汽车研发智能化转型的主要应用方向包含协同研发平台、大数据平台和数字孪生等技术,其本质是利用数字化和智能化的工具实现研发过程中的需求定义、功能设计、代码生产、样车试制、升级迭代等产品全生命周期的数字主线,并应用数字孪生、虚拟仿真、AI 算法等技术实现智能化决策,从而缩短研发周期,实现以用户为中心的高效敏捷创新。无论对于传统车企,还是造车新势力,这都是一场革命性的研发流程变革。22 丨关键应用智能化转型方向协同研发平台建立协同研发一体化管理平台,优化研发内部流程和横向拉通制造、售后等环节,实现研发进度可监控、可追溯,以及产品全生命周期的精细化管理大数据平台建立统一的企业级数据管理系统,对数据资产进行有效管理与集中治理,实现数据整合,形成数据资产,利用算法模型实现数据驱动的研发智能决策数字孪生建立在物理实体和数据分析的基础上,实现基于需求、功能、逻辑、物理的全过程仿真验证,以虚拟的方式在现实中获得最优模型,大大提升研发效率表 2-1 表 2-1 汽车研发创新领域的智能化应用汽车研发创新领域的智能化应用(2)智能供应链:智能供应链可以保证企业供应链少“掉链子”,从而建立整体竞争优势。如建立需求管理、采购计划、生产计划、订单履约计划以及运输管理的流程自动化;梳理和整合客户需求平台、物料需求计划、供应商信息等系统;供应链的数字化、在线化协作,建立预测到采购、订单到收款等流程的高度自动化等。同时,在工业领域,智能化在供应链中的制造环节具有大展拳脚的空间,通过落地智能排产、智能检测等 AI 应用,构建端到端的智能决策分析,探寻生产过程的精细排程、预测性设备维护、智能质智能化转型方法论量检测、自动物料调配、工业机器人等多种智能化场景,能够有效帮助生产制造的提质、增效、降本、减存。打造智能供应链体系通常可以从以下几个问题出发思考:企业是否站在端到端的供应链全流程角度挖掘数据价值?企业是否整合了供应链上下游各方的的数据系统?企业遵循传统链式运作模式还是网状运作模式?企业是否应用物联网、AI 算法等技术提升自动化水平和供应效率?企业是否沉淀行业经验,创建多方共赢、生态融合的供应链平台?23 丨除此之外,今年的企业智能化转型框架优化最明显的一点就是不同行业的智能供应链环节的侧重点不同。总体而言,根据行业性质,供应链可分为两大类:(有形的)产品供应链、(无形的)服务供应链。从定义上看,产品供应链是指通过对信息流、物流、资金流的控制和整合,从上游的原材料供应商,经过制造商和销售网络,最终交付到消费者手中的端到端的产品交付全链条,从而构建了涵盖上游供应商、制造商、分销商、零售商、最终用户的功能网链结构。服务供应链是指通过对信息流、物流/能力流、资金流的控制和整合,从上游的供应商,经过服务集成商,最终交付到消费者手中的端到端的产品或服务交智能化转型方法论付全链条,从而构建了涵盖上游供应商、服务集成商、最终用户的功能网链结构。二者的共同点在于其本质都是一种端到端的资源连接过程,无论是实体企业还是服务为主的企业,其在供应链上的智能化转型方向都是通过供应链全流程的可视化、透明化、协同化,提供智能预测分析、智能调度、最优化资源配置等能力,实现多方高效协调的供应链生态网络,从而提升供应链运营效率和智能决策水平。从具体内涵上看,产品供应链和服务供应链在交付对象、链条结构、需求特性、运营目标、策略重点、绩效评价等方面表现出明显的差异性,具体如下表所示。要素产品供应链服务供应链交付对象有形的实体产品(如制造、能源、建筑等)无形的服务(如交通、电信等)有形产品(如零售商超等)集成服务(如 IT 集成等)链条结构层级较多,结构明显:原料供应商-制造商-分销商-零售商-消费者层级较少,结构趋向扁平化:上游功能性服务商/制造商-服务集成商-消费者需求特性需求集中,可预测性强需求分散,随机性强、可预测性差运营目标确保产品质量、优化资源配置、实现成本和规模效益整合资源和能力、快速响应客户需求、提升客户满意度策略重点协调生产计划、库存管理、供应商管理,确保原料供应和物流的稳定性、可靠性协调服务能力和服务计划,满足客户需求和提高客户满意度绩效评价基于产品运作效率的评价,如订单时间,比较客观基于服务交付的绩效评价,如客户满意度,比较主观相似处本质都是一种端到端的资源连接过程通用技术:综合规划和执行系统(如供应链控制塔)、物流可视性、自主物流、智能采购和仓储、高级预测性分析等转型目标:实现高效、敏捷与柔性的供应链网络表 2-2 表 2-2 产品供应链和服务供应链的对比产品供应链和服务供应链的对比24 丨行业供应链(分为资源的产生过程和交付过程)制造行业用语行业用语智能制造制造供应链流程典型应用典型应用智能制造:智能制造:基于全流程的数据管理和精益制造,提升柔性自动化生产能力,基于全流程的数据管理和精益制造,提升柔性自动化生产能力,实现生产的提质、增效、减存;利用AI、物联网、工业机器人等实现精细排程、实现生产的提质、增效、减存;利用AI、物联网、工业机器人等实现精细排程、预测性设备维护、智能巡检、自动物料调配等智能化生产模式;预测性设备维护、智能巡检、自动物料调配等智能化生产模式;制造供应链流程:制造供应链流程:建立统一的供应链控制塔,链接上下游各方,实现包括建立统一的供应链控制塔,链接上下游各方,实现包括订单流、物料流、运输流、生产全过程进行全流程数据采集、监控、追溯订单流、物料流、运输流、生产全过程进行全流程数据采集、监控、追溯和调控,实时共享可视化数据和协作;应用 AI、数字孪生、物联网等新技和调控,实时共享可视化数据和协作;应用 AI、数字孪生、物联网等新技术打造供应链系统的“智慧大脑”,基于数据做端到端的智能决策和管理。术打造供应链系统的“智慧大脑”,基于数据做端到端的智能决策和管理。金融行业用语行业用语智能资产和交易管理典型应用典型应用建立投研交易一体化平台,实现从投研策略、资产配置、模拟组合、报价询价、建立投研交易一体化平台,实现从投研策略、资产配置、模拟组合、报价询价、交易录入、理财风控等全生命周期的互联互通,形成企业级统一的资产和交易录入、理财风控等全生命周期的互联互通,形成企业级统一的资产和风险视图,形成规模化精细化盈利模式;应用量化因子智能研究、交易资风险视图,形成规模化精细化盈利模式;应用量化因子智能研究、交易资源智能匹配等金融科技手段,提高管理效率,满足客户个性化需求。源智能匹配等金融科技手段,提高管理效率,满足客户个性化需求。交通运输行业用语工程建设和养护交通供应链流程交通管控和调度典型应用典型应用工程建设和养护:工程建设和养护:建立一体化的交通基础设施建设和养护平台,集成工程建立一体化的交通基础设施建设和养护平台,集成工程管理驾驶舱、基础设施运行状态等模块,实现交通基础设施建、管、养全管理驾驶舱、基础设施运行状态等模块,实现交通基础设施建、管、养全生命周期的多方信息共享、协同工作,融合 BIM 模型、物联网、GIS、人生命周期的多方信息共享、协同工作,融合 BIM 模型、物联网、GIS、人工智能、大数据等技术,构建多系统融合、集约化管理的工程管理和养护工智能、大数据等技术,构建多系统融合、集约化管理的工程管理和养护平台,实现全要素全环节的泛在感知、主动预警式的智能工程建设和养护;平台,实现全要素全环节的泛在感知、主动预警式的智能工程建设和养护;交通供应链和管控调度系统:交通供应链和管控调度系统:建设交通运行协调指挥中心(TOCC),整合建设交通运行协调指挥中心(TOCC),整合全链条数据的采集、监控、追溯、调控,全面提升交通管控效率;运用 AI全链条数据的采集、监控、追溯、调控,全面提升交通管控效率;运用 AI算法等技术自动编制运行图和仿真调优,打造泛在感知、动态预警的交通“智算法等技术自动编制运行图和仿真调优,打造泛在感知、动态预警的交通“智慧大脑”,实现安全、高效、智能的精细化交通管控系统。慧大脑”,实现安全、高效、智能的精细化交通管控系统。尽管在供应链的核心内涵和转型方向上各行业具有一定的共通性,但是供应链的服务对象就是企业的交付物,因此不同行业的供应链往往具有天然的行业隔离属性,各行各业对“供应链”的行业用语和智能化应用场景千差万别。这就要求供应链智能化转型须深耕行业,准确把握行业经营特点,体现出差异化、模块化的供应链管理思想。比如,在前期访谈中,某金融证券行业的系统架构师表示“对于金融行业供应链模块还需要做一些微调,供应链这个词不应该再出现了,叫资产交易管理即可”。再比如,某电信行业的数字化转型负责人表示“运营商供应链的内涵更大一些。除了一般供应链,包含物料采购、生产、物流等流程之外,还包括网络建设与运维,对于运营商来说,网络优化、建设、运维、规划等是(电信行业)供应链的核心内容”。智能化转型方法论表 2-3 不同行业的供应链用语和典型应用25 丨行业用语电信供应链流程智能网络运维电信典型应用电信供应链流程:电信供应链流程:建立一体化敏捷供应链平台,打通 ERP 系统,链接建立一体化敏捷供应链平台,打通 ERP 系统,链接所有上下游各方,推动需求及交付管理的全流程自动化,提升供应链端所有上下游各方,推动需求及交付管理的全流程自动化,提升供应链端到端协同效率;用大数据、AI、数字孪生、物联网等技术,以平台化管到端协同效率;用大数据、AI、数字孪生、物联网等技术,以平台化管理视角,提供智能预测分析、智能调度与分配等能力,提升供应链智能理视角,提供智能预测分析、智能调度与分配等能力,提升供应链智能决策水平;决策水平;智能网络运维:智能网络运维:建立基于大数据的运维数据仓库,基于跨网元数据整建立基于大数据的运维数据仓库,基于跨网元数据整合、数据深度挖掘、动态阈值调整、异常检测、智能 RCA 分析等技术,合、数据深度挖掘、动态阈值调整、异常检测、智能 RCA 分析等技术,实现多网元系统统一集约化管理,实时协调关键节点和敏捷适配;引入实现多网元系统统一集约化管理,实时协调关键节点和敏捷适配;引入SDN/NFV、Al 算法、数字孪生网络等新型智能通信技术,构建基于网SDN/NFV、Al 算法、数字孪生网络等新型智能通信技术,构建基于网络全生命周期的“智慧运维大脑”,达到高效稳定、自主决策的高度自络全生命周期的“智慧运维大脑”,达到高效稳定、自主决策的高度自智网络阶段。智网络阶段。能源和公共事业行业用语行业用语智能生产能源供应链流程典型应用典型应用智能生产:智能生产:建立统一的能源生产综合管控平台,推动生产现场井、站、厂、建立统一的能源生产综合管控平台,推动生产现场井、站、厂、设备等全过程可视化管控和自动优化,实现生产全流程的精细化管理;设备等全过程可视化管控和自动优化,实现生产全流程的精细化管理;融合边缘计算、大数据、人工智能等技术,实现生产全流程的智能管控,融合边缘计算、大数据、人工智能等技术,实现生产全流程的智能管控,提升预测预警、协同优化和科学决策的水平,保障能源生产的持续安全提升预测预警、协同优化和科学决策的水平,保障能源生产的持续安全稳定运行;稳定运行;能源供应链流程:能源供应链流程:建立统一的能源供应链管理系统,链接上下游各方,建立统一的能源供应链管理系统,链接上下游各方,实现端到端全流程的监控、追溯和调控,实时共享可视化数据和协作;实现端到端全流程的监控、追溯和调控,实时共享可视化数据和协作;应用AI、物联网、数字孪生等新技术打造能源供应链管理的“智慧大脑”,应用AI、物联网、数字孪生等新技术打造能源供应链管理的“智慧大脑”,基于数据驱动的智能决策与预警,最大化能源的精准高效配置。基于数据驱动的智能决策与预警,最大化能源的精准高效配置。