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1、1ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCEGOVERNANCESOCIALENVIRONMENTAL水滴公司中央财经大学绿色金融国际研究院ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCEESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE环境，社会和公司治理（Environmental，Social and Governance，ESG）是三个基于价值的评估因素，即业务和投资活动对环境的影响、对社会的影响，以及公司治理是否完善等。随着ESG理念在全球范围内的主流化发展，资本市场中逐步形成上市公司

2、环境、社会和公司治理（ESG）整合信息披露的趋势，各国家或地区监管部门、自律组织出台或完善了一系列相关政策指引，客观上对上市公司ESG信息披露和能力建设提出了更高要求。保险行业作为风险管理者、风险承受者与主要投资者，在推动经济、社会和环境的可持续发展进程中具有特殊地位，即保险行业能够通过保险资金、社会资源等，帮助社会将关注重点从狭隘的短期利益转移到建立绿色、公平和普惠经济上来。2022年6月，国家金融监督管理总局（原银保监会）发布的银行业保险业绿色金融指引中多次提及ESG概念，对银行业和保险业金融机构在绿色可持续领域的自律自评举措进一步调控与引导。由此可见，ESG作为防范环境与气候变化相关风险

3、、践行社会责任理念的重要工具，可为保险公司推动国家产业低碳转型、实现自身高质量发展提供框架和路径参照。随着ESG方法论和框架的不断发展，ESG理念逐步被纳入风险评估流程中，保险行业也将面临更多ESG领域的发展机遇和风险。加强社会责任/ESG信息披露已经成为互联网保险企业价值成长、获得社会认同、保持可持续竞争力的新型发展逻辑及有效路径。近年来互联网的蓬勃发展、金融科技的深入创新、利好政策的出台以及整体市场趋势的发展使得保险科技的创新成为近几年中国保险业发展的大趋势之一。但由于目前市场上的研究主要针对传统保险行业的ESG发展与机遇，缺少针对新型互联网保险行业科技转型和可持续发展的专项研究，中财大绿

4、金院联合水滴公司开展互联网保险行业ESG研究，聚焦互联网保险行业特性，以社会责任及ESG信息披露为切入点，参考中国保险行业协会发布的保险科技“十四五”发展规划，对保险科技与ESG的联结进行重点研究，旨在助力互联网保险机构更好地满足ESG信息披露的要求并对所有互联网保险行业企业社会责任及ESG信息披露的发展和实践提供有价值的参考。前言ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE目录CONTENTS011026一、ESG的定义与内涵二、ESG发展全球背景三、ESG对互联网保险业可持续发展的重要意义一、互联网保险业发展概况二、互联网保险业ESG发展的关键因素分析三

5、、互联网保险业ESG实质性议题分析一、行业ESG综合评级表现二、行业E、S、G各维度评级表现三、保险业上市公司ESG得分分析四、互联网保险行业ESG实践与数智转型案例01020710151826283035第二章 互联网保险业 ESG 发展的关键因素第一章 ESG 发展稳中有进第三章 互联网保险业 ESG 实践与表现分析ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE7178一、优势与机遇二、问题与挑战一、宏观层面二、中观层面三、微观层面参考文献后记71747880828687第四章 互联网保险机构 ESG 发展的机遇与挑战第五章 推动互联网保险机构 ESG 实

6、践的措施与展望6ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCECHAPTERONE第一章ESG 发展稳中有进01ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE第一章 ESG 发展稳中有进一、ESG 的定义与内涵ESG，即环境（Environmental）、社会（Social）和公司治理（Governance）的缩写，区别于传统财务指标，ESG理念从环境、社会、公司治理三个维度，评估企业经营的可持续性与对社会价值的影响。ESG理念最早起源于宗教兴起的道德投资（Ethical Investment），随着2004年联合国全球契约组

7、织（UN Global Compact）在有心者胜将金融市场与变化的世界连结起来（Who cares winsConnecting Financial Markets to a changing world）报告中首次提出ESG概念，ESG理念的应用逐步在全球经济的发展导向下拓展到投资策略和企业运营管理层面。2015年9月25日，联合国通过2030年可持续发展议程，提出17个可持续发展目标（即SDG）和169项SDG子目标，明确了全球可持续发展的主要目标方向，也为ESG理念的发展进一步提供了重要议题指引。大量学术研究表明ESG具有长期性特征并对企业绩效有正向影响性，ESG战略可成为实现企业可持

8、续发展的重要路径：既满足企业自身发展的内在需要，又符合投资者及其他利益相关者的期望。ESG实践的顺利开展离不开完整的ESG体系，其主要包括三大关键性环节：ESG信息披露、ESG评级以及ESG投资。首先是ESG信息披露，指企业及发债主体向社会公众披露企业ESG相关信息，包含强制性披露和自愿性披露两种形式。目前，我国不仅对重点排污单位有明确的环境信息强制披露要求；2024年4月12日，上海证券交易所、深圳证券交易所和北京证券交易所分别发布的上市公司可持续发展报告指引也对部分A股上市公司提出了综合ESG信息披露的强制性要求。随着国际可持续发展准则理事会（ISSB）的成立和最新两份IFRS S1&S2

9、生效准则文件的正式发布，全球统一的可持续信息披露准则将逐步实施，也推进了ESG信息系统性披露的发展。其次是ESG评级，指评级机构根据收集的ESG相关信息，对企业ESG表现进行02ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE二、ESG 发展全球背景打分评级，为ESG投资提供参考。在此基础上，评级机构根据企业表现编制ESG指数或调整现有指数。国际市场上比较流行的ESG评价体系来自明晟、富时罗素、标普等机构，这些机构均相继推出了各类ESG指数产品。最后是ESG投资，指将投资标的的ESG因素纳入投资策略的考虑范围。相较于欧洲、美国等国家的ESG投资已成为资本市场的重

10、要组成部分，中国的ESG投资仍处于起步阶段，规模较小，各方参与度较低。未来，随着ESG信息披露体系和评级体系的进一步完善，金融机构对ESG投资的认可度将进一步提升，ESG投资生态圈也将逐步完善。总体来说，企业及发债主体根据披露要求及自我驱动对ESG相关信息进行披露，然后评级机构通过自身评价体系对企业披露的信息进行评估和定级，最终为投资机构提供ESG投资决策参照和相关风险预警。在推动政策和法规建设方面，越来越多国家或地区“自上而下”规范ESG或可持续信息披露要求。基于各国的经济、文化、社会发展情况不同，ESG相关政策及其执行程度等均存在一定阶段性差异，各国政策要求和形式既有一定共性，也有一定个性

