普华永道：解析国内银行如何抓住新巴塞尔协议III实施的机遇（2022）（23页）.pdf

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1、解析国内银行如何抓住新巴塞尔协议III实施的机遇解析国内银行如何抓住新巴塞尔协议III实施的机遇1解析国内银行如何抓住新巴塞尔协议III实施的机遇1国内版新巴III带来的四大挑战05大中型银行的应对方案08中小型银行的应对方案13银行需要推进的工作18目录解析国内银行如何抓住新巴塞尔协议III实施的机遇2解析国内银行如何抓住新巴塞尔协议III实施的机遇34从巴塞尔协议I到新巴塞尔协议III（以下简称“新巴III”），资本监管的制度一直力求在公平和效率两方向寻求平衡。对于多数国际银行而言，新巴III的实施更多是从效率到公平的调整，限制了国际银行复杂高级资本计量方法的资本套利空间；而对于国内银行而

2、言，由于多数银行都采用标准法（权重法）计量监管资本，新巴III更多的体现了从公平到效率的调整。为此，普华永道建议普华永道建议国内大中小型银行抓住新巴塞尔协议III实施的机遇，积极提升自身的资本管理能力、风险管理能力、精细化管理运营效率，开展数据治理和系统优化建设工作，在监管合规的底线要求之上，为银行的数字化转型奠定坚实的基础。2022年7月1日，银保监会官网发布的中国银保监会2022年规章立法工作计划中，列示了商业银行资本管理（试行）（以下简称资本办法）的修订工作。预计资本办法可能会在年内完成修订，这标志着“国内版新巴塞尔协议III”（以下简称“新巴III”）的出台正式进入倒计时阶段。本文根据

3、国际版新巴III的规定，结合国内银行业实际情况，提出国内版新国内版新巴巴III出台可能给我国银行业带来的主要挑战出台可能给我国银行业带来的主要挑战，以及对银行应当采取的应对以及对银行应当采取的应对计划和要点提出建议计划和要点提出建议。解析国内银行如何抓住新巴塞尔协议III实施的机遇“导言解析国内银行如何抓住新巴塞尔协议III实施的机遇国内版新巴III1.1 实施范围包括所有大中小型银行为了推动新巴III在国内的落地，银保监会于2019年启动了资本办法的修订工作，并在近两年组织部分银行开展了多轮定量测算工作，目前修订工作已进入最后阶段。按照巴塞尔委员会设定的全球统一时间表，新巴III应于2023

4、年1月1日起正式实施。尽管银保监会尚未就新巴III在我国的实施时间公开表态，但国内多数大型银行和股份制银行目前均已按照2023年1月1日的生效时间开展了实施准备工作。国内版新巴III的实施将体现在资本办法的修订中，原则上会适用于所有大、中、小型银行。我国监管机构或将借鉴美国等发达经济体的监管实施思路，根据银行的性质、规模和业务复杂度等因素设定差异化的监管措施。1.2 复杂程度上：国外做减法，国内做加法，国内银行需夯实数据基础，实现系统自动化计量由于国内大多数银行目前采用的资本计量规则相对较为简单，因此很大一部分银行目前仍然通过人工统计和填报监管报表的方式，按照交易对手或资产组合的大类完成风险加

5、权资产（RWA）和资本充足率的计算，这一方式在新巴III实施后很可能将难以持续。一方面，新巴III资本计量规则的复杂度将远高于现行规则，资本计量需要依赖的客户和业务基本信息更多，计量逻辑更为复杂；另一方面新巴III要求的计量精细度更高，需要在逐笔业务层面进行计量，因此各家银行需要做好基础数据治理，并开展相关系统建设和优化工作，提高资本计量的自动化和精细化水平。带来的四大挑战5解析国内银行如何抓住新巴塞尔协议III实施的机遇1.3 资本充足率影响上：国外压力较大，国内总体平稳，国内银行的资产结构调整、高资本耗用业务方案调整、以及高级资本计量方法的实施均能实现资本节省欧美等发达经济体的银行是巴塞尔

6、协议II阶段资本计量高级方法（特别是内评高级法）监管规则的受益者。在其影响下，很多欧美银行在采用高级法后，其资本要求甚至比标准法下的50%更低。而新巴III设定了72.5%的永久底线，所以实 施 新 巴 III对 于这些银行的影响非常大。中国只有六家资本计量高级方法银行（工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行和招商银行），并且国内监管一直通过设定并行期安排以及监管校准措施将这六家银行在高级法下资本节省作用限制在大约10%-20%之间（根据银行披露数据推算）。而中国的其他商业银行全部采用标准法（权重法）来进行监管资本的计量。从全球范围的测算来看，新巴III权重法的资本要求相比现有权重法