建筑行业用语行业用语智能建造建筑供应链流程典型应用典型应用智能建造:智能建造:建立一体化的工程建造管理平台,实现建设方与施工方、监建立一体化的工程建造管理平台,实现建设方与施工方、监理方、材料与设备方等甲乙方的数据连通、业务联动、高效协同;融合理方、材料与设备方等甲乙方的数据连通、业务联动、高效协同;融合BIM 模型、物联网、人工智能、数字孪生等技术,实现全要素全环节的BIM 模型、物联网、人工智能、数字孪生等技术,实现全要素全环节的泛在感知、主动预警式的智能工程建设和管理,提升预测预警、协同优泛在感知、主动预警式的智能工程建设和管理,提升预测预警、协同优化和科学决策的水平;化和科学决策的水平;建筑供应链流程:建筑供应链流程:建立统一的供应链控制塔,链接上下游各方,实现包建立统一的供应链控制塔,链接上下游各方,实现包括订单流、物料流、运输流、建设全过程进行全流程数据采集、监控、括订单流、物料流、运输流、建设全过程进行全流程数据采集、监控、追溯和调控,实时共享可视化数据和协作;应用 AI、数字孪生、物联网追溯和调控,实时共享可视化数据和协作;应用 AI、数字孪生、物联网等新技术打造供应链系统的“智慧大脑”,基于数据做端到端的智能决等新技术打造供应链系统的“智慧大脑”,基于数据做端到端的智能决策和管理。策和管理。其他服务型企业(如流通、医疗卫生等)行业用语服务供应链流程典型应用典型应用建立一体化敏捷供应链平台,打通 ERP 系统,链接所有上下游各方,建立一体化敏捷供应链平台,打通 ERP 系统,链接所有上下游各方,推动需求及交付管理的全流程自动化,提升供应链端到端协同效率;用推动需求及交付管理的全流程自动化,提升供应链端到端协同效率;用大数据、AI、数字孪生、物联网等技术,以平台化管理视角,提供智能大数据、AI、数字孪生、物联网等技术,以平台化管理视角,提供智能预测分析、智能调度与分配等能力,提升供应链智能决策水平。预测分析、智能调度与分配等能力,提升供应链智能决策水平。智能化转型方法论26 丨(3)MarTech(智能营销):营销通常是企业主要的费用开支之一,因此,为提升营销 ROI 为目的的智能营销,是企业智能化转型中的关键课题之一。这包括数字营销触点的建立、营销数据的打通、以客户细分、客户标签等大数据为基础的精准营销等。同时,基于营销过程产生的大量数据,AI 技术可广泛应用于智能推荐、营销内容自动生成、营销策略自动调整等场景中。打造智能营销体系通常可以从以下几个问题出发思考:企业是否建立了数字营销触点、应用了数字化营销工具?企业是否整合了客户全生命周期的数据系统?企业是否制定了清晰的营销 ROI 标准和KPI 评估?基于大数据分析的客户标签和客户画像体系是否完善?企业是否应用 AI 算法等技术提升营销自动化和智能化?企业是否沉淀行业经验,创建多方共赢、生态融合的营销平台?(4)SalesTech(智能销售):统一的销售管理系统提升商机跟进效率、提高赢单率,数字化销售模式的采用,AI技术广泛应用于精准产品推荐、定价优化、线索评分、客户细分等场景的应用等。打造智能销售体系通常可以从以下几个问题出发思考:企业是否建立了数字化的销售管理工具?企业是否整合了全渠道、全链路的销售数据?基于大数据分析的产品推荐和销售决策体系是否完善?企业是否应用 AI 算法等技术提升销售管理自动化和智能化?企业是否沉淀行业经验,创建多方共赢、生态融合的销售管理平台?(5)智慧客服:客户服务体系的智能化主要体现在,统一的客户信息和多媒体接入,服务流程的数据拉通,智能客服机器人甚至虚拟数字人等 AI 应用等方面,客户服务的智能化不仅能够显著降本提效,提升客户体验,实现客户忠诚,还能够协助打通从服务到裂变、口碑和复购的闭环,产生业务价值。打造智慧客服体系通常可以从以下几个问题出发思考:企业是否全面引入线上客服体系(如微信、官网等)?企业是否整合了客户全生命周期的数据系统?企业是否应用 AI 机器人等技术提升客户服务效率?企业客服体系是否实现了从“服务中心”向“利润中心”的转变?企业是否沉淀行业经验,创建多方共赢、生态融合的服务平台?智能化转型方法论27 丨(6)智能运营管理:建立企业级的智能化运营管理体系,基于统一的数据平台,进行综合判断和决策,能够让企业的运营管理以数据为驱动,实时决策、科学决策,实现全价值链数字化和智能化运营。打造智能运营体系通常可以从以下几个问题出发思考:企业是否建立了数字化的运营管理工具?企业是否整合了企业内部各价值链的数据系统?企业是否搭建了统一的运营指标管理和闭环体系?企业是否应用大数据、AI 算法等技术提升企业运营决策效率?企业是否沉淀行业经验,创建多方共赢、生态融合的运营平台?3)数字底座企业的数字底座是企业智能化转型的“根基”。传统 IT 架构的扩展性和灵活性都比较差,IT 系统开发、改造和运维难度大,很难支持企业对市场随时应变的需求,比如任何一个新功能的引入或调整,都会导致牵一发而动全身,不仅响应缓慢,成本也很高。为支撑高效的智能业务运营,需要基于“端-边-云-网-智”一体化的新 IT 架构建设企业的数字底座。首先,将传统基础设施升级到以混合云基础、云边协同、云网融合、软硬一体的边/云/网基础设施;其次,陆续建设公司统一的、中台化的云原生平台、大数据平台、AI 平台、IoT 平台、元宇宙开发平台(2023年新增子模块)、区块链平台以及应用开发平台等技术中台,向下能与基础设施解耦,向上能为业务运营数字化、智能化提供敏捷的技术支撑能力;其次,围绕全新的数字底座,建立 AI 驱动的智能运维能力以及关注全栈安全的保障能力。基于这样的数字底座,企业的智能业务运营需求便能够更加柔性、敏捷、快速地实现。需要澄清一个误区,数字底座不仅仅是建一个私有云,而是包括云化的基础设施、中台化和云原生的技术平台、运维和安全在内的整体“根基”。例如,技术中台的云原生平台,包含面向云原生应用开发所必须的容器云、微服务框架、DevOps 平台;AI 平台,是面向各种智能化应用的、封装好、易调用的“AI预制件”;应用开发平台,则囊括了低代码开发平台、公共开发工具、移动端开发平台等各类开发工具;部分智能化转型领先企业进一步探索和创新,开始搭建的元宇宙开发平台等也都将成为数字底座“根基”的一部分。在这个更加先进、更加健壮的根基之上,企业才能够建设更加敏捷、柔性的业务中台和智能业务应用。智能化转型方法论28 丨4)组织与文化变革组织与文化是创造转型的“土壤”。智能化转型需要打造一个专业的、IT 与业务相互融合的数字化组织,同时大力培养、大胆引进数字化人才,并鼓励和建设开放、灵活、以数据和 AI 智能驱动的创新文化。打造智能化驱动的组织和文化变革体系通常可以从以下几个问题出发思考:企业是否成立了专门的数字化转型推动组织?企业的 IT 部门是否与业务部门共背转型业绩目标?企业是否设置专门的数据科学家和 AI 工程师组织支撑智能化升级?在技术中台中,还需要突出强调一个中台,即大数据中台,这是一个企业从信息化走向数字化、智能化的重要基础。只有企业构建了大数据中台,进行了数据治理,将公司跨环节、跨领域的数据标准做到了统一定义、统一来源,有统一的数据平台进行存储、处理和管理,才能真正的开展数据分析和应用,为智能化的业务运营提供可靠基础。智能化转型,要做到“内化于心,外化于行”,需要打造一个数字化敏捷组织,要建立以客户为中心、以服务为导向的使命感和价值观,全面改造组织和流程,实现组织内的快速响应;设置专门的数字化转型推动部门,推动数字化和智能化的战略分解和落地。同时,引入和培育更多的数字化人才,打造专门的数据科学家和 AI 工程师队伍,在人员招聘、晋升中明确数字化胜任力模型和技能要求,提升业务团队数字素养。最后,要营造数字创新文化。数字化、智能化是否正式纳入全公司价值观与文化系统中,并得以广泛宣传和落地?这些问题都需要创新方法、扎实推行。诸此种种,推动组织与文化变革是数字化和智能化转型体系中不可或缺的、非常重要的土壤。企业是否设立了明确的数字化胜任力模型和技能要求?企业的人力资源配套体系是否匹配数字化和智能化转型的需求?企业的价值观与文化系统中是否纳入了数字化、智能化创新的内容?企业的创新文化是否突破公司边界,形成同客户与合作伙伴相融合的数字化生态系统及共创文化?智能化转型方法论29 丨企业智能化成熟度模型,可以帮助企业准确诊断自身智能化转型所处的阶段水平,以及应当采取的重点策略。本报告中的企业智能化成熟度具体划分延续去年的划分标准和原则,共分为 L1 至L5 共五个水平,包括:尚处于基础信息化建设,被动数字化/智能化尝试的企业智能化成熟度模型2.2L1单点尝试L2局部建设L3数字底座建设L4智能运营L5 创新发展图 2-3 图 2-3 企业智能化成熟度模型企业智能化成熟度模型L1;局部数字化建设,探索尝试智能化应用的 L2;全面投资规划建设公司级数字底座,为智能化做储备的 L3;智能技术全面应用,基本实现全价值链智能运营的 L4;新 IT 技术与业务全面融合,开放赋能行业创新变革的 L5。智能化转型方法论30 丨这一水平的企业,只在一些局部场景中,被动式浅尝了数字化应用或单点智能化产品,比如建立电商能力、投放数字广告等,在一些核心业务方面开始了流程标准化、信息化,但尚未形成成熟的智能化产品和应用。处在这一水平的企业,在部分价值链部门,比如生产制造、销售和服务等,各自在部门内进行了数字化,开始了部门级的数据平台探索,例如商机管理系统和客服平台等,开始尝试市场中成熟的智能化应用。处在这一水平的企业,企业对智能化转型的认知基本已经进入到一个新的层次,智能化转型战略已经取得普遍共识,正在打造包括边、云、网基础设施和技术中台在内的,公司统一的数字底座,开始有意识的为开展较全面的智能化应用做准备。L1 单点尝试L2 局部建设L3 数字底座建设在单点尝试水平,企业主要关注信息化发挥运营价值,一般能够通过信息系统提高工作效率,在一定程度上帮助降本提效,及通过拓展在线销售渠道促进主营业务增长,但由于缺乏系统化规划和智能技术的深度应用,效果有限。到达 L2 水平,企业仍然主要关注运营价值,由于在部门级能够做到主动规划投资,降本提效、驱动主营业务增长、提升客户体验几方面运营价值一般都能开始有所体现,也是价值的显现进一步驱动各部门谋求更深的应用。到达 L3 水平的企业,智能化转型的价值目标已经不局限于运营价值,开始关注战略价值,通过公司级统一数字底座支撑来探索业务模式创新,同时运营价值也能够得到更多的挖掘。智能化转型方法论31 丨处在这一水平的企业,不仅完成了数字底座的建设,而且打造了公司统一的业务中台,AI 技术也得到全面应用,基本实现全价值链的智能化运营,智能成为一种生产力被认同并发挥作用。达到 L4 水平的企业,智能化转型的战略价值已经能够比较明显的体现,如处在这一水平的企业,新 IT 技术已经与业务活动全面融合,并且借力新 IT技术去变革公司的业务模式,他们往往也是所在行业的领军企业,有的甚至开放自身智能化转型的成果,带动本行业商业模式的整体变革。达到 L5 水平的企业,智能化的运营价值、战略价值都能比较充分的发挥,智能化战略在迭代过程中能够不断深化价值目标,同时较多企业开始总结自身智能化转型的经验,工具化、平台化,对外进行赋能,服务和引领行业变革。综上所述,智能化成熟度模型不仅关注企业的显性价值链环节,还包括组织、战略、技术等环节,对应转型框架的 3 大价值、4 个一级维度、20 个能力子域,对企业各项业务的智能化都提出 L4 智能运营L5 创新发展贯通全价值链实现融合零售、客户直达、订阅等业务模式创新,有些企业开始基于数据智能打造新的增长引擎,如创新智能化新产品、智能数据分析、智能预测服务等,并且通过协同效应能够建立韧性发展能力。建设要求,更注重企业多方位能力均衡发展。这正是智能化成熟度模型“等级”的内涵,即引导企业处于某一发展水平时,既要有优先重点建设,又要注重均衡发展,更要关注其短板能力。如果同一成熟度水平下,各能力子域发展不平衡,或者各能力间差距较大,从长远发展来看,会影响整个企业的健康、可持续发展。比如某制造企业生产作业智能化达到 L4 水平,短期内企业获得生产效益,产量飞速提升,但是底层的数据基础平台因为没有直接效益忽视投资,只达到 L2 水平,那么随着业务的增长、外部竞争的加剧,相对落后和陈旧的数字底座可能无法支撑企业的敏捷和创新需求,加之前期没有相关数字人才的积累,可能面临发展停滞、倒退的现象。智能化转型方法论32 丨所以需要再次强调的是,对于正在经历智能化转型的企业而言,L1 到 L5 并不是一个必须循序渐进的道路,中国企业可以适度前瞻性地布局,谋求跨越式发展。