11、。（一）境外 ESG 政策体系与发展1.ESG 信息披露在推动信息披露方面，各国政府及市场监管机构通常采取“自上而下”的方式，明确ESG及气候信息披露要求。同时，金融机构也发挥着重要作用，从投资端加强对ESG信息披露的需求引导，逐步强化相关信息披露内涵和执行力度。具体来看，为实现可持续发展需求，通常由各国政府部门率先对市场影响重大的企业提出环境或ESG信息披露要求，市场监管机构（如交易所、行业协会）等配合完善相关信息披露要求和管理制度；金融机构则以资本为力量引导市场向可持续发展转型，通过在投资标的和风险控制中将ESG及气候因素纳入考量，做好具体执行工作，并通过实践总结为推动完善披露制度提供参考

12、。03ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE在披露主题方面，大多数国家或地区的ESG信息披露和气候信息披露发展呈相辅相成、互为推动的状态。一方面是以气候信息披露为伊始，向市场传递可持续发展理念，例如美国证券交易委员会（SEC）于2024年3月通过面向投资者的气候相关信息披露的提升和标准化，要求申报人在报表信息及年度报告中披露与气候相关的信息；法国颁发的能源转换的修订法案中强调上市公司在年度中必须披露与气候影响相关的财务风险；英国在2022年10月英国金融市场行为监管局（FCA）发布可持续性披露要求（SDR）和投资标签的咨询意见，要求实体层面的披露基于气

13、候相关财务信息（TCFD），有关治理安排、与可持续性相关的风险等指标，并在公司网站的显著位置公布信息。另一方面则从平衡国家或地区经济、社会、环境高质量发展的需求出发，强调ESG三个维度的信息披露，并在全球应对气候变化的趋势下重点推动制定和完善ESG中E（环境）层面下的气候信息披露要求，例如2023年7月，欧盟委员会通过由欧洲财务报告咨询组提交并经审议修改的首批欧洲可持续发展报告标准（ESRS），建立了包括环境、社会和治理问题全维度的标准，并要求企业报告投资与经营活动对人类和环境的影响，当企业选择不按照相关标准披露信息时，需要给出详细解释。在执行强度方面，各国结合自身阶段性经济发展和转型需求，E

14、SG信息披露和气候信息披露的法律法规或市场规范依据执行强度可分为“强制-半强制（不披露就解释）-自愿披露（多种形式结合）”三类。例如欧洲议会和欧盟理事会于2022年11月通过并签署欧盟ESG信息披露核心法规企业可持续发展报告指令（CSRD），将ESG三要素列入法律文件，强制要求更广泛的上市公司在对外披露非财务信息时除了涵盖基础的ESG议题之外，还要在ESG报告内容中涵盖整个产品和服务价值链的上下游信息，同时将无形资源纳入报告范围内；巴西证券交易委员会在2009年发布了第480号指令强制上市公司披露公司治理数据，具体内容包括董事会和财政委员会成员的数量，成员年龄和独立性等，并于2017年7月在4

15、80指令的基础上颁布了第586条指令，引入了新的公司治理报告，要求巴西A类公司根据巴西公司治理守则采取“遵守或解释”原则定期披露公司报告；加拿大在2016年新版可持续发展报告指南中明文要求所有上市公司在2017年12月31日及之后结束的会计年度中必须发布可持续发展报告，不披露就解释，对无矿产项目的公司无强制ESG信息披露要求，鼓励自愿披露。在各国相关信息披露政策的引导下，各国企业近年来也广泛开展ESG信息披露工作。以新加坡为例，根据新加坡交易所2023可持续发展报告回顾，上市公司中86%在规定时间内发布了可持续发展报告，99.6%在7月31日前发布了可持续04ESG白皮书ENVIRONMENT

16、ALSOCIAL AND GOVERNANCE发展报告，73.18%提供了气候相关信息披露，86%披露了范围1、2、3中至少一项温室气体排放，5.59%进行了外部鉴证，12.10%披露了气候转型计划，6.33%提供了量化和基于时间的目标。2.ESG 投资引导当前国际市场ESG投资指引已进入优化阶段，政策能效突出。国际机构在开展ESG投资实践时，基本已有较为清晰的ESG指标框架作为参考，多以政府监管或国际组织的相关政策及准则作为其ESG投资实践的基础和指导，在落地执行时积极响应可持续发展目标，并依据市场上各类利益相关方对各项关键性议题的需求来制定ESG投资的具体执行方案。进度方面，以欧盟、英国为

17、首的地区已形成覆盖ESG投资全链条的政策体系或分类名录。例如2019年12月，欧洲议会和理事会发布的欧盟金融服务领域可持续相关信息披露条例针对包括保险机构在内的所有金融市场参与者提出应在决策或投资建立流程中整合和考虑可持续性风险以及不利的可持续性影响，并提供与金融产品相关的可持续性信息；2020年4月，欧盟委员会正式通过的促进可持续投资的框架规定了整个欧盟范围内的分类系统，为保险机构在进行可持续性投资活动时提供判断标准；2020年6月，欧盟委员会发布欧盟可持续金融分类法为保险机构提供了向低碳经济过渡的高效金融工具，旨在调动保险机构进行可持续投资的积极性，推进欧洲可持续经济改革。2010年7月，

18、英国财务报告委员会（FRC）针对如保险公司、养老基金、投资信托基金等资产管理公司发布的尽责管理守则要求资产管理者在标书（Tender）中列明对ESG要素的考量与整合操作信息；2014年7月，英国法律委员会发布的投资中介机构的受托责任明确ESG考量应作为受托者责任的一部分；2023年11月底，英国金融行为监管局发布针对资产管理公司和投资标签规则的新版可持续发展披露要求，旨在加强投资产品和基金的可持续性属性，进一步避免“漂绿”风险。此外，以美国、日本为首的地区则基于强力的市场主导，反向推动定向ESG投资板块的深度政策研究。国际市场的ESG投资也呈现欣欣向荣的趋势。根据UN PRI数据，截至2024

