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1、 银行理财子公司展望报告银行理财子公司展望报告 | 1 对话媒体中国证券报： 外资绸缪入股理财子公司新华社客户端： 迈进子公司时代银行理财存量资 金搬家难度不可小觑中国证劵报： 毕马威： 理顺关系降低银行理财子公司成本毕马威洞察顶层设计篇01 事预则立， 稳中求进， 顶层设计的关键问题探讨 02 搭建科学稳健的公司治理架构， 促进畅销经营风险管理篇03 构建全面风险管理能力， 打造核心竞争力04 夯实基础， 重视并培养量化分析能力内控管理篇05 内控转型创新赋能， 科学有序发展 06 合规审慎， 稳健经营， 合规问题探讨财税管理篇07 运筹帷幄， 提升税务管控能力08 常见会计核算重点难点问题

2、探讨09 以 “智” 取胜， 提升财务管理水平运营与信息技术篇10 激活人员能力， 提升创新组织效能11 构建智能化和低成本的共享服务和外包模式12 信息系统建设策略特别篇13 关键能力与全面筹建14 金融科技全面赋能卷首语深化金融改革， 绘制理财子公司发展蓝图商业银行设立理财子公司， 优势与挑战并存361115172634446255213137476457425266目录123 2019毕马威企业咨询 (中国) 有限公司及毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)， 均是与瑞士实体 毕马威国际合作组织 ( “毕马威国际” )相关联的独立成员所网络中的成员。 毕马威企业咨询 (中国) 有限公司

3、为一所中国外商独资企业； 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)为一所中国合伙制会计师事务所。 版权所有， 不得转载。 在中国印刷。2 | 银行理财子公司展望报告 2019毕马威企业咨询 (中国) 有限公司及毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)， 均是与瑞士实体 毕马威国际合作组织 ( “毕马威国际” )相关联的独立成员所网络中的成员。 毕马威企业咨询 (中国) 有限公司为一所中国外商独资企业； 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)为一所中国合伙制会计师事务所。 版权所有， 不得转载。 在中国印刷。1卷首语- 卷首语银行理财子公司展望报告 | 3 深化金融改革， 绘制理财子公司发展蓝

4、图2019 年是我国改革开放历经 40 年稳步发展后的新起点，中国金融业特别是银行业需要借此机遇继续深化改革与创新，由高速增长转向高质量发展。包括银行业在内的金融业一直是我国改革开放的重要领域和关键环节。银行、保险、证券行业逐步扩大开放程度，资产管理监管政策密集出台，年内一系列金融监管以及金融行业改革与开放措施发布，显示出中国特色的现代化金融体系正在形成，金融服务能力和水平正在大幅度提升。在深化金融改革与扩大开放的大背景下，包含银行理财在内的大资管行业在 2018 年迎来了转型与变革“资管新规” 、 “理财新规”以及理财子公司管理办法等一系列法律法规年内密集出台并实施，2018 年可谓中国资产

5、管理行业监管年。与发达国家相比，我国资产管理行业起步较晚，发展程度并不完善，但其所处的发展时代和社会经济背景，使得我国资产管理行业在新规发布前具有其自身特色资产管理行业发展并不充分，资管主体能力尚有欠缺，资管产品结构不清晰，监管套利现象仍然存在，消费者教育与信息披露并不充分 ； 与此同时，我国目前已成为世界第二大经济体，国民可支配收入持续增长，资管行业仍有很大发展空间。利用后发优势及时代优势，充分吸取国内外发展经验，借助互联网及金融科技红利，实现弯道超车。我国资管行业参与主体众多，包含银行、保险、信托、基金、券商等多方机构。在过去分业监管下，资管行业各方主体存在监管规则不一致，监管缺失或交叉监

6、管的情况，不利于资管行业健康有序发展。新政策的出台是对原有分散管理的资管业务进行了统一监管以及综合监管，理财新规及子公司管理办法是对资管新规在银行业应用上的进一步细化。新规强调资产管理必须回归“受人之托、代人理财”的业务本源，禁止资金池、打破刚性兑付、消除多层嵌套、强制穿透式管理、推动理财产品全面向净值化转型等要求，对银行等金融机构在未来开展资产管理业务既指明了方向， 又提出了挑战。以子公司形式开展资管业务， “有利于银行理财业务风险隔离，推动银行理财回归资管业务本源，逐步有序打破刚性兑付，更好保护投资者合法权益 ； 有利于优化组织管理体系，建立符合资管业务特点的风控制度和激励机制，促进理财业