而实现这一路径的最佳路径就是进行企业自身的成熟度诊断,通过对标核查的方式,将企业问题得到充分暴露,将能力优势和弱势全面梳理,针对能力短板给出提升建议,以保证企业及时纠正错误,持续健康发展。当然了在这个过程中,评估也会引发企业管理决策层对于企业智能化成熟度水平的把握和关注,并为后续的智能化建设提供资源保障。那么怎么进行企业的智能化成熟度水平诊断呢?下一节将详细阐述评估工作的“前世今生”。成成熟熟度度水水平平L1单点尝试L2局部建设L3数字底座建设L4智能运营L5 创新发展智智能能化化战战略略组组织织和和文文化化变变革革数数字字底底座座智智能能业业务务运运营营转转型型价价值值几乎没有系统性数字化意识,认知尚浅,公司层和部门层尚无明确的数字化战略或将数字化视为优先事项,应对客户和行业压力,被动尝试单点应用部分业务开始形成各自的数字化战略,公司层逐步开始意识到统一数字化战略的重要性企业制定了公司级的数字化转型战略,并达成普遍共识,有清晰的全公司共识的数字化转型愿景和目标,正在讨论或已经形成了全公司统一的转型蓝图AI 驱动的智能化升级融入愿景与目标,并形成全公司普遍共识,已经建立起业务与 IT 双轮驱动下转型蓝图高效迭代和闭环管理体系,AI 应用纳入转型蓝图企业内部、企业带动上下游生态伙伴,形成了智能化转型的普遍共识,服务和引领行业变革没有明确数字化转型的负责人、组织机构,IT 没有部门化或 IT 部门以信息中心、网络中心的形态存在,属于技术支撑部门IT 以采购和运维信息化设备为主IT 部门人员的职能逐步健全,开始配备数据工程师、网络工程师等专业人才,但尚未形成公司整体的数字化人才和文化体系智能化转型的驱动力还是 IT 驱动为主IT 部门招募了具有业务和技术双重技能的人才,如架构师、BI 分析师等,明确专门的部门负责推进数字化转型,并与业务形成双轮驱动的工作机制开始形成数字化人才胜任力模型和技能要求、人力资源配套体系业务、IT 联合推动转型,公司开始设置专门的数据科学家和 AI 工程师组织支撑智能化升级涌现更多数字化人才,数据创新文化开始形成数据驱动文化深入人心,公司成为敏捷、创新、开放的智能驱动公司公司数字化人才在行业内具备业界竞争力,向外输出数字化人才培养体系,更多创新源自生态合作过程中不关注数据建设,IT 投入很少;基础设施非常薄弱,基本依托传统 IT 架构,系统以单体应用架构为主,核心业务环节信息化,通过信息化实现业务流程标准化数据零散、滞后、格式不统一等在各部门内部开始搭建各自的数据中台,进行数字化专题分析部门层面已经基本完成信息化和流程标准化,并产生数据;尚未互联互通,无法支持跨部门、跨价值链的综合分析应用;开始尝试市场上成熟的智能化应用全面规划和投资公司级数字底座,建立企业级数据平台通过统一的数字底座,实现企业内端到端的数据互联互通,自动化的报表和在线看板支持业务智能运营决策;开始有意识的为开展较全面的智能化应用做准备企业数字底座技术领先并全面应用,建成多云管理平台,云原生平台已经成熟应用,数据支持服务覆盖全公司;AI 平台广泛被调用,有行业专属的算法池,系统性地挖掘智能化场景并形成运营闭环扩展数字化、智能化的应用边界,数据从企业内部流入上下游产业链中,数据价值与上下游伙伴共享,对外输出最佳实践和方案;能够产生可持续规模化效益、自主研发算法模型,行业输出能力企业运营管理基本依靠手工报表、人工分析、专家经验,高度依靠人;只有简单的核心业务环节数据分析和系统支撑,如订单数据、财务报表、在线销售等在信息系统的支持下,部门内部的协作流程简化,协作效率提高,但跨部门的协作效率较低IT 开始与业务进行融合,有基础的数据报表、运营看板,但仍存在数据不一致、报表不及时的问题IT 与业务的融合逐渐紧密,各部门之间的协作效率大大提高,实现了企业级协同,不仅用来处理业务流程,自动化的报表和在线看板能够支持业务智能运营决策、异常状况预警等IT 与业务运营深度融合,基于全公司跨部门数据开展全价值链数字化运营业务普遍深度应用智能化工具提升决策准确性和运营效率,如研判市场机会、自动生成计划等,智能运营成为系统性的组织行为业务与 IT 全面融合,能够通过数据与智能实现产品研发与产供销等环节的一体化运营;智能技术成为加速产品持续创新的重要力量;实现跨公司(包括供应商和客户)的协调优化,形成共生型智能生态系统主要关注信息化发挥运营价值,通过信息系统提高工作效率,通过拓展在线销售渠道促进主营业务增长,但由于缺乏系统 化规划和智能技术的深度应用,效果有限由于在部门级能够做到主动规划投资,运营价值开始有所体现,同时价值的显现进一步驱动各部门谋求更深的应用战略价值已经能够比较明显的体现,如贯通全价值链实现融合零售等业务模式创新,有些企业开始基于数据智能打造新的增长引擎,通过协同效应能够建立韧性发展能力IT 与业务运营深度融合,基于全公司跨部门数据开展全价值链数字化运营业务普遍深度应用智能化工具提升决策准确性和运营效率,如研判市场机会、自动生成计划等,智能运营成为系统性的组织行为运营价值、战略价值都能比较充分的发挥,传统产品数字化或数字化产品、服务成为新增长引擎智能化驱动形成了创新的业务模式,并对外输出、赋能行业表 2-4 表 2-4 智能化成熟度模型评估维度智能化成熟度模型评估维度智能化转型方法论33 丨在与客户沟通转型需求并赋能行业客户的过程中,我们发现,智能化的领先企业通常具有的特征包括:在遴选外部适合自身发展的模型基础上,完成了成熟度自我测评;结合行业特征、企业现状和发展战略,确定了适合的目标成熟度水平;定期进行成熟度评估,以洞察企业取得的数字化进展,适时调整计划、策略和举措,助力企业长期可持续发展。从这个意义上来说,成熟度定量评估就是为企业数字化和智能化变革之旅保驾护航而生的。评估企业智能化成熟度水平2.3客观自评,是找准基点再出发,是智能化转型的前提。成熟度评估立足当下,客观评估企业的转型能力的成熟度,以及企业在行业竞争格局中所处的位置,对企业的能力与业界先行者的实践进行比较,在发现自身优势的同时弥补劣势,全面地评估企业数字化变革的现状,以寻找突破点。既要避免好高骛远,大干快上,又要瞄准目标,参考业界最佳实践,争取跨越式进阶。通常情况下,智能化成熟度评估最少一年一次,定期审视智能化战略的效果,以及过去战略的执行情况,一方面发现问题,总结经验,随时纠偏;另一方面总结成果、显化成绩,进入正向激励的良性循环。基于“企业智能化转型框架”及“企业智能化成熟度模型”的理论框架,并结合各行各业专家访谈、客户访谈、问卷反馈、业界已有理论基础等多方面信息,形成了2023 年企业智能化成熟度评估量表。从需求侧来说,各企业都有智能化成熟度评估的需求,企业在数字化和智能化转型过程中投入了大量的资金、人力、财力,如果单纯依靠领导的直觉前行,难以避免失败和走弯路。企业需要了解自身转型是否有成效,对自身的数字化能力有正确认知,并对标行业及其他企业的数据,了解行业领先实践,找到正确的转型路径。从供给侧来说,2023 年企业智能化成熟度评估量表在形成过程中,广泛邀请富有实战经验的企业 CEO/CIO 等决策者参与讨论、迭代,联想与中国信通院专家共同开展研究,实现理论与实践的有机融合和知识共创,以期在深入研究基础上为各企业提供务实可行的、经过实践验证的、不断优化的指标体系和评估框架。那么,如何评估组织当前的智能化成熟度水平和状态呢?首先,通过回答智能化转型方法论34 丨成熟度水平单点建设局部建设数字底座建设智能运营创新发展分值1分2分3分4分5分智智能能化化转转型型战战略略愿景与目标不明确、不共识局部共识全公司共识全面智能化创新融合转型蓝图无蓝图、随机性部门级别的蓝图公司统一的蓝图全面智能化新的战略增长点智智能能业业务务运运营营研发创新专家经验局部项目试点全流程管理全面智能化生态赋能供应链手工作业局部项目试点全流程管理全面智能化生态赋能智能营销传统方式局部项目试点全流程管理全面智能化生态赋能智能销售传统方式局部项目试点全流程管理全面智能化生态赋能智慧客服传统方式局部项目试点全流程管理全面智能化生态赋能企业运营管理传统方式局部项目试点全流程管理全面智能化生态赋能数数字字底底座座边云网基础设施传统IT架构虚拟化池化多云管理生态赋能云原生平台单体应用局部微服务架构整体微服务架构大规模容器部署生态赋能大数据平台传统数据仓库大容量的数据湖统一的数据平台数据驱动决策生态赋能AI平台个别PoC局部场景算法包共享AI平台行业专属算法池生态赋能IoT平台独立应用厂商级数据采集通用的数据平台跨厂商物模型生态赋能元宇宙开发平台2D形式为主第三方3D模型自建规划化组件生态赋能应用开发平台瀑布式软件集成工具整体敏捷开发成熟的领域建模生态赋能区块链平台传统方式试点案例商业模式探索互信自动化生态赋能智能运维被动应对满足基本运行自动化运维工具智能运维生态赋能全栈安全随机、零散专门的组织正式的安全审计主动预测生态赋能组组织织与与文文化化变变革革敏捷组织IT部门为主局部融入业务数字化组织全面智能生态赋能数字化人才信息化核心岗位公司级配套体系全面智能生态赋能创新文化个人主义鼓励纳入公司文化内驱力生态赋能表 2-5 举例:某个企业的智能化成熟度矩阵视图表 2-5 表 2-5 举例:某个企业的智能化成熟度矩阵视图举例:某个企业的智能化成熟度矩阵视图智能化转型方法论一系列问题,围绕智能化转型战略、组织和文化变革、数字底座和智能业务运营等四大维度和 21 个二级指标问题,每个问题的选项设置由 L1L5 五级成熟度描述构成。完成所有问题的填写之后,依据这些答案可以形成每个企业单独的“智能化成熟度矩阵视图”。成熟度评估为企业提供了一个轻量化的自我评估工具,既可以用于定义、分析和描述组织当前的智能化水平和状态,也可以帮助企业创建一张个性化的、快捷的转型路线图。尽管在指标的编排上还有进一步优化的空间,但构建“先评估再行动”的智能化转型底层逻辑和思路在各行业是通用的,这样一来,不论企业类型、企业规模和企业发展现状有多复杂,都能够通过“先评估后行动”的方式找到适合自己的智能化转型路径,期望能给广大企业提供“理论结合实践”的可行性、全方位参考。35 丨当然任何理论和方法都有自身的局限性,那么,这份成熟度评估量表适合什么样的企业和什么角色的客户填写?(1)首先本量表适用于公司级/集团级的整体智能化转型评估,不适合公司内某地区/某分公司或下属二级/三级单位做评估;企业的转型变革是一个长期的过程,不可能一蹴而就。企业不能为了数字化而数字化,不能为了智能化而智能化,在推进智能化转型战略的制定和实施过程中,企业领导者应保持足够的耐性,并积极拥抱新变化。面对已经到来的VUCA 时代,企业孜孜以求的“转型样本和转型范式”有可能不再是“新常态”,更有可能是“无常态”。不确定常在,而实践永无止境。企业要全面认识自己所处行业的特征和发展前景,在清晰的(2)从客户角色来看,按照最理想的设计,不同的模块由不同的角色填写最好(见下图),但是考虑到填写可行性,建议优先选择公司 CIO、CDO、CEO、数字化转型负责人等角色。战略愿景和价值主张基础上,依据当前市场机遇和未来创新增长潜力统筹考量,聚焦战略重点和长期项目计划的分类、按时间分阶段的应用场景,优先考虑那些有助于发展重点业务和实现转型目标的应用场景,建立短期、中期和长期的发展目标基线,绘制模块化、可伸缩和易扩展的企业智能化发展路线图,不断探索、迭代和演进,只有这样才能找出一条适合自身的转型变革之路,获得智能化转型的成功!董事长/CEO/总经理/总裁/数字化转型类专门组织负责人事业部/业务部门负责人及对应部门负责人及IT PartnerCDO/CTO/IT部门总经理/首席架构师职能部门为主,并综合董事长/CEO/总经理/数字化负责人等智能化转型战略 智能业务运营数字底座组织与文化变革图 2-4 图 2-4 不同模块建议征询不同的职位角色不同模块建议征询不同的职位角色智能化转型方法论36 丨中国企业智能化成熟度分析0336 丨中国企业智能化成熟度分析37 丨中国企业智能化成熟度分析在后疫情时代,中国经济进入高质量发展的新常态,关注效益和效率,把握增长机会的同时,结构调整、技术融合、培育创新将是未来数字化和智能化发展的主旋律。