19、年1月，目前全球已有资产管理规模合计约120万亿美元的5,000多家PRI签署方承诺遵守六项原则，其中有63%的签署方（72%的资产所有者和59%的投资管理人）表示愿意以后将可持续行动纳入其负责任投资方法（目前已完成纳入的比例为41%）。05ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE（二）境内 ESG 政策体系与发展1.ESG 信息披露相较国际成熟市场的ESG发展，我国的ESG实践虽然起步较晚，但近年来在监管部门和市场机构的双向推动下发展迅速。自2016年以来，我国政府及监管部门，以及行业协会、上市交易平台等自律组织陆续颁布了一系列政策、文件及指引来规范和

20、引导各类市场主体开展ESG活动。我国ESG发展呈现出鲜明的“由上至下”推进特征，其在生态文明建设的迫切需求、实现“双碳”目标的战略导向，以及国内外市场主体的积极参与和推动下，正在稳步有序地向前发展。早在2003年9月，原国家环境保护总局就发布了关于企业环境信息公开的公告，这是我国第一个有关企业环境信息披露的规范，奠定了ESG信息披露的基础；2010年9月，原环境保护部发布的上市公司环境信息披露指南（征求意见稿）首次将突发环境事件纳入上市公司环境信息披露范围；2014年4月，中华人民共和国环境保护法发布，以法律的形式，要求重点排污单位应当如实向社会公开其主要污染物的名称、排放方式、排放浓度和总量

21、等情况，并接受社会监督。在以环境信息披露为开端的政策体系发展下，2016年七部委发布关于构建绿色金融体系的指导意见，以绿色金融为主导，对ESG首次展开系统性探索；2018年6月，中国证监会发布的上市公司治理准则修订版为ESG信息披露提供了基本框架，ESG在政策引导和推进下逐步发展及完善；2021年6月，中国证监会发布公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式（征求意见稿）公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号半年度报告的内容与格式（征求意见稿），首次新增社会责任章节，明确上市公司ESG全维度整合；2023年7月，国务院国资委办公厅印发关于转发央企控股上市公司ES

22、G专项报告编制研究的通知，为央企控股上市公司编制ESG报告提供了ESG指标参考，首次从顶层为我国开展规范化的ESG实践带来指导性意见。我国对于ESG披露要求政策的出台也极大激励了上市企业的披露情况。近年来，我国上市公司ESG信息披露比例逐年递增，上市公司披露率从2020年末的24.31%，小幅增长到2021年末的24.64%，大幅增长到2022年末的28.65%，继而持续增长到2023年末的33.93%，最终显著增长到2024年截至5月1日的39.40%。06ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE随着未来三地交易所可持续披露要求的落地执行，将有更多上市

23、公司逐渐加入ESG信息的披露行列。2.ESG 投资引导在投资政策方面，中国目前主要对金融机构ESG风险管理明确做出相关要求，但整合性ESG投资指引目前仍以行业性组织和市场机构的倡议性原则和框架引导为主。国家金融监督管理总局（原中国银保监会）、中国证券投资基金业协会等陆续发布一系列政策文件，一方面鼓励和引导机构积极开展绿色投资和ESG投资，并不断规范完善绿色金融业务相关统计制度；另一方面在关于推动银行业和保险业高质量发展的指导意见银行业保险业绿色金融指引中陆续强调ESG要素的识别与风险管理，对金融机构风险防范和高质量发展能力提出更高要求。此外，中国保险资产管理业协会在2018年6月发布了中国保险

24、资产管理业绿色投资倡议书，深化对保险资管机构绿色投资的倡导；随后又在2021年10月在资产管理行业率先组织并成立了责任投资（ESG）专业委员会，集聚业内外专家资源研究推动ESG投资；并在2022年9月又进一步向行业发出了中国保险资产管理业ESG尽责管理倡议书，从利益相关、决策机制、监督执行、沟通协同、信息披露、能力建设等六个方面发出倡议。截至2023年三季度末，中国内地有142家投资机构及服务提供商、香港地区有87家投资机构及服务提供商签署加入PRI（负责任投资原则），中国内地有22家银行签署加入PRB（负责任银行原则），中国内地有2家保险机构、香港地区有2家保险机构签署加入PSI（可持续保险

25、原则）。其中，就PRI来看，中国内地签署PRI资管机构中以公募基金管理机构和私募基金管理机构为主，分别有32家公募机构，占比22.54%，和58家私募机构，占比40.85%。签署PRI的公募机构所管理的资产总额从2017年的0.32万亿元增长至2023年9月末的16.89万亿元，占公募基金总规模的比例逐年上扬，从3.54%上升至58.82%，到2021年后持续稳定在55%左右，即超过半数的中国内地公募基金资产承诺遵守PRI践行负责任投资，将ESG 融入资产管理与投资决策中。07ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE三、ESG 对互联网保险业可持续发展的

26、重要意义我国互联网保险行业自2011年以来经历了从开始的迅速扩张、到中期监管治理、再到近期的良性发展三个阶段，互联网保险机构的经营模式和管理架构经历了快速的迭代和升级。在全球可持续发展和国家双碳战略目标背景下，各利益相关方对互联网保险行业的非财务表现提出了更高的要求，促使互联网保险机构自身出现转型需求。ESG对互联网保险业可持续发展的重要意义主要可以总结为以下三个方面：首先，在宏观政策层面，ESG政策法规完善为互联网保险可持续发展明确方向。互联网保险行业作为金融系统中对各产业触及最广的产业，在负债端、资产端和运营端都对ESG起到推动作用和长远影响，因此ESG政策法规的完善对互联网保险行业可持续

27、发展以及社会经济产业的正向传导有重要意义。从负债端角度来看，地震、洪水等自然灾害、气候变化造成的意外和健康风险性质改变，以及温室效应带来的生产和生活转型中新型的环境污染等与ESG息息相关，未来会促生广阔的产品需求市场，同时，互联网保险的客户群体深入千家万户，有助于维护整个社会和谐安定；从资产端角度，互联网保险行业作为资本市场机构投资者之一，积极践行ESG理念是服务大局的责任担当，既响应联合国可持续发展目标，又契合国家顶层生态文明建设、高质量发展的战略布局；从运营端角度，ESG相关政策法规的完善会使互联网保险机构无论是从对内员工、对外客户、投资者与评级机构等多方利益相关方的关注和诉求进行响应，并

28、对自身经营模式和管理架构进行完善和升级从而可持续规范发展，在金融系统中保持良好的带头示范形象。其次，在行业转型层面，互联网保险披露标准仍待建立，未来逐步凝聚行业共识。由于不同行业利益相关方所关注的社会责任/ESG信息披露核心主题不同，即使相同的主题但具体期待和诉求也有明显差异，互联网保险行业作为金融科技与保险创新的复合专业领域，在实质性议题分析中需要考虑多重行业侧重点，明确重点议题并对交叉议题进行整合。互联网保险行业在推进ESG议程方面起到关键作用，不仅体现在产品和投资“方面”，还贯穿于自身组织、客户群和整个更广泛的生态系统中，互联网保险行业披露标准如能统一制定，并且建立行业共识，互联网保险机

29、构在设定自身目标、明确行动优先级方面会有极大改善，并将ESG工作目标传递至每个职能部门，最终辐射到业务端推动社会各产业ESG进程。目前针对互08ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE联网保险行业的披露标准还未建立，但中国保险行业协会在2023年12月13日发布了保险机构环境、社会和治理信息披露指南对国内保险行业ESG信息披露框架和内容进行了行业自律性规范引导，伴随着互联网保险业的转型需求和各利益相关方的高度关注与高涨的市场热情，可以期待的是，互联网保险行业也将在不远的未来建立聚焦互联网保险业的ESG信披标准，以标准为引促进行业整体社会责任/ESG信息披

30、露水平的提升，未来逐步凝聚行业共识，体系化推动行业低碳转型和可持续发展。而后，在企业发展层面，ESG表现从投融资成本、企业风险管理、企业绩效与长期价值三方面有助于互联网保险机构的可持续发展。在投融资成本方面，企业良好的ESG表现有助于降低股权1与债务2融资成本，且更易获得银行的优惠贷款3及吸引优质的投资资金4；在企业风险管理方面，ESG表现好的企业风险管理更全面、合规标准更高，可以有效减少和利益相关者摩擦带来的法律风险5，同时由于与利益相关者建立了更稳固的合作和信任关系，能在危机期间凝聚信任抵御冲击，即良好的社会责任表现形成的声誉资本能够减缓风险事件对企业的冲击6，减小企业在风险危机中遭受的损

31、失，并且降低已发生的风险事件对企业未来生存与发展的负面影响7，最终帮助企业规避风险8；在企业绩效与长期价值方面，人力资本、管理能力、技术水平是影响企业绩效的重要因素9，企业通过良好的ESG举措可以提高员工对公司的认同，从而自觉地努力工作10，企业即拥有更好的人力资本，同时ESG水平高的企业对高管的激励和约束机制更有效11，从而管理能力更强，再者良好的ESG表现通过提高员工职业安全感，改善管理层短视现象，缓解融资约束，从而促进企业开展技术创新12，有助于企业提升技术水平。因此，对互联网保险机构企业层面来说，ESG实践与表现的逐步提升可以在投融资成本、企业风险管理、企业绩效与长期价值三方面帮助可持

32、续发展。1El Ghoul,S.,O.Guedhami,C.C.Kwok,and D.R.Mishra,2011,“Does corporate social responsibility affect the cost of capital”,Journal of Banking and Finance,35(9),2388-2406.2Goss,A.,and G.S.Roberts,2011,“The Impact of Corporate Social Responsibility on the Cost of Bank Loans”,Journal of Banking and Fin

33、ance,35(7),1794-1810.3邱牧远,殷红.生态文明建设背景下企业 ESG 表现与融资成本 J.数量经济技术经济研究,2019,(3):108-123.4Dhaliwal D S,Li O Z,Tsang A,Yang Y G.Voluntary non-financial disclosure and the cost of equity capital:the case of corporate social responsibility reportingJ.Accounting Review,2011,86(1):59-100.5王琳璘,廉永辉,董捷.ESG 表现对企业价

34、值的影响机制研究 J.证券市场导报,2022(05):23-34.6Lins K V,Servaes H,Tamayo A.Social capital,trust,and firm performance:the value of corporate social responsibility during the financial crisisJ.Journal of Finance,2017,72(4):1785-1824.7冯丽艳,肖翔,程小可.社会责任对企业风险的影响效应基于我国经济环境的分析 J.南开管理评论,2016,(6):141-154.8Albuquerque,R.,Y.

35、Koskinen,and C.Zhang,2019,“Corporate Social Responsibility and Firm Risk:Theory and Empirical Evidence”,Management Science,65(10),4451-4469.9 王琳璘,廉永辉,董捷.ESG 表现对企业价值的影响机制研究 J.证券市场导报,2022(05):23-34.10Kim H R,Lee M,Lee H T,Kim N M.Corporate social responsibility and employee-company identificationJ.Jou

36、rnal of Business Ethics,2010,95(4):557-569.11高杰英,褚冬晓,廉永辉,郑君.ESG 表现能改善企业投资效率吗？J.证券市场导报,2021,(11):24-34.12 吴迪,赵奇锋,韩嘉怡.企业社会责任与技术创新来自中国的证据 J.南开经济研究,2020,(3):140-160.9ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCECHAPTERTWO第二章互联网保险业 ESG 发展的关键因素10ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE第二章 互联网保险业ESG发展的关键因素一、互联网

37、保险业发展概况（一）互联网保险业发展背景及现状互联网保险是指保险机构依托互联网订立保险合同、提供保险服务的保险经营活动1。同时满足以下三个条件即可定义为互联网保险，一是保险机构通过互联网和自助终端设备销售保险产品或提供保险经纪服务；二是消费者能够通过保险机构自营网络平台的销售页面独立了解产品信息；三是消费者能够自主完成投保行为。互联网保险业务起源于21世纪初，最初的互联网保险行业主要以提供信息咨询和在线投保服务为主，随着互联网的普及与技术进步，互联网保险行业业务领域不断扩展，逐步涵盖了产品咨询、投保、理赔、风险管理等传统保险行业的多个环节。我国的互联网保险行业发展可大致分为四个阶段。一是萌芽期

38、（1997年2000年），中国保险信息网（现中国保险网）于1997年正式成立，开网当天即促成了由新华人寿保险股份有限公司承保的我国网上投保的第一单；2000年，中国保险信息网推出围绕保险消费者的全新网站，并正式更名为中国保险网，同时推出三大寿险导购系统；我国开启了互联网保险新业态模式。二是探索期（2001年2011年），在此期间保险行业仍以传统的运营和服务模式为主，但随着互联网的兴起，消费者消费习惯逐渐改变，部分相对成熟的保险产品探索出线上交易新模式并逐渐推广。三是高速发展期（2012年2019年），随着关于加快发展现代保险服务业的若干意见（即保险行业新“国十条”）的提出，互联网保险这一新兴模