2023 年是各行各业纵深推进智能化转型的关键之年,随着战略性业务布局持续深化,新兴行业及重点区域服务模式不断完善,各行各业将不断积蓄改革转型新动能,并在此基础上,推动产业互联网、绿色可持续发展、融合生态等创新型战略。自 2022 年开始,我们在全国范围内,面向大中型企业客户发放企业智能化成熟度评估量表,覆盖包括制造、公共事业、交通、能源、建筑、金融、流通、医疗卫生、专业服务、个人消费服务、媒体、电信、互联网在内的 13 大行业,开展了基于年比年历史数据的演进观测和分析,以期寻找穿越周期、持续跃升的智能化转型和发展规律。基于“企业智能化转型框架”四大维度和“企业智能化成熟度模型”五级划 分 标 准 和 体 系,并 结 合 2022 年、2023 年度组织的多场行业专家和客户访谈反馈结果,2023 年的智能化评估量表根据不同行业的发展特色进行了全方位的迭代,在 2022 年通用的转型指标体系和分析方法基础上,结合企业的行业属性、企业特征和需求,进一步细化诊断内容,构建分行业的问卷体系。成熟度评估问卷始终围绕企业发展战略及转型价值和目标,选取关键维度构建对标模型,依托第三方专业调研平台及联想私域运营平台,广泛邀请目标客户,建立样本数据库,动态开展企业间、行业间的横向对标。2023 年的企业智能化成熟度调研,最终收回 939 份有效问卷,相比 2022 年的调研执行,在样本数量和结构平衡性上均有提升和优化,从受访企业的行业分布、员工规模、营业额、IT 投资额等多方面进行了合理配比,并与评估体系深度融合,为后续的数据分析、趋势研判等提供了坚实的数据支撑。同时,参与调研的人员主要以公司高层管理人员,如企业“一把手”、CIO、CDO、数字化转型专项负责人、事业部和业务线负责人等企业智能化转型的决策者为主。这样的多维度、多梯度样本设计旨在尽可能保证统计数据的客观性和科学性。(具体信息详见附录)在成熟度总分计算上,本量表主要采用加权平均的计算方式。根据四大维度的不同权重进行加权平均计算,得出最终的成熟度得分,计算公式为:成熟度总分=智能化转型战略*权重(20%) 智能业务运营*权重(30%) 数字底座*(30%) 组织与文化变革*权重(20%)。最终总分在 1 到 5 分之间,分数越高代表该企业的智能化成熟度越38 丨中国企业智能化成熟度分析高。受数据可获得性和指标覆盖面等客观因素限制,本成熟度得分可能无法完全反映所有细分行业的发展差异化特征。但可以将该智能化成熟度得分作为长期观察和分析行业智能化转型的参考和依据,进而为中国企业提供务实可行的经验案例、趋势预判和对策建议。再次强调的是:本调研仍然在持续进行中,越来越多的企业正在或即将参与到智能化成熟度评估中。报告会以年度迭代疫情的“疤痕效应”驱动企业“回归商业本质”,使得智能化转型的基调更加务实,2023 年的转型升级,依然是“存量博弈”、“韧性增长”的主题新冠疫情对全球经济造成的冲击不言而喻,全球商业陷入了共同的危机和挑战之中。这是疫情在经济方面的“后遗症”,是不可忽略的因素。市场承压和外部环境的不确定性时刻提醒企业面临的残酷的现实,“活下去”成了首要任务。调研显示,相比 2022 年,企业数字化和智能化转型的基调更加务实,无论是智能化已带来的价值还是对未来智能化转型价值3.1价值创造的期待,运营价值和战略价值仍然是最显而易见的价值提升点和最重要的价值诉求,且二者在价值实现和价值追求两个维度都在持续提升。这表明企业将更多的关注点转向了可以直接促进中短期经济效益增长的关键要素。此外,这可能也反映了企业正逐步适应当前国内外经济风险及经济增长放缓的趋势。本章基于各行各业智能化成熟度的分析,从成熟度的价值追求、整体表现以及细分的一级指标、二级指标等方面呈现核心发现。更新的方式,持续跟踪和监测行业发展状况。粗放式发展时代渐行渐远,在走向不确定的未来道路上,联想非常荣幸能在行业的转型变革中贡献一份力量,在推进中国数字经济高质量发展方面发挥更大的价值。39 丨从智能化已带来的价值来看,运营价值和战略价值比 2022 年均提升 5 个百分点。从细分价值上看,驱动主营增长、提升客户体验、创新业务模式、打造新增长引擎、建立韧性发展能力是价值提升的关键点。其中,各企业普遍认为,数字化和智能化在提升客户体验方面发挥了显著作用,年比年提升 8 个点。对于很多企业来讲,客户体验已经成为企业的核心竞争力,通过数字化技术为客户打造贯穿客户全生命价值周期的全渠道、多触点融合的互动体验,已经成为企业数字化转型的优先突破领域。从对未来价值创造的期待方面来看,相比 2022 年,企业更加期待三方面的智能化价值提升:提升客户体验、建立韧性发展能力、履行社会责任,这三方面分别对应三大价值,这说明企业在对未来的智能化价值诉求上,仍然一如既往地努力兼顾长期目标与中短期利益的平衡。尤其值得一提的是,无论是已带来的价值还是对未来价值的期待,“降本提效”都相比 2022 年有所下降,而相比整体运营价值提升的大趋势,更多的企业将关注点放在了运营价值的“驱动主营增长”和“提升客户体验”方面。这是基于“存量博弈”的长远思考,尤其是回归服务本质的数字化和智能化,成为企业实现“以客户为中心”战略的关键抓手。提升客户体验,也可以助力企业形成“数字化/智能化客户体验流量/销量持续增长数字化/智能化客户体验”循环往复的增强回路,实现企业增长飞轮的转动。行业和社会价值30 %战略价值314%运营价值39D%已带来的价值期待未来的价值行业和社会价值27%战略价值337%运营价值39 2220232024图 3-1 图 3-1 智能化转型的三大价值分析智能化转型的三大价值分析(按照提及次数统计,本报告调研反馈数据)(按照提及次数统计,本报告调研反馈数据)中国企业智能化成熟度分析40 丨相比之下,行业和社会价值在价值实现和价值追求两个维度虽然都比去年有所下降,但在履行社会责任方面却在持续增长。一方面,企业在数字化转型过程中常常受制于短期业绩压力,而暂时忽略更长远的行业和社会价值创造,这本是无可厚非的。然而也应看到,在数字经济时代下,社会对企业的社会责任期望不断扩张,社会责任的内涵随着价值网络的连接不断丰富,企业在社会责任的实践范式方面也在同步创新发展。根据不同行业的客户反馈,不同的行业对“履行社会责任”的理解呈现出行业的独特性,比如对于制造、能源行业而言,社会责任主要意味着“节能减排、低碳环保”;对于交通运输行业而言,社会责任主要意味着“执行政府任务、践行公益事业、提升城市服务水平”;对于媒体,比如出版业而言,社会责任主要意味着“传播社会正能量,提升国民文化素养”;对于公共事业,比如电力企业而言,社会责任主要意味着“服务社会、服务人民、服务中小企业,树立国企形象”等。图 3-2 图 3-2 智能化转型的细分价值分析智能化转型的细分价值分析(按照提及人数统计,本报告调研反馈数据)(按照提及人数统计,本报告调研反馈数据)图 3-2 智能化转型的细分价值分析(按照提及人数统计,本报告调研反馈数据)履行社会责任 推动行业变革 建立韧性发展能力 打造新增长引擎 创新业务模式 提升客户体验 驱动主营增长 降本提效已带来的价值期待未来的价值2022202320242022年2023年行业和社会价值战略价值运营价值 8% 8% 8% 8%对于高速来说,履行社会责任的表现主要是通过公益手段提升城市的治理水平和服务水平,比如说疫情发生的时候,高速公路开出了专用通道,为车辆提供快速通行和免费服务;对蔬菜运输开通绿色通道,减免付费;对集装箱车辆降档收费、增加XX 港货运通道,提升城市物流效率;对救护车、军警车免费;下雪堵塞,为车辆、人员送食物、送热水等。某交通高速公司的信息中心主任中国企业智能化成熟度分析41 丨“君子爱财,取之有道”,一个企业要想持续发展,得到社会的广泛支持,应该把对经济价值的追求和对社会价值的追求有机结合起来,既能赚钱又能守“道”。一方面,要求企业坚守长期主义,这意味着企业在面对环境的不确定性,需要建立强大的战略洞察,及早布局,提前积蓄自身增长能力,以图在未来的商业竞争中取得了逆势增长的机会。另一方面,坚持长期主义也并不是要放弃眼前,相反,它所强调的价值是“回归商业本质”,兼顾长期目标与短期利益的平衡,从中提炼两全解决方案的能力,这样企业才能获得持续增长和竞争优势。尤其是处于平台生态圈核心地位的行业引领企业,应在融合创新、可持续增长、行业和社会责任方面发挥示范带动作用,实现价值共创,形成正反馈不断强化的数字共生系统。中国企业智能化成熟度分析42 丨当前,中国经济进入“总量增长缓慢、产业结构深度调整”的调整期,从高速增长阶段向高质量发展阶段转变,多方政策积极引导企业在数字经济时代准确识变、科学应变、主动求变。科技创新进入了空前的密集活跃期,新一轮科技革命和产业变革正在重塑全球创新版图。在这样的宏观背景之下,各企业纷纷进入了数字化转型的洪流中,加快数字化转型的进程,抢占科技革命和产业变革的先机,提高企业发展和持续增长的动能。尤其是以人工智能为代表的新兴科技在企业的数字化转型过程中起到加速促进的作用。企业正在积极主动地应用各种人工智能技术,加速自身数字化转型的建设,以取得创新性的应用效果。对于具有良好的数据基础的企业,由于前期的信息化建设,积累下大量的客户数据和产业链数据,为开展人工智能应用提供了数据要素的先决条件,许多这样的企业基于所积累的历史数据开展各种各样的智能化应用场景。而对于数据基础比较薄弱的企业,由于在数据领域长期普遍存在数据采集链路不完整、数据标准不统一、数据治理难度大等问题,在领先企业的带动和示范作用下,充分利用后发优势,基于成熟的理论指导和技术普惠赋能,加速推进自身的转型变革,有些企业甚至跳过探索、尝试期,直接“大刀阔斧”改革,实现弯道超车,“蛙跳”跃升到全面化、系统化的转型阶段。总体来看,智能化的发展空间有待进一步开拓,仍有 78%的企业处于 L1L3的早中期,但是相比 2022 年,达到智能运营水平的企业(L4L5)比例提升了 6 个百分点,且企业在局部业务和场景中深化数字化变革进而达到 L2 水平的企业比例提升了 10%,与此同时,处于数字化初期的犹豫不决、被动尝试的企业(L1)比例减少了 3%。这说明:中国企业的数字化发展进入新阶段,企业从一开始的观望、试验,到如今,数字化已经变成企业的必选项,并加速迈进全面智能化发展的新阶段。整体而言,中国企业的数字化发展进入新阶段,企业从一开始的观望、试验,到如今,数字化已经变成企业的必选项,并加速迈进全面智能化阶段总体成熟度水平分析3.21中国企业智能化成熟度分析43 丨L1单点尝试L2局部建设L3数字底座建设L4智能运营L5 创新发展1 1%2 21 1%3 38 8%3 32 2%8 8%1 1%1 15 5%5 51 1%2 22 2%1 11 1%2 22 2 22年:16%领先企业占比7 78 8 22年:84%其他企业占比2022年成熟度2023年成熟度图 3-3 图 3-3 不同智能化成熟度水平的企业占比不同智能化成熟度水平的企业占比(本报告调研反馈数据)(本报告调研反馈数据)中国企业智能化成熟度分析L3 数字底座能力的建设,是企业从“数字化”跨越到“智能化”的分水岭,数字底座投资的坚定性会影响企业的智能化发展是加速还是回退2当前,我国正处于经济结构转型升级与新一轮科技革命和产业变革突破爆发的历史交汇期。经济发展依靠资源驱动的老路既行不通,也走不远,亟待开辟新的发展路径,新旧动能接续转换的客观需求日趋迫切。2023 年,企业经过数年的政策引领、领先示范,数字化转型的升级之战已然拉开,能否顺利从数字化进化到智能化成为企业转型的核心要义。从数字化到智能化的变革范式的角度看,数字底座的建设和不断升级是影响企业经营方式、组织和文化形态,进而形成新的发展战略的关键驱动力,在企业从“数字化”到“智能化”的跃进道路上,数字底座具有“分水岭”的意义。