39、式逐渐普及，包括互联网保险机构数、互联网保险保费规模等数据均呈现爆发式增长。四是规范发展期（2020年至今），随着互联网保险业务监管办法等一系列促进互联网保险业务规范开展的制度文件的正式出台、互联网经济与技术的成熟发展、消费者对保险产品需求的逐渐多元化和个性化，我国互联网保险行业整体运作逐渐进入规范与稳定，进一步转向追求高质量发展。截至2022年底，我国互联网保险保费规模达到4782.5亿元，互联网保险渗透率为10.2%。1来源：原银保监会，互联网保险业务监管办法11ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE我国保险公司数量（单位：家）我国互联网保险保费规

40、模（单位：亿元）我国互联网保险渗透率（单位：%）图2-2 我国互联网保险业务发展规模统计（2012年2022年）图2-1 我国互联网保险机构统计数据（2012年2022年）数据来源：原中国银保监会、中国保险行业协会数据来源：原中国银保监会、中国保险行业协会我国互联网保险公司数量（单位：家)12ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE表2-1 近年来互联网保险业务相关政策文件（部分）2014 年 8 月发布时间政策/文件名称主要内容关于加快发展现代保险服务业的若干意见确定保险业重要支柱地位，鼓励支持保险公司积极运用网络、云计算、大数据、移动互联网等新技术促

41、进保险业销售渠道和服务模式创新。规范和加强了互联网保险销售行为可回溯管理，保障消费者知情权、自主选择权和公平交易权等基本权利，促进互联网保险业务健康发展。为保险行业的改革创新提供顶层行动纲要。为保险中介机构开展信息化工作、提升经营管理水平提供明确要求及监管规范。鼓励专业中介机构创新发展，探索“互联网+保险中介”的有效形式，借助互联网开发形成新的业务平台。厘清互联网保险业务边界与监管范围，为互联网保险合规经营、高质量发展提供明确制度规范参考。中国保险业发展“十三五”规划纲要关于规范互联网保险销售行为可回溯管理的通知互联网保险业务监管办法保险中介机构信息化工作监管办法关于深化保险中介市场改革的意见

42、2015 年 9 月2016 年 8 月2020 年 6 月2020 年 12 月2021 年 1 月13ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE2021 年 9 月发布时间政策/文件名称主要内容关于加强和改进互联网财产保险业务监管有关事项的通知（征求意见稿）规定了保险公司在开展互联网财险业务方面的准入条件和经营规范。为推进保险机构数字转型提供顶层规划及重点方向。为先进科技赋能保险行业高质量发展与数字化转型制定中长期规划与目标，增强保险价值链创新的科技支撑。明确互联网保险业务统计边界与口径，加强互联网保险业务统计与报送规范，促进互联网保险业务开展。就互联

43、网人身保险业务的规范开展，从机构能力建设、业务专属管理、监管机制等方面提出相关要求。提出新时期金融科技发展指导意见，明确金融数字化转型的总体思路、发展目标、重点任务和实施保障。保险科技“十四五”发展规划关于银行业保险业数字化转型的指导意见金融科技发展规划（2022-2025）关于做好保险业普惠金融重点领域情况和互联网保险业务统计工作的通知关于进一步规范保险机构互联网人身保险业务有关事项的通知2021 年 10 月2021 年 12 月2022 年 1 月2022 年 1 月2022 年 2 月14ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE2022 年 5

44、月中国保险业标准化“十四五”规划在保险科技领域加强行业标准供给，在大数据、人工智能、云服务、区块链、下一代互联网、智慧健康、物联网等领域制定相关应用标准，规范引领保险科技创新。资料来源：中财大绿金院根据公开资料整理（二）互联网保险业特征及运作模式作为传统保险行业与互联网行业的衍生产物，互联网保险业务以数字化、线上化的运作方式，打破了传统时间与空间壁垒，实现了保险业务的高效发展与多样化产品创新。互联网保险相较传统保险的核心市场优势在于其全链条上的便捷性与可延展性，由“以消费者为核心”的服务模式正在逐渐替代传统保险“以产品为核心”的服务模式。互联网平台以及算法、大数据、人工智能、区块链等新兴科技正

45、在重塑保险产业整体产业链的运作模式，为互联网保险业务的发展提供了强大的动力及技术支持。具体而言，新兴科技从产品创新、定价、核保承保、理赔等多方面对互联网保险业务产生重要影响，例如基于人工智能的智能保险顾问、基于区块链的智能理赔等。这也为消费者带来了从咨询、购买到理赔的完整、便捷、高效的消费体验，消费者可以通过互联网平台随时随地购买保险产品，足不出户地进行理赔申请，通过上传高清现场图片及资料替代了传统的理赔现场勘查，节约消费者时间与精力的同时也提高了整体服务效率。其可延展性体现在依托科技、流量和场景搭建，通过消费者在互联网上的行为及消费习惯分析，在消费者画像生成、精准定价与营销、个性化保险产品及

46、服务设计等环节实现定制化，不断细分消费者的风险保障需求，拓展产品保障范围的深度与广度。与此同时，互联网保险行业也面临较大的挑战，如行业规制有待健全、信息及隐私泄露的相关安全问题、数据储存量大、消费者信任度不高等。目前，我国互联网保险行业已经形成了相对成熟与完整的产业链，传统保险公司、互联网保险公司等专业机构；全国性保险中介机构2、第三方互联网平台等多方参与者正共同推动行业发展。产品方面，立足于互联网人身保险3和互联网财产保险4，更多生活场景化保险产品、定制化保险业务也正不断涌现，例如宠物保险、航班延误险、退货运费险、游戏账号装备险、银行卡盗刷险、微信支付安全险等。2根据互联网保险业务监管办法定

47、义，保险中介机构包括保险代理人（不含个人保险代理人）、保险经纪人、保险公估人。其中，保险代理人（不含个人保险代理人）包括保险专业代理机构、银行类保险兼业代理机构和依法获得保险代理业务许可的互联网企业。3根据关于进一步规范保险机构互联网人身保险业务有关事项的通知，互联网人身保险产品范围限于意外险、健康险（除护理险）、定期寿险、保险期间十年以上的普通型人寿保险（除定期寿险）和保险期间十年以上的普通型年金保险，以及原银保监会规定的其他人身保险产品。4根据中国保险行业协会发布的历年互联网财产保险发展分析报告，互联网财产保险可分为车险与非车险。15ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AN

48、D GOVERNANCE传统保险公司：通过自营性互联网保险网站实现一体化服务，如中国人保、中国人寿、中国平安等。互联网保险公司：以互联网为平台专业开展互联网保险业务，全部实现线上操作与运营，我国首批四家互联网保险机构分别为众安保险、泰康在线、安心保险和易安保险。全国性保险中介机构：服务于保险公司的保险中介机构，具有互联网保险销售资质，如蚂蚁保、微保、水滴保险等。第三方互联网平台：具有较强互联网技术优势或电商经验的第三方平台，为消费者提供各类互联网保险产品购买渠道，如中民保险网、向日葵保险网等。二、互联网保险业ESG发展的关键因素分析（一）遵循法律法规和政策标准的要求近年来，我国自上而下的ESG

49、相关政策体系建设逐渐加快，行业性ESG政策逐步细分，我国政府及监管部门、上市交易平台、行业协会等多方机构通过制定法律法规、政策标准、指导文件等多种形式为互联网保险行业开展特色化、专业化的ESG实践提供有力支撑。法律规制层面，虽然我国尚未颁布整合性ESG法律文件，但如公司法环境保护法消费者权益保护法劳动法反不正当竞争法等一系列与ESG相关的底层法律规范，是互联网保险行业必须严格遵循的法律框架。政府及监管要求层面，中国证监会发布的上市公司治理准则上市公司投资者关系管理指引等文件明确要求上市公司加强对ESG事项的管理与关注；原银保监会发布的关于推动银行业和保险业高质量发展的指导意见银行业保险业绿色金

50、融指引等文件为保险业开展ESG投资及产品创新、加强ESG风险管理与信息披露提供了明确思路。交易所层面，香港联交所早在2012年便发布环境、社会及管治报告指引要求在H股上市企业定期披露ESG报告；随着2024年4月沪深北交易所正式发布上市公司可持续发展报告指引，上市公司ESG信息披露也正式进入规范化新阶段。行业自律协会层面，中国保险行业协会先后发布保险机构环境、社会和治理信息披露指南和绿色保险分类指引（202316ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE（二）满足利益相关方的诉求与期望随着我国步入高质量发展阶段，利益相关方对企业的关注与诉求逐渐从传统的企业

51、财务信息进一步延伸至环境、社区、公众影响、产业链等更多非财务领域，互联网保险行业推动ESG发展，关注与满足利益相关方的期望，有利于持续为广大客户、投资者、供应链、员工等利益相关方创造长期价值。对于内部利益相关方来说，企业的内部治理、员工保障与人才培养、转型与可持续发展等都是其所关注的主要议题；对于外部利益相关方来说，考虑到股东、投资者、客户、供应商、社区等不同相关方的核心诉求差异，环境表现、社区公益、产品质量、供应链、信息透明、商业合规等议题都是其主要关注的领域。与利益相关方的沟通渠道、频率、方式方法，体现了企业在识别内外部重要利益相关方及主要议题时的原则与倾向，反映了企业对利益相关方沟通机制

52、的管理与建设情况，以及对利益相关方诉求的掌握与实践程度，同时也会影响利益相关方对企业是否重视并回应期望的判断。尤其是随着保险行业整体进入深度转型期，外部利益相关方对互联网保险机构在非财务领域提出了越来越多的期望，如何更好地推进ESG工作，如何通过利益相关方沟通机制建设对其诉求进行透明、详细的响应与披露，进而提升利益相关方的参与感以及对企业的信任度，都是互联网保险机构需要重点关注与完善的内容。年版），为保险业的ESG信息披露与ESG投资提供行业性参考。这些法律法规、政策文件对互联网保险机构的ESG实践产生了直接影响，不仅为互联网保险机构的ESG管理与能力建设提供明确参考，更在特定领域提出了强制披

53、露和实践的要求。（三）技术创新与数据治理的能力驱动 随着近年来大数据、人工智能、区块链、5G、云计算等新兴信息技术的发展，传统保险行业均在寻求“科技+金融”的创新模式，而互联网保险行业拥有天然技术与能力基础，通过发挥主体优势可以有效赋能ESG实践，为ESG投资提供强有力的技术及数据保障。首先，金融科技能够提高ESG信息的筛选与整合效率，帮助互联网保险机构整合投资标的在ESG上的治理结构、政策制度、产品创新、管理流程、量化分析以及影响分析等举措，并通过科学的定性定量测算、情景分析和压力测试等形成有效数据结论，解决信息不对称的问题，为ESG投资决策提供有效参考。二是互联网保险机构通过大数据、区块链

54、等科技手段能够实现对ESG信息实施稳定的监控与追踪，探索建立兼顾信息安全与ESG风险控制的数据联动模式，及时反馈市场现状、捕捉潜在气候与环境风险、调整投资策略或进行舆情管理，更好地提升ESG风险管理能力并进行信息平台建设。17ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE（四）多样化产品需求带来的责任担当（五）企业文化和发展方向的内生动力互联网保险行业与产业转型、民生福祉等生活生产的保障与发展息息相关，保险的长期属性与社会责任属性与ESG理念和核心相互契合，而ESG框架的应用也是互联网保险行业企业责任承担的具象化表现，有助于提升其社会价值。互联网保险行业用线上

55、化、数字化、智能化的方式极大地扩展了保险保障需求的覆盖面和覆盖场景，持续在乡村振兴、共同富裕、区域发展、双碳战略、数字转型等国家战略领域，在多元健康保障、养老保障、生产生活保障、灾害应对等民生领域，在三农、中小微企业、弱势群体等普惠领域进行探索与创新，根据自身业务及专业优势和消费者需求，不断推出与创新更有针对性的保险产品。越来越多样化的消费者保险产品需求，要求互联网保险企业注重自身ESG发展建设，不断提升其产品的可信度，提供更稳定的保障，在更广的应用场景中承担更多企业责任。此外，互联网保险行业作为资本市场机构投资者之一，积极践行ESG理念是服务大局的责任担当，既响应联合国可持续发展目标，又契合