结合上述调研数据可以发现,相比 2022年 L3 的企业比例下降了 13%,这部分企业中,一部分企业(6%)通过开展全价值链各环节的智能化创新和应用,顺利进入到了 L4 智能化领先企业,另一部分企业(7%)由于缩减 IT 整体投资,放缓了数字底座建设或没有坚定地实现成功的数字化底座全面建设,从而撤退到了L2 或者 L1 水平。44 丨那么,为什么数字底座的建设成功与否会成为企业实现跨越到“智能运营”更高水平的分水岭呢?这主要体现在以下三个方面:(1)数据资产的积累随着企业数字化的深化,各行各业都面临越来越庞大且复杂的数据,这些数据如果不能有效管理起来,沉淀为企业的数据资产,反而可能成为拖累企业的“包袱”。成功跃升到 L4 的企业通过有效的数据治理,建立基于知识图谱的数据分析和决策体系,如 360 度客户画像、企业关系图谱、供应链风险视图等,这将极大地提升企业数据分析和预测的准确性,从而改善决策水平,进而帮助企业开发新的产品/服务及进行商业模式创新,从而形成新的增长点。(2)敏捷的中台运营能力传统的业务与 IT 服务模式是人力成本和时间成本的不断叠加,而成功跃升到 L4 水平的企业通过整合不同业务单元间可复用的核心业务和数据资源,将运营管理模式打通、下沉,形成业务中台中国企业智能化成熟度分析和技术中台,实现服务共享、能力复用、数据互通,不仅减少重复建设和资源浪费,更支持企业快速创新、持续敏捷交付,助力企业进入智能创新时代。(3)智能技术的全面融合智能技术正被越来越多地应用到各行各业,推动数字化建设步入发展快车道。如果说 L1L3 水平的数字化为企业提供了“肢体”和“神经”,智能技术则为企业提供了“大脑”,是实现真正的万物互联、数据驱动、平台支撑、组织重构、商业变革的“终极武器”。无论是数据资产的积累、敏捷的中台运营能力,还是智能技术的全面融合,都离不开企业对数字底座建设的持之以恒的投资信心和恒心。只有相信 IT 的力量,坚定不移地夯实和筑牢数字底座,企业的智能化转型升级方能落到实处,帮助企业实现更高质量的发展。45 丨虽然不同企业之间受市场环境、行业特征以及智能化基础等因素的影响,不同企业之间的智能化成熟度存在显著差异,但从行业角度,各行业向前推进数字化和智能化转型的方向从行业基本面上来看是一致的,绝大多数行业的智能化成熟度水平相比去年均有所提升。金融行业、公共事业/交通运输/能源行业的成熟度均值连续两年保持最高水平,且仍在持续提升。在金融领域,特别是银行业的智能化水平较高,主要由于银行业本身就是构建在资产、交易、客户互动等信息流之上的业务,从早期计算机辅助实现业务自动化和在线化的阶段就是先行者,是最早的以 IT 系统支撑核心业务的行业,本身的信息化基础相比其他行业更加坚实、成熟,因此沉淀了大量科技人才和创新业务,对智能化变革创新的推动力也更加强劲。而对于公共事业/交通运输/能源行业,他们是支撑现代化经济体系的重要基础部门,伴随国家政策层面持续倡导和深入推进能源革命、交通强国的战略转型,交通和能源结构将持续优化,重点地区和城市的交通去油化、电气化进程将不除建筑和流通行业之外,各行业的智能化成熟度水平均有所提升,提升最为明显的行业是制造业3断加快,新能源、清洁能源在社会经济结构中将加快应用,尤其是近两年在强化政策情景下,以电动汽车为代表的新能源汽车快速发展,这要求交通基础设施和能源产业提前布局,构建与大规模发展新能源汽车相适应的交通和能源供应体系,这是转变粗放发展方式、实现交通运输和能源可持续发展的必由之路。在宏观政策、产业发展的背景下,各公共事业/交通运输/能源领域积极响应国家和时代的召唤,加快智能化创新,成为中国智能化进程的“排头兵”。此外,从发展速度上看,作为国民经济最重要的支柱,制造业发展尽管行业内部呈现发展不平衡的状态,但在领先企业的占比以及成熟度的均值上提升最快,制造行业加快进入数字化和智能化发展的快车道。尤其是近些年,制造业的服务化转型是制造业转型升级的重要方向,在研发、生产、制造、供应、营销、售后服务、企业运营等各个环节上进行定制化、专业化服务,如个性化产品设计服务、端到端供应链咨询服务、围绕客户的全生命周期服务等。此外,在国家培育发展先进制造业集群工作的中国企业智能化成熟度分析46 丨带动下,各地积极引导优质要素资源向集群高效集聚,培育具有国际竞争力的先进制造业集群。先进制造业集群通过构建“链主”企业引领带动、上下游“专精特新”企业紧密配套的垂直分工体系,成为制造业稳链强链、提升数字化和智能化发展水平的重要力量。对于建筑行业而言,过去三年的新冠疫情迫使建筑业加速信息化建设。由于各种防疫要求,工程项目现场检查指导大幅减少,项目必要的施工部署、组织协调、施工通知、图纸会审、方案交底等工作进展均一定程度受限,倒逼建筑业数字化转型加速。企业采用信息化手段和数字技术代替相关业务的水平显著提高,一些企业还应用了人工智能、资源生态平台、项目管理信息化平台等,企业管理将从传统的线下层级管理向在线化、数字化、智能化转变。由此,建筑业在疫情期间迎来了“数字化的春天”。回想当年火神山、雷神山应急医院建设速度,如果没有数字化技术的加持是难以想象的。然而,随着疫情红利的结束,经济下行背景下,建筑行业总体增速逐步放缓,房地产及基础设施投资增量逐步减少,建筑行业进入发展低谷期,企业普遍面临生存压力,生产经营动能不足,建筑业的数字化转型内生需求收缩,致使整体行业的转型成熟度表现相比去年有所下降。但随着经济的复苏和建筑需求端的市场平稳发展,建筑业在未来的智能化转型道路上必将迎来新的发展机遇和广阔前景。中国企业智能化成熟度分析5.0L1L2L3L4L51.82.63.44.21.0整体公交能金融建筑流通专业服务制造医疗卫生其他202320222.762.992.982.972.892.722.632.552.882022年成熟度平均值2023年成熟度平均值2.832.893.012.472.762.772.742.662.952.762.982.892.882.992.722.632.55各行业成熟度水平分布行业散点分布及行业均值对比图 3-2 智能化转型的细分价值分析(按照提及人数统计,本报告调研反馈数据)*公交能包含:公共事业、交通、能源行业(下同);其他包含:个人消费服务、媒体、电信行业(下同)L1L2L3L4L5图 3-4 图 3-4 不同行业的智能化成熟度水平分析不同行业的智能化成熟度水平分析(本报告调研反馈数据)(本报告调研反馈数据)*公交能包含:公共事业、交通、能源行业(下同);其他包含:个人消费服务、媒体、电信行业(下同)*公交能包含:公共事业、交通、能源行业(下同);其他包含:个人消费服务、媒体、电信行业(下同)47 丨当下,生成式 AI 就像点金石,解锁了企业创新和增长的无限可能。数据显示,相比于其他企业(L1L2L3 水平),60%的领先企业(L4L5 水平)表示更加愿意加大投资 AI 领域。这一趋势表明,这些领先企业已经认识到 AI 技术的巨大潜力,并愿意将其作为推动业务增长和发展的重要手段,通过加大对 AI 的投资,可以进一步提升企业的竞争力,实现更高的效率和创新能力。尤其值得一提的是,成熟度已经达到 L5 水平的领先企业全部都倾向于保持或加大 AI 投资。这表明,这些代表智能化发展最高水平的企业在 AI 领域的探索和应用已经取得了显著的成果,并且看到了进一步投资的巨大回报,实现了飞轮般的正向循环,每一次取得的成功,领先企业更加坚定地拥抱 AI 和创新,AI 技术的正向循环作用逐渐凸显4都将反过来助力效率的持续提升。领先企业的领跑有着其深刻的内生性发展逻辑,即在 AI 大势中形成了内部、外部相融合的正向循环,由聚焦新赛道 技术领先 掌握客户需求 市场头部效应 创新生态建设,再将资源和能力投入到新的赛道和技术领域,周而复始。在 AI 技术创新的背后,这一正循环的形成包括了客户需求和技术积累的积淀,继而才会有市场引领的状态,以及推进生态建设的长远规划布局。随着 AI 技术的不断发展和成熟,AI技术的正向循环作用将成为推动企业增长和创新的重要力量,对于领先企业来说,把握机遇,加大对 AI 的投资,将是实现持续成功的关键。中国企业智能化成熟度分析3099BP%HYRu%4%6%5%7%0%减少1H5B3%基本一致增加1%增加150%增加30%以上L1L2L3L4L555%其他企业领先企业增加的比例60%领先企业相比过去两年,企业在AI方面的投资变化成熟度水平图 3-5 2023 年企业AI趋势洞察(本报告调研反馈数据)*图中的符号代表该指标的样本量N,数据统计学意义的可信度较低,仅供参考(下同)图 3-5 图 3-5 2023 年企业 AI 趋势洞察2023 年企业 AI 趋势洞察(本报告调研反馈数据)(本报告调研反馈数据)*图中的符号 代表该指标的样本量 N30,数据统计学意义的可信度较低,仅供参考(下同)*图中的符号 代表该指标的样本量 N500)按营业额分按IT投资额分按人员规模分1 10 00 00 0万万 5 50 00 00 0万万1 1亿亿 1 10 0亿亿1 10 00 00 0万万以以下下1 10 0亿亿以以上上3 30 00 00 0 1 10 00 00 00 0人人1 10 00 00 00 0人人以以上1 10 00 00 0 3 30 00 00 0人人5 50 00 0 1 10 00 00 0人人1 10 0-1 10 00 0亿亿1 10 0亿亿以以下下1 10 00 0-1 10 00 00 0亿亿1 10 00 00 0亿亿以以上上¥5 50 00 00 0万万 1 1亿亿I IT内圈:2022年外圈:2023年内圈:2022年外圈:2023年内圈:2022年外圈:2023年企业智能化成熟度评估量表(2023),最终收回 939 份有效问卷,覆盖包括制造、公共事业、交通、能源、建筑、金融、流通、医疗卫生、专业服务、个人消费服务、媒体、电信、互联网等在内的 13大行业。其中,制造业占比最高(29%);参与调研的人员以公司高层管理人员为主,并综合考虑企业员工规模、年营业额、IT 投资额等方面的样本多样性,旨在对企业智能化成熟度进行更加深入和多维度的分析。图 6-1图 6-1 调研样本数据调研样本数据(共 939 家企业)(共 939 家企业)1 1 附录93 丨附录二 特别致谢(内容合作方按笔画顺序)附录三 研究和支持团队本研究是由联想集团和中国信通院云大所合作完成,在此对给予研究指导的专家团队以及研究报告项目组成员致以感谢。*特别感谢:联想中国区大客户部、市场推广部、战略与业务拓展部相关人员对报告内容和设计等方面做出的贡献。浙江吉利控股集团-超算中心中国南方电网广东电网有限责任公司东莞供电局辽宁天亿机械有限公司连云港新东方集装箱码头有限公司通威股份有限公司四川中烟工业有限责任公司-成都卷烟厂联想集团中国信通院云大所总编阿不力克木阿不力米提(阿木)栗蔚 校审宫雪蕾徐恩庆 罗欧编委(按姓氏首字母排序)郭占宏 莫祯贞 王卓崔晨星 胡炜航 刘思颖附录94 丨版权所有 2024 联想集团 2024 中国信息通信研究院 All Rights Reserved 任何个人或单位以转载、引用等方式使用本文件内容时:-必须注明“文件/内容来源:联想集团和中国信息通信研究院”。-必须是合理的、善意的使用,不得对本文件内容原意进行曲解、篡改。对于违反上述使用限制的行为,联想集团和中国信息通信研究院均保留追究法律责任的权利。如联想认为使用行为是非合理的或非善意的,或使用行为导致本文件内容被曲解、篡改,则中国信息通信研究院和联想集团有权要求该使用行为人停止其行为并消除不利影响。商标声明:“联想”、“Lenovo”和“Lenovo 联想”是联想集团所属企业的商标。本材料提及的“中国信通院”、“CAICT”和“CAICT 中国信通院”为中国信息通信研究院所属商标。所引用的其他商标、公司名称、产品或服务名称可能是其他公司或法律主体的商标。免责声明:本报告并非针对任何个人或团体的个别情况而提供,可能含有预测信息,包括但不限于运营、产品、新技术等信息。由于实践中存在不确定因素,可能导致实际结果与预测有差别,因此无法对其中的准确性和完整性做出绝对保证,请勿绝对化地加以利用,所含信息仅供参考,不构成任何承诺或约定。文中多含信息和所述观点可能在不发出通知的情况下调整。欢迎转载和引用,如果您需要就文中提及内容获得具体建议或进一步详细资料,请与联想禾木咨询联系:。关于联想集团联想是一家成立于中国、业务遍及 180 个市场的全球化科技公司。联想聚焦全球化发展,树立了行业领先的多元企业文化和运营模式典范,服务全球超过 10 亿用户。作为值得信赖的全球科技企业领导者,联想助力客户,把握明日科技,变革今日世界。地址:北京市海淀区西北旺东路 10 号院邮编:100085网址:关于中国信息通信研究院中国信息通信研究院始建于 1957 年,是工业和信息化部直属科研事业单位。多年来,中国信息通信研究院始终秉持“国家高端专业智库 产业创新发展平台”的发展定位和“厚德实学 兴业致远”的核心文化价值理念,在行业发展的重大战略、规划、政策、标准和测试认证等方面发挥了有力支撑作用,为我国通信业跨越式发展和信息技术产业创新壮大起到了重要推动作用。地址:北京市海淀区花园北路 52 号邮编:100191网址:

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    2024年中小型外贸企业发展洞察报告前言Preface01在过去一年里,受全球经济环境的影响,以及贸易争端、供应链波动等因素,外贸行业正在经历着前所未有的变化。对于外贸企业来说,这不仅意味着挑战,还蕴藏着新的机遇。在变革中求生存,在挑战中寻发展。在今后一段时期内,哪些国家的市场是中国外贸的新增长点?哪些贸易产品最为畅销?以及面对逐年增多的原材料价格、市场运营成本,中小型外贸企业如何用更高的性价比方式做生意?网易外贸通基于对过去一年外贸行情的分析和对外贸企业发展的洞察,推出了2024年中小型外贸企业发展白皮书,旨在帮助外贸从业者更全面和准确地了解市场环境,为外贸企业新一年的生意增长提供更多的助力。通过2023年外贸行业发展形势看市场上篇一、2023年外贸行业进出口成绩单海关总署1月12日发布最新数据显示,2023年,我国进出口总值为41.76万亿元人民币,同比增长0.2%。其中,出口为23.77万亿元,增长0.6%;进口为17.99万亿元,下降0.3%。以下是2023年单月外贸进出口情况:从去年出口的形势看,外部需求的持续低迷仍然是制约我国出口增长的主要因素。同时,保护主义、单边主义这些因素也对我国出口造成影响,出口还会面临不少困难。但从另一方面看,在政策支撑、产业优势、以及各方努力下,我国出口的综合竞争优势会继续巩固。拆分具体数据来看,2023年外贸行业主要呈现以下几个方面的特点:(信息来源:海关总署新闻发言人、统计分析司司长吕大良对外表示)海关总署数据显示,2023年有进出口记录的外贸经营主体首次突破60万家。其中,民营企业55.6万家,合计进出口22.36万亿元,增长6.3%,占进出口总值的53.5%,占据半壁江山。2023年外贸行业发展形势复盘数据来源:中国海关总署1、外贸企业突破60万家,民营企业挑大梁45.00040.00035.00030.00025.00020.00015.00010.0005.000015.00.00%5.00%0.00%-5.00%-10.00 23年单月外贸进出口情况2023.01-7.70%-1.60%3.50%4.60%3.70%1.90%0.30%-0.10%-0.20%0.03%0.00%0.20 23.022023.032023.042023.052023.062023.072023.082023.092023.102023.112023.12数据来源:海关总署 单位:亿元人民币进出口总值进出口当月同比增速进出口累计同比增速2023年出口的拉动点在于电动载人汽车、锂离子蓄电池和太阳能电池等“新三样”的增势迅猛。机电产品中“新三样”产品电动载人汽车锂离子蓄电池太阳能电池首次突破万亿元大关2023年,东盟、欧盟和美国是中国最大的对外出口伙伴。以下是中国外贸最畅销国家榜单:2023年,我国出口机电产品13.92万亿元,增长2.9%,占出口总值的58.6%,提升1.3个百分点。其中,电动载人汽车、锂离子蓄电池、太阳能电池等“新三样”产品合计出口1.06万亿元,首次突破万亿大关,增长29.9%。去年汽车产销量屡创新高,相应出口规模也在逐步扩大。2023年,我国汽车出口522.1万辆,同比增加57.4%。其中,平均每出口3辆汽车就有1辆是电动载人汽车。2023年外贸行业发展形势复盘2、“新三样”出口首破万亿大关,汽车出口成绩为全球第一3、2023年中国外贸最畅销国家榜合计出口 1.06万亿元29.9%排名贸易伙伴名称出口金额(亿美元)12美国日本5002.911575.24另外,2023年全国31省(不含港澳台)进出口总值排名,广东作为外贸大省以83040.7亿元,超8万亿元人民币,位列第一。江苏52493.8亿元,超5万亿元;浙江48998.0亿元,超4万亿元;上海42121.6亿元,超4万亿元。2023年外贸行业发展形势复盘3456789101112131415韩国越南印度俄罗斯德国荷兰马来西亚墨西哥英国新加坡泰国澳大利亚印度尼西亚1489.871376.121176.811109.721005.701001.87873.83814.71779.16769.64757.36738.11652.00数据来源:根据中国海关总署数据整理,取前15名排名省份进出口总值(亿元)同比增长(%)1广东83040.70.3 23年外贸行业发展形势复盘23456789101112131415江苏浙江上海北京山东福建四川河南安徽天津辽宁重庆广西湖北52493.848998.042121.636466.332642.619743.59574.98107.98052.28004.77659.67137.46936.56449.7-3.3%4.6%0.7%0.3%1.7%7.8%7.3%5.8%-0.2%-4.0%-3.8%-3.4%-3.1%-10.7%数据来源:根据中国海关总署数据整理,取前15名2023年外贸行业发展形势复盘4、2023年中国外贸出口产品热门榜2023年外贸行业发展形势复盘数据来源:根据中国海关总署数据整理受欧美国家圣诞节、“黑五”等购物消费热点节日影响,加之去年10月份广交会的成功举办,12月对欧盟、美国的出口回暖,2023年12月出口同比增长3.8%达到2.18万亿元,使得12月反超黄金九月,成为出口额最高的月份。挑战一:利润普遍降低,供应链内卷网易外贸通基于调研大量外贸企业时发现,。比如做水上运动产品的某外贸企业老板表示,他们去年的整体净利润在3%左右,而前几年这个数字可以达到10%。他曾举例说,10年前3.2米的浆板能卖120多美元,现在只能卖70多美元。究其原因,售价下降和原材料降价有关,但更大的因素还在于经济通胀、地区冲突以及能源危机等,这些都让国际市场的消费力明显下降。在下行的经济趋势中,供应端的内卷也相当严重。挑战二:获客成本逐年增高目前外贸企业现有的维护客户成本在不断攀升,扶持政策和红利期也一去不复返,居高不下的广告投放成本令外贸企业难以为继。其中大型外贸企业竞争壁垒强,资金充裕,有较强的获客能力。相比之下,中小型外贸企业在市场波动之下,面临着更大挑战。去年外贸人普遍的“体感”是虽然整体的外贸订单总量有所回升,但和往年的高峰相比,还处于复苏的阶段,整体的利润不如前两年2023年,电子产品依然是中国的主要出口品类。值得一提的是,手机的出口量达到了8.02亿台,金额1387.993亿美元,这显示了中国在全球电子产品市场中的强劲地位和竞争力。纺织、服装、鞋帽及箱包是中国出口的第二大品类。2023年中国在这些领域的出口额达到了3787.06亿美元,占我国全年出口贸易总额的11.20%。这些产品反映了中国制造业的成熟度。此外,出口产品的科技含量也在不断增加。结合海关总署和美国经济普查局(BEA)的定义,将汽车及零部件、电子产品、工程机械、电力设备、激光设备、航天设备、机床、生物医药和医疗设备定义为“中高端制造出口产品”。可以看到,排名前三的品类基本都属于“中高端制造出口产品”。2023年外贸行业发展形势复盘5、出口最旺盛的月份在12月二、中小型外贸企业做生意面临的挑战挑战三:外贸业务团队能力有待提升对比十年前的外贸行业形势发现,中国出口的产品结构已经从简单的产品形态、较低附加值的小商品,转向了具有高附加值的复杂工业品。同时国外买家的诉求也不再是进行简单的比价,而是要进行充分的沟通和背调,才会做出决策。在这样情况下,客户需求多变,对中小型外贸业务团队的应对能力是极大的考验,这是当前中小型外贸企业面临普遍的困难和挑战。网易外贸通基于抽样调研外贸企业发现,有超过52%的外贸负责人表示外贸业务员大多数情况找到的客户不精准,也联系不上;超过45%的外贸负责人表示招不到有经验的外贸业务员。网易外贸通基于抽样调研发现,近两年中小型外贸企业在获客上面临的挑战包括:2023年外贸行业发展形势复盘行业竞争激烈,客户易流失45R%渠道获客成本越来越高68%与客户谈单经验不足48.5%网上客户信息多,但假信息也多54%业务员流动率过高30.1%客户订单需求萎缩,前期沟通时间过长22%招不到有经验的外贸业务员找不到精准客户,也联系不上45%其他6%其他8%数据来源:网易外贸通,共调研566家中小型外贸企业数据来源:网易外贸通,共调研566家中小型外贸企业2024年中小型外贸企业如何实现强劲增长下篇2024年外贸形势依然充满了挑战和不确定性,外贸企业必须适应新的市场环境,抓住新机遇,并有效应对挑战。我们从有潜力的市场机会和高效的获客途径两个方面进行洞察和分析。受通胀和国际环境影响,外贸传统市场欧美市场在2023年出现了进口额大幅下降的情况。然而,“一带一路”沿线的新兴市场需求在快速增长,东南亚、拉美、非洲、中东等市场也是大量外贸人看好的重要布局的市场。因此,对于2024年,外贸企业可以布局多个市场,降低单一市场所带来的风险。1、东南亚市场据海关总署数据显示,2023年前10个月,东盟为中国第一大贸易伙伴,双方贸易总值为5.23万亿元,增长0.9%。其中,对东盟出口3万亿元,增长0.6%;自东盟进口2.23万亿元,增长1.3%。虽然出口增长的不算多,但是随着东南亚市场的旅游恢复以及经济恢复,以及社交媒体渗透率高,东南亚市场的活力也逐步显现。2、中亚市场对国内外贸企业来说,中亚五国有“一带一路”倡议和中欧班列的双重加持,市场潜力巨大,进出口贸易正是活跃时期。据海关总署数据显示,2023年前10个月,中国对中亚五国进出口增长34.8%,增速明显高于整体。其中,3、中东市场众所周知,中东客户是很理想的贸易伙伴,订单大、价格好,富裕阶层多、购买能力强。另外,与中东客户联系业务和拓展人脉可以依靠参展,因为中东地区开设的各类展会也是世界上举办展会最多、最密集的国家之一。其中,。从公布的数据显示,中国的电机、机械器具、塑料、钢铁类、矿物燃料、家居家具、车辆、有机化学品、针织编织是东南亚市场进口量较大的商品服装、日用品、机车零件、箱包等产品比较热销,而这些产品也正是国内外贸企业主要生产的商品电机、机械器具、钢铁、汽车等工业制成品、零部件、家居家具、服装、鞋靴、伞、陶瓷等是比较热销的品类。2024年外贸企业如何强劲增长一、发现有潜力的市场4、拉美市场2023年,中国与拉美双边贸易额达3.42万亿元,其中中国对拉美出口1.71万亿元,同比增长3%,远高于全国出口平均增速。拉美市场正以蓬勃的市场力或成为2024年最值得期待和开发的外贸市场之一。其中。巴西、墨西哥、智利等国家的消费群体庞大,无论是农业还是新兴产业,拉美国家都呈现出了较大的市场需求力随着中国加快产业结构优化升级的步伐,一些传统制造业产品的出口增幅可能会逐渐放缓。但是,无论从近一年的新闻中还是研究报告中可以看出,绿色环保产品已成为新的发展潜力。近年来,随着欧洲对环保要求的进一步提升,天然材料备受青睐,如草编、纸制品和有机棉等可降解、纯天然成分材料的产品都很热销。