56、国家顶层生态文明建设、高质量发展的战略布局。通过在环境、社会和治理维度长效发声，可以将可持续理念经由金融服务传递至社会公众，以量变促质变，扩大社会责任的传递效应，体现互联网保险行业作为负责任机构的引领与实践，为社会经济的稳健、可持续发展保驾护航。作为企业的基础和载体，包括企业使命、愿景、价值观等因素在内的文化理念与品牌主张所关注的中长期影响都与ESG发展的可持续性不谋而合，且对于互联网保险企业的ESG实践起到关键作用。一方面，企业的ESG实践植根于其价值观，这种文化驱动力将是互联网企业在制定ESG顶层规划时重要的一环，也将获得更高的员工认同感，价值共鸣也会成为互联网保险企业将ESG落实到产品、

57、服务和业务运营中的重要推动力量，推动企业在ESG战略体系、组织架构、投资策略、风险管理、信息披露等方面开展体系化建设。另一方面，企业文化、品牌影响力与ESG都具有较强的传播属性和故事属性，以企业核心价值观建设为内生动力，以践行ESG作为实现可持续发展的工具与路径，将ESG与企业文化融会贯通，赋能互联网保险企业提升市场认可度、拓展企业品牌价值与影响力，带来社会价值和商业价值的共赢，实现基业长青。18ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE三、互联网保险业 ESG 实质性议题分析（一）国际实质性议题梳理当前，国内外已经形成一些具有影响力和代表性的ESG标准。

58、其中，国际层面以国际可持续发展准则理事会（ISSB）、全球报告倡议组织（GRI）、可持续会计准则委员会（SASB）、气候相关财务披露工作小组（TCFD）等国际组织提出的ESG框架和披露指引最为广泛应用；同时明晟（MSCI）、富时罗素（FTSE Russell）、标准普尔（S&P Global Ratings）等ESG评级标准因覆盖范围广而受到全球市场的高度关注。与此同时，各大组织及机构正在研究制定不同行业的ESG框架，通过设置行业实质性议题凸显行业特质以更有针对性地对行业ESG发展提供指标参考。但目前，国际上尚未针对互联网保险行业形成明确的ESG行业指标，因此本小节将通过整合国际层面已经形成的

59、互联网行业与保险行业的实质性议题，对互联网保险行业的ESG实质性议题进行归纳总结。MSCI根据全球行业分类标准（The Global Industry Classification Standard,GICS）将其ESG行业实质性地图（ESG Industry Materiality Map）划分为11个大类行业。根据核心议题的权重情况，MSCI将保险行业的关键ESG议题识别为：公司治理、人力资本发展、负责任投资、气候变化脆弱性、隐私和数据安全、消费者金融保护；将互联网行业5的关键ESG议题识别为：公司治理、人力资本发展、隐私与数据安全。基于此初步形成MSCI指标框架下互联网保险行业的实质性议

60、题。5MSCI 将互联网行业定义为互联网服务和基础设施行业（Internet Services&Infrastructure）。19ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE表2-2 MSCI互联网保险行业ESG实质性议题归纳资料来源：MSCI官网环境 Environmental社会 Social气候变化脆弱性 Climate Change Vulnerability碳排放 Carbon Emissions融资环境影响 Financing Environmental Impact清洁技术机遇 Opportunities in Clean Tech人力资本发

61、展 Human Capital Development负责任投资 Responsible Investment隐私和数据安全 Privacy&Data Security融资渠道 Access to Finance产品安全和质量 Product Safety&Quality消费者金融保护Consumer Financial Protection公司治理 Governance治理 GovernanceSASB在其ESG信息披露标准之上，针对全球11个领域共77个行业制定了行业特色标准。根据SASB的实质性地图，ESG三个维度被细分为环境（Environment）、社会资本（Social Capit

62、al）、人力资本（Human Capital）、商业模式与创新（Business Model and Innovation）和领导力与公司治理（Leadership and Governance）五个领域。SASB将保险行业的关键ESG议题识别为：销售实践和产品标签、产品设计和生命周期管理、气候变化的物理影响、系统性风险管理；将互联网行业6（Internet Media&Services）的关键ESG议题识别为：能源管理、客户隐私、数据安全、员工参与度/多样性和包容性。基于此初步形成SASB指标框架下互联网保险行业的实质性议题。6 SASB 将互联网行业定义为互联网媒体和服务行业（Intern

63、et Media&Services）。20ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE表2-3 SASB互联网保险行业ESG实质性议题归纳硬件基础设施的环境足迹Environmental Footprint of Hardware Infrastructure环境Environment能源管理Energy Management为客户提供透明的信息和公平的建议Transparent Information&Fair Advice for Customers数据隐私、广告标准和言论自由Data Privacy,Advertising Standards&Free

64、dom of Expression员工招聘、包容和绩效评估Employee Recruitment,Inclusion&Performance将环境、社会和治理因素纳入投资管理Incorporation of Environmental,Social,and Governance Factors in Investment Management制定激励负责任行为的政策Policies Designed to Incentivize Responsible Behavior融资排放Financed Emission社会资本Social Capital人力资本Human Capital商业模式与创

65、新Business Model and Innovation销售实践和产品标签Selling Practices&Product Labeling客户隐私Customer Privacy员工参与度、多样性和包容性Employee Engagement,Diversity&Inclusion产品设计和生命周期管理Product Design&Lifecycle Management数据安全 Data Security21ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE环境风险暴露Environmental Risk Exposure知识产权保护与竞争行为Intel

66、lectual Property Protection&Competitive Behavior气候变化的物理影响Physical Impacts of Climate Change竞争行为Competitive Behaviour系统性风险管理Systemic Risk Management领导力与公司治理Leadership and Governance资料来源：SASB官网S&P从利益相关方的实质性分析和财务实质性分析两个维度形成了31个行业的行业实质性地图。S&P将保险行业的关键ESG议题识别为：获取和承受能力、气候转型风险、隐私保护、负责任的市场营销与标签、劳动力健康与安全；将互联网

67、行业7的关键ESG议题识别为：隐私保护、雇佣实践、获取和承受能力、气候转型风险、可持续的产品与服务。基于此初步形成S&P指标框架下互联网保险行业的实质性议题。7S&P 将互联网行业定义为软件技术和服务行业（Technology Software And Services）。22ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE表2-4 SASB互联网保险行业ESG实质性议题归纳资料来源：S&P官网获取和承受能力（Access and Affordability）气候转型风险（Climate Transition Risk）隐私保护（Privacy Protecti