绿色与新能源的结合,也是可关注的重要方向。光伏、锂电池、储能设备等领域的飞速发展,正是这一趋势的有力证明。在早年外贸整体行情较好时,外贸企业想获取客户的信息,在展会上多递几个名片、身边的熟人多介绍,客户就出现了。但自疫情后,整体的外贸获客方式发生了巨大变化,同时买家采购需求也在减少。这就导致中小型外贸企业在营销获客上会面临的几大问题:另外,在小众产品领域,无论是小型机械、还是户外运动、或者个性化的DIY商品,也有不错的市场潜力。*以上内容为市场分析公开信息,仅供外贸企业参考,文中所述不构成任何投资建议市场开发策略建议:关注可再生材料、碳足迹低、可回收利用的产品,如绿色建筑材料,可生物降解塑料等。为了开发这些市场,企业需要获得相关的环保认证(例如,欧盟的生态标签、绿色印章),并利用数字营销方式在目标市场宣传产品的环保优势。二、抓住“绿色环保”“新三样”赛道生意三、寻找最具性价比的营销获客工具2024年外贸企业如何强劲增长近几年线上营销方式得以快速增长,这也导致线上平台流量成本水涨船高可以观察到的现象是,过去在谷歌上搜索产品相关词,外贸企业能通过搜索结果直接找到采购商。但现在在谷歌上搜索相关的词汇,可能会出现十几万条信息全球疫情使得市场消费购买力普遍下降,大客广数量减少,小客户增多那么,如何高效、高性价比营销获客?在了解大量外贸企业获客方式后,我们总结了一些策略。列举两个例子:外贸生意,信息差就是利润。如果想要获得更大的利润,就需要比别人拥有更多的信息。通过海关数据这一渠道,外贸企业可以查到各国海关出口数据,掌握主流买家信息,同时通过外贸工具匹配海关数据,能够直接找到目标客户的信息,便捷触达关键决策人。南京某太阳镜外贸企业,在去年初开始使用网易外贸通的外贸大数据功能来获客。其中他们日常会通过海关数据来筛选采购商和挖掘联系人。在这过程中,他们不仅找到了精准客户的联系方式,还通过采供链穿透这一功能了解了客户上下游供应链,分析客户近期的采购情况和竞品情况,然后通过这些信息与客户沟通,大大提高了成单率。“基于网易外贸通提供的数据挖掘功能,现在我们用半个小时挖掘的信息,相当于人工搜索一天的量,大大节约了开发客户的时间和人力成本,让我们有更多的时间聚焦在有效询盘上。”该企业老板表示。另外,这家企业通过海关数据对进口商进行研究,还发现自己售卖产品的进口商不仅有一直在做的光学仪器零售和批发商,还有很多女装用品分销商、饰品经销商等也都是目标客户。基于这些信息,该企业又抓住了市场时机,拓宽了目标客户群。主动获客:用海关数据挖掘客户、分析客户2024年外贸企业如何强劲增长获客成本越来越高市场和用户行为分散客户资源挑战实际案例覆盖全球230 国家地区含精准客户联系方式扫码咨询网易外贸通小助手,立即了解如果您想通过海关数据具体了解行业发展趋势、采购商交易数据、同行的上下游客户,以及精准找到目标客户的联系方式等,可以试试网易外贸通的海关数据功能:30亿 海关数据1.2亿企业数据2亿 海外企业联系数据被动获客:基于海外独立站,扩展流量、建立品牌除了通过线下参展、线上搜索引擎渠道找客户外,外贸独立站也逐渐成为外贸企业获客的一种新型方式。因为建立了一个自己的独立站,可以通过独立站展示品牌荣誉资质、产品优势特点、客户好评反馈、服务保障体系等来吸引客户对品牌的信任,同时通过合理布局关键词,提高网站的谷歌排名,也可以让更多的目标客户关注到品牌,做到品效合一。2024年外贸企业如何强劲增长来源:网易外贸通测试账号截图实际案例宁波某酒店供应商,拥有10年酒店用品供应商行业营销经验。过去几年中,这家企业想在知名的B2B平台上做到行业类目第一,需要投入大量的成本,而且因为同行竞争大、入驻门槛高、受限规则多等原因,所以很难发展。因此这家企业开始做独立站,经过一年的运营,从谷歌来的目标客户访客有12000多。“如果转化率达到1%,一年至少新增120个优质询盘客户或订单合作客户。相较于在B2B平台每年投入十几万的门槛来说,独立站更适合小企业、个体户、外贸SOHO们尝试。”这家企业老板表示。2024年外贸企业如何强劲增长如果您想了解如何通过外贸独立站获取更多客户,可以试试网易外贸通的建站功能:无需技术人员,即可快速生成网站,200 行业模版拿来即用备案/域名/证书等配套功能打通,企业无忧建站多维的数据看板,助力企业营销及复盘CDN全球加速,秒级打开速度营销专家,提供代运营服务来源:网易外贸通测试账号截图扫码咨询网易外贸通小助手,立即了解关于网易外贸通用科技赋能传统贸易网易外贸通是专为外贸企业打造的海外营销管理与协同一站式平台。通过网易领先的邮件、AI、大数据技术,帮助外贸企业高效触达全球精准海量客户,用数智化思维转化客户,最终实现订单增长。全链路多渠道营销管理方案全球搜索海关数据社媒获客外贸建站LBS搜索插件助手邮件营销WhatsApp营销Facebook营销CRM系统数据分析看板营销获客触达客户管理客户转化留存数据复盘

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  • 中国日本商会:2023年中国经济与日本企业白皮书(180页).pdf

    1中国经济与日本企业2023年白皮书長体96中国経済日本企業2023年白書中国经济与日本企业2023年白皮书3中国经济与日本企业2023年白皮书長体96目 录致辞-52023年建议的诉求-7综合概要-9第部-21中国经济与日本企业的现状第章-23中国经济与日本企业的现状第部-31共同问题及建议第章-33贸易第章-41投资第章-49竞争法第章-55税务及会计第章-61劳务第章-67知识产权第章-79节能及环保第章-87技术标准及认证第章-93物流第10章-99政府采购第11章-107商会组织第部-109各产业的现状及建议第章-111农林水产业及食品第章矿业及能源.-煤炭-117.-电力-119第章建筑业.-建筑-127.-房地产-133第章制造业.-纺织及服装-139.-化学品-147.-药品-155.-医疗器械及体外诊断试剂-159.-化妆品-167.-水泥-173.-钢铁-177.-家电-183.-办公设备-18910.-电子元器件-19511.-汽车-201第章信息通信业.-信息通信-205.-软件-213.-文化创意产业-221.-广告-229第章运输业.-海运-235.-空运-245第章流通及零售业.-批发业-251.-零售业-257第章金融及保险业.-银行-263.-人身保险-275.-财产保险-283.-证券-289第章观光及娱乐业.-旅游-299.-酒店-305第10章-309养老服务和产业第部-313各地区的现状及建议第章-315华北地区(北京市、天津市、山东省)第章-333华东地区(上海市、江苏省、浙江省、安徽省)第章-359华南地区(广东省、福建省、海南省)-第章-365东北地区(沈阳市、大连市)第章-371中部地区(湖北省、湖南省、江西省、河南省)第章-377西部地区(重庆市、四川省、陕西省)-5中国经济与日本企业2023年白皮书長体96去年,中日两国迎来了邦交正常化50周年,并举行了各种纪念活动。今年是中日和平友好条约缔结45周年。自去年年底以来,随着新冠防疫措施的放宽和取消,作为中日两国间交流和商务活动基础的人员往来也在逐步恢复。在此背景下,希望中日之间的相互交流能够更加活跃,进一步促进两国经济发展。中国日本商会为促进与中国中央及地方政府之间的对话,自2010年起,制作发行了 中国经济与日本企业白皮书。本白皮书针对中国日本商会及中国各地商会中的日资企业(法人会员8,353家)所面临的问题展开了分析,并对解决问题的建议进行了归纳整理。全书分为四大部分:中国经济与日本企业现状、共同问题及建议、各产业的现状及建议、各地区的现状及建议,共28章、55个建议项目。白皮书描述了日本企业眼中的中国经济现状,多年来在中国各地开展业务的日本企业在华业务发展过程中所遇到的各类问题都在书中得到了体现。2023年3月召开的第十四届全国人民代表大会第一次会议提出,着力推动高质量发展,全面深化改革开放,更大力度吸引和利用外资。本白皮书的主要诉求是“确保公平性”,这是实现上述目标的基础,也是谋求中国高质量发展不可或缺的要素。我们相信,中国政府在通过深化改革实现这些目标的过程中,可以从本书的建议中获得不少启示。在中国经济的改革开放进程中,外资企业具有无法估量的重要性。其中,日本企业更是发挥了举足轻重的作用。如今,全球经济前景愈发不明朗,在这样的背景下,中国日本商会今后将继承前辈们的业绩,进一步夯实中日经济合作关系,并为进一步完善中国的营商环境,积极向中国中央及地方政府提出建议。本白皮书各部分均由中国日本商会会员企业的专业人士在工作之余编写而成,不仅反映了本商会的意见,也反映了来自中国各地的日本商会组织的意见。谨向付出了辛勤努力的各位致以衷心的感谢。我们衷心希望通过本白皮书,促进中日两国的对话,加强两国之间的联系,共同实现进一步的发展。致 辞本间 哲朗中国日本商会会长7中国经济与日本企业2023年白皮书長体962023年建议的诉求整体理念“确保公平性(特别是要提高可预见性和透明度)”建议的三要素1.公平竞争为建立竞争有序的市场体系,希望修订妨碍公平竞争的各项制度,在政府采购、标准制定等方面公平对待内外资企业,进一步改革知识产权制度。2.对外开放为适应经济全球化,希望进一步放开制造业、服务业领域的外资准入限制,进一步采用国际标准。3.行政规章的执行及程序为建设法治政府、服务型政府,希望简化行政手续,提高办理速度,大幅取消审批和认证。同时,希望统一制度的执行和解释,在制度变更时预留充足的准备时间。今年的重点领域1.“税务相关问题”适用于外籍人员的个人所得税免税政策将于 2023 年底结束。若到时候政策被取消,雇佣外籍人员的企业税负将大幅増加。2022 年 7月实施的印花税相关公告明确规定境外企业与中国境内企业书立应税凭证的,即使在中国境外书立,但只要客户等交易对方位于中国境内,进行交易的境外企业也应当缴纳印花税。希望无限期延长外籍人员个人所得税免税政策,并调整有关印花税规定。2.“数据跨境和管理相关问题”随着“数据三法”的实施,数据跨境相关法律法规也逐步得到完善,未来将会正式开始执行。但对于这些法律法规的用户企业而言,由于并无可以参考的前例,所以在程序等方面尚有很多不清晰之处。希望在制度执行之际,可以提前提供指南,相关政府部门之间能够协调合作,同时希望贯彻内外无差别原则,平等对待外资企业。9中国经济与日本企业2023年白皮书長体96综合概要中国经济改革的方向及主要建议希望提高中国营商环境的可预见性第十四个五年规划纲要(以下简称“十四五”规划)在2021年3月召开的第十三届全国人民代表大会第四次会议(以下简称“全国人大会议”)上获得批准,其指导思想中提出,要推进全面建设社会主义现代化国家,坚定不移贯彻创新、协调、绿色、开放、共享这五大发展理念。同时还强调要以深化供给侧结构性改革为主线,以改革创新为根本动力。此外,“十四五”规划中提出要“畅通国内大循环”,并指出为此将“加快构建国内统一大市场,对标国际先进规则和最佳实践优化市场环境,促进不同地区和行业标准、规则、政策协调统一,有效破除地方保护、行业垄断和市场分割”。同时还提出要“促进国内国际双循环”,为此将“立足国内大循环,协同推进强大国内市场和贸易强国建设,形成全球要素资源的强大引力场,积极促进内需和外需、进口和出口、引进外资和对外投资协调发展”。对此,我们希望能够通过“畅通国内大循环”来推动形成国内统一市场并打破各种障碍,通过“促进国内国际双循环”来扩大内需,创造更多的商机,并由此进一步扩大对外开放。2023年3月第十四届全国人民代表大会第一次会议上发布的政府工作报告在部署2023年重点工作时,将“着力扩大国内需求”放在首位,将“更大力度吸引和利用外资”放在重点工作的第四位。该重点工作中包括了“落实好外资企业国民待遇”“做好外资企业服务工作”等内容,表明中国政府在2023年将特别重视对外资企业的支持。受中美经贸摩擦的持续、各国贸易保护主义行动等因素的影响,日资企业生产经营所面临的不确定性正在加剧。在这种情况下,希望加强相关制度的建设及执行,进一步提高中国营商环境的“可预见性”。关于提高可预见性,外商投资法已于2020年1月1日起开始施行。此前,日资企业及日方相关机构在中国经济与日本企业白皮书中提出的诸多建议在该法中得到了体现,例如制定有关外商投资的法律法规时,应当征求外资企业的意见和建议(第10条);保障外商投资企业通过公平竞争参与政府采购活动(第16条)等。该法将给在华开展业务的日资企业带来巨大影响,期待各级行政部门按照条文规定内容切实执法,使中国市场得到进一步开放。此外,2020年5月召开的全国人大会议表决通过了中国首部民法典。我们期待此类法律的出台能够帮助日资企业进一步“提高可预见性”。日资企业希望2023年成为深化改革的关键一年,营造良好的营商环境,“确保公平性”,“提高透明度”。同时,在中国政府深化改革的过程中,日资企业愿意通过开展各项商业活动为之做出积极贡献。中国政府在“十四五”规划以及2023年政府工作报告中提出,将全面深化改革,力争建设更高水平开放型经济新体制,构建一流营商环境,建设高标准市场体系。对此,我们从公平竞争、对外开放以及行政规章的执行和程序三个角度出发,谨将日资企业在华开展业务过程中遇到的问题整理如下。本白皮书围绕在华长期开展业务的日资企业所遇到的问题进行了分析,并对为解决这些问题而提出的建议进行了归纳和整理,相信其中不少内容可以为深化改革提供思路。希望其中的部分内容能为中国政府今后的政策规划提供一些参考。(1)公平竞争“十四五”规划强调,中国将建设高标准市场体系,健全市场体系基本制度,坚持平等准入、公正监管,形成高效规范、公平竞争的国内统一市场,破除制约高质量发展的体制机制障碍,梳理和取消对全国统一市场和公平竞争造成阻碍的规定等。从2023年3月发布的政府工作报告部署的重点工作看,在“切实落实 两个毫不动摇”中,提出要“为各类所有制企业创造公平竞争、竞相发展的环境,用真招实策稳定市场预期和提振市场信心”;在“更大力度吸引和利用外资”中,提出要“落实好外资企业国民待遇”。本白皮书根据这一方针,希望对妨碍公平竞争的各种制度进行修订,提高市场经济规则的透明度并规范执行,以充分发挥市场机制的作用。竞争法:新修订的反垄断法中明确规定,应当健全经营者集中分类分级审查制度,依法加强对重要领域的经营者集中的审查,这一点值得肯定。另一方面,以下几个方面仍存在不明确之处,可能会导致经营者难以作出判断,包括:经营者集中申报时的“经营者集中”和“控制权”的构成条件、是否需要进行经营者集中申报的判断标准、审查和决定的相关标准和思路。希望出台相关实施细则和操作指南,对这些标准及思路作出明确说明。技术标准及认证:在中国,对于网络安全法等一系列数据安全相关法规,会通过办法、细则、标准等形式对其具体内容作出规定,目前已开始着手逐步制定,但同时也有许多尚未开始制定或尚处于意见征求阶段。希望在制定过程中能够听取外资企业等相关方的意见,同时在制度制定及执行方面,应注意避免对云服务等新业务的发展形成阻碍,不要歧视性对待外国产品和服务。此外,我们希望相关政府部门在实施时提供必要的事前指导,确保企业充分的应对时间,并在相关政府部门之间进行协调和合作,以确保顺利实施。在各项制度的执行方面,希望作出以下改善,提高可预见性,确保企业能够守法经营:明确相关解释;预留足够的准备时间;简化各项手续并加快办理速度;对申请和查询作出书面回复并召开说明会等。11中国经济与日本企业2023年白皮书長体96 政府采购:目前,中国的政府采购仍以采购本国产品为主,对于进口产品的采购进行限制或者排斥。从财政部2021年10月颁布的关于在政府采购活动中落实平等对待内外资企业有关政策的通知可以看出,平等待遇的范围仅限于外资企业在中国境内生产的产品(含所提供的服务)。希望尽早修改现行的政府采购法中将政府采购对象范围限定在本国货物、工程和服务等内容,减少进口产品进入政府采购市场的限制,进一步放开政府采购市场的范围,营造进口产品与国产产品平等参与政府采购市场竞争的环境。财政部2021年10月颁布的关于在政府采购活动中落实平等对待内外资企业有关政策的通知中指出,在政府采购活动中要平等对待在中国境内设立的内外资企业,我们对此表示欢迎并给予高度肯定。但是,到目前为止,据闻一些地方国有企业在进行采购招标时,仍然会将外资企业的产品和服务排除在外。为了在中国市场建立一个有序和公平竞争的市场体系,希望在政府采购和公共项目招标等活动中,不要将外资企业的产品和服务排斥在外,并创造一个内外资企业平等参与市场竞争的环境。希望将“安可”或“信创”制度相关名单予以公开,同时明确所适用的产品范围、要求内容和标准,保证市场准入的透明性和预见可能性。特别是在信息安全领域,如果对准入标准和条件不作出明确规定的话,海外企业的准入实际上是较为困难的。此外,从提高可预见性的角度出发,希望公开相关认证产品的信息。医疗器械及体外诊断试剂:对于那些具有当前国产产品所不具备的先进功能、性能、规格、临床价值等优势的外国医疗器械产品,希望规范采购产品选择程序,以便在文件明确提出医疗一线对于这些优势的需求时,那些符合条件的进口产品不会被排除在外,实现公平供应。(2)对外开放“十四五”规划提出“建设更高水平开放型经济新体制”,将全面提高对外开放水平,推进贸易投资自由化便利化,持续深化商品和要素流动型开放,稳步拓展规则、规制、管理、标准等制度型开放。在2023年3月发布的政府工作报告 中,将“更大力度吸引和利用外资”部署为重点工作之一,其中提出要“扩大市场准入,加大现代服务业领域开放力度。”在2022年1月实施的外商投资准入负面清单(2021年版)中,外商投资的限制性及禁止性措施由原来的33项缩减至31项,部分行业放宽甚至取消了外资的投资比例限制。这表明中国正在为打造一个更加开放的市场体系而努力。此外,还有部分领域虽未被列入负面清单,但却因其他相关法律法规存在某些规定,而导致外资在实质上被限制准入。习近平主席曾在2019年6月大阪二十国集团峰会中表示,中国将全面取消外资准入负面清单之外的限制。我们期待今后进一步修订这些负面清单以外的法律法规。此外,作为外资企业基本法的外商投资法 及外商投资法实施细则已于2020年1月1日起开始施行。上海市、广东省、深圳市等地也颁布实施了进一步明确外商投资法内容的地方性条例,预计未来将继续修订相关法律法规。希望继续采取积极措施,进一步开放外资准入限制领域,进一步采用国际标准。投资:在2022年1月1日起施行的外商投资准入特别管理措施(负面清单)(2021年版)中,限制和禁止事项从2020年版的33项减少至31项,在一定程度上放宽了限制,值得肯定。希望国家发展和改革委员会与商务部进一步调减限制和禁止项目。在调减限制和禁止项目时,一方面希望通过说明、释义或指南等形式明确具体的适用情况和适用行业,另一方面希望完善执行环境以及指导执行工作,使调减内容在各级行政部门得到贯彻落实。由于各类负面清单的修改,企业开始摸索新领域。虽然外商投资准入特别管理措施(负面清单)(2021年版)及市场准入负面清单(2022年版)解除了相关限制,但事实上外商投资企业却受到其他相关法律法规的限制,有时难以进入相关领域。“对外商投资实行准入前国民待遇加负面清单管理制度”以及“为外商投资企业营造公平竞争的市场环境”是外商投资法的两大重要支柱。在落实这两项规定的过程中,为了解决上述问题,应当完善体制,在国家发展和改革委员会及商务部等部门设立沟通窗口,把握问题所在,并通过与相关部门的合作,根据必要性修订相关法律法规。2022年1月起施行的外商投资准入特别管理措施(负面清单)(2021年版)中包括“互联网文化经营(音乐除外)”。“音乐除外”这一表述让外资企业看到了经营网络音乐产品的希望。然而,网络出版服务管理规定(工业和信息化部、原国家新闻出版广电总局)等文件却让希望成为泡影。希望主管负面清单的国家发展和改革委员会与商务部以及主管该规定的工业和信息化部等结合外商投资准入特别管理措施(负面清单),修订网络出版服务管理规定,让外资企业也能够运营网络音乐服务。信息通信:在数据中心、云服务等增值电信业务方面,外资准入依然受限。对此,希望放宽相关限制,使外资企业充分发挥在本国积累的专有技术,在中国开展具有吸引力的ICT业务。对此,希望针对外资企业开展增值电信业务出台明确的操作指南(办理经营许可证所需具备的条件及程序)。文化创意产业:发展中国的文化创意产业,关键是应当通过良性竞争培养国内企业和人才,而不是一味的保护国内企业。无视市场需求限制海外正版进入市场,会导致未通过政府事前审查、检查的仿冒产品、盗版文化创意产品在市场上蔓延。建议如下:希望取消对外国企业和对海外文化创意产品进口、制作、流通、销售的各种限制,消除其准入壁垒。希望允许外资企业经营线上音乐发行服务等。希望放宽上线动画的预审规定。在进行审查时,希望不再要求提交全集动画样本,放宽并明确审查的标准,加快审查速度。为促进与海外市场的文化交流,进一步推动国内游戏市场的发展,对于进口游戏,希望及时进行审查并授予版号,同时更加积极地为海外优质游戏产品发放许可并研究制定相关政策。旅行:希望尽早向外商独资旅行社全面开放中国公民出境旅游业务。自2011年以来,外资合资旅行社在一定条件下被授权从事中国公民出境旅游业务,但是直至今日,仍未对外资独资旅行社全面放开。在此背景下,国务院于2022年10月8日发布通知称,根据国务院关于13中国经济与日本企业2023年白皮书長体96同意在天津、上海、海南、重庆开展服务业扩大开放综合试点的批复(国函202137号),同意“自即日起至2024年4月8日,允许在上海市、重庆市设立并符合条件的外商投资旅行社从事除台湾地区以外的出境旅游业务”(国函2022104号通知)。长期以来,日资旅行社一直在通过本白皮书呼吁开放该项业务,虽然目前只开放上海和重庆这两座城市,而且开放的时间也较为有限,但毕竟还是敞开了大门,对此,我们表示由衷的欢迎。可以感受到,在后疫情时代,中国公民对于恢复赴日旅游充满了期待。而日资旅行社在日本及海外已建立起广泛的业务网络,并且通过长期从事日本国内旅游业务,在服务、应急响应、防疫等方面也已形成了自身的优势,在接待中国游客时,这些优势将会发挥非常重要的作用,确保游客能够享受到舒适安全的日本之旅。希望今后进一步开放。财产保险:新保险公司股权管理办法于2018年3月公布。该办法规范了保险公司股东行为,对股东条件及出资比例上限(单一股东的持股比例上限为保险公司注册资本的三分之一)作出了严格限制。这使得外资在成立合资财产保险公司时,可供选择的合作对象(中方非保险类企业)变得非常有限。为促进中国保险市场的开放与健康发展,对于满足一定条件的(股东管理能力、财务能力、合资目的等)外资财产保险公司,希望将其合作对象的出资比例上限从保险公司注册资本的三分之一提高至二分之一左右。外资财产保险公司实施综合性服务,为了方便消费者并提高其满意度,希望在外资保险公司管理条例第十五条所规定的业务范围中加入“保险相关其他业务”,以便可以实施企业的风险管理服务及日本的投保人在中国遭遇事故时的公估业务审查服务等。(3)行政规章的执行及程序“十四五”规划强调,要纵深推进“放管服”改革,精简行政许可事项。2022年10月,习近平总书记在中国共产党第二十次全国代表大会上的报告中指出,“依法保护外商投资权益,营造市场化、法治化、国际化一流营商环境。”此外,2023年3月全国人大会议上发布的政府工作报告将“切实落实 两个毫不动摇”列为了2023年重点工作之一,提出要“为各类所有制企业创造公平竞争、竞相发展的环境,用真招实策稳定市场预期和提振市场信心”。从本白皮书中针对各领域所提出的诉求来看,这些依然是日资企业的普遍诉求,希望今后采取更加积极的措施解决日资企业诉求。贸易:对相同产品的HS编码、原产地证明等进出口申报相关的海关审批以及保税区、物流园区或保税港区的执行情况,对规则、规定的解释因地因人各异。随着通关一体化的不断推进,有些方面已得到改进,但仍希望海关总署等相关部门通过