68、on）物理气候风险（Physical Climate Risk）负责任的市场营销与标签（Responsible Marketing and Labeling）劳动力健康与安全（Workforce Health and Safety）雇佣实践（Employment Practices）可持续的产品与服务（Sustainable Products and Services）（二）国内实质性议题分析 我国在中国特色的ESG体系建设与标准搭建方面仍处于起步与探索阶段，尚未形成统一、完善的ESG指标体系。2023年7月，国务院国资委办公厅印发关于转发央企控股上市公司ESG专项报告编制研究的通知，为央企控

69、股上市公司编制ESG报告提供了基础的ESG指标参考，首次从顶层为我国开展规范化的ESG实践带来指导性意见。但在行业ESG标准建设方面，仍以行业协会、非营利性组织自发进行ESG团体标准制定为主，且主要涉及大类行业分类，尚未针对互联网保险行业开展ESG标准研究。因此本小节将通过结合国家顶层战略部署、国际层面相关实质性议题、国内行业相关标准规范，分析国内部分头部企业的ESG报告/社会责任报告，对互联网保险行业的ESG实质性议题进行初步总结与分析。1.环境（Environmental）维度关键议题气候变化应对：互联网保险行业兼具损失补偿和资金融通功能，气候变化带来的物理风险与转型风险对其资产端和负债端

70、均会造成影响，是其相较于其他金融机构更应该关注和积极应对的环节，包括对相关风险的识别、分析和管理，以及相关机遇与挑战的应对。23ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE绿色保险和可持续投融资：以生态文明体制改革总体方案和关于构建绿色金融体系的指导意见为顶层指导，我国近年来出台了一系列推动绿色金融发展的指导文件，绿色金融可以说是我国金融行业ESG议题中的核心议题之一。随着我国对绿色保险的定义逐渐清晰统一，互联网保险行业理应大力拓展绿色保险业务，助力绿色产业发展、绿色项目及绿色技术的新成果应用、在生态环境保护等方面充分发挥金融支持作用。同时，作为机构投资者，

71、互联网保险行业应积极践行可持续投融资理念，引导社会资源流向更绿色低碳、可持续的领域，并发挥自身的宣教属性，不断提升社会公众的绿色环保及可持续发展理念。能源管理与碳足迹：电力是依托互联网平台运作的相关行业的主要能源消耗与碳排放来源，尤其是数据中心、云计算中心等大型互联网基础设施的电力使用，是互联网保险行业进行能效与碳足迹管理的关键。2.社会（Social）维度关键议题产品安全和服务质量：产品方面，相较于传统保险行业，互联网保险行业尚未形成保障全面、责任丰富的保险产品体系，需进一步关注客户需求，围绕不同的年龄、性别、使用场景等，形成更有针对性的客户画像，差异化制定产品，多元化推动创新，不断丰富产品

72、供给。服务方面，受线上交易等多方面因素影响，互联网保险行业前端销售与售后服务整体的消费者体验感和获得感均有待提升。尤其是理赔服务环节，作为最能体现保险保障功能的服务流程，理赔服务质量是互联网保险行业高质量发展所需关注的核心议题之一。负责任营销和定价：营销方面，考虑到互联网逐渐在各个年龄群体中广泛应用，互联网保险行业的潜在消费者群体逐渐拓展至中老年人、文化程度相对较低群体，加之互联网保险的销售模式基于全流程线上操作，需要消费者自主了解产品并完成投保，因此如何进一步实现保险产品条款说明的通俗化和业务办理流程的简便化（包括“适老化”），便于各类消费者更好理解，是实现负责任营销关键环节。保险定价方面，

73、互联网保险行业需要通过物联网、大数据等，大规模采集、分析数据，实现实时风险评估，快速调整保险定价模型，使得保险费率和定价结果更为合理及精准。消费者权益保护：消费者权益保护是互联网保险行业业务发展的基础，同时也是其所面对的主要问题之一。据统计，监管机构收到的互联网保险消费投诉主要反映在销售告知不充分、理赔条件不合理、拒赔理由不充分、捆绑销售其他保险产品、未经同意自24ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE3.治理（Governance）维度关键议题动续保等问题。互联网保险行业应充分重视与关注消费者权益保护，尊重其知情权和自主选择权。信息透明：互联网保险业

74、务的线上交易的便捷性与虚拟性，容易进一步引发双向信息不对称、不透明等问题，包括企业不充分告知消费者相关信息、消费者隐瞒真实健康、财产状况难以核实等，因此保证信息公开透明、真实可获得是互联网保险行业业务健康开展的必要条件。民生普惠保障：互联网保险行业以“普惠+科技+金融服务”的独特优势，通过科技创新和多元化保险产品开发，一方面可以积极响应国家关于推进普惠金融高质量发展的号召，助力小微企业、“三农”等领域金融服务水平不断提升；另一方面，可以通过更广泛、更包容的产品应用场景，满足人民群众日益增长的保障需求，提升社会各阶层的生活水平，促进实现共同富裕的目标。数据伦理与信息安全保障：互联网的开放共享属性

75、导致其在消费者个人信息与隐私泄露与盗用方面存在极高风险，这也是互联网保险行业所面临的最大治理挑战。如何在数据化、信息化背景下做好隐私与信息保护工作，升级信息安全防范系统，完善数据信息安全预警与响应机制，形成信息安全保障体系，提升数据和信息安全保护能力是互联网保险行业的重点工作领域。风险管理：互联网带来的虚拟性、平台性、传播广、轻资产等特征进一步放大了互联网保险业务脆弱性，如何加强风险管理和防范，并满足传统保险行业的保障性和审慎性要求是互联网保险行业在治理层面最需要关注的议题之一。数据治理：互联网保险行业的数据规模及量级都较大，数据采集、处理、储存等环节上均存在一定难度与成本挑战，对于其在数据管

76、理、迁移等方面提出新的要求，如何进一步实现技术创新，实现海量数据的数据生命周期治理，是互联网保险行业亟需面对与解决的议题之一。25ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCECHAPTERTHREE第三章互联网保险业 ESG 实践与表现分析26ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE第三章 互联网保险业ESG实践与表现分析一、行业 ESG 综合评级表现 中财大绿金院ESG评价体系在适当结合国际通行指标体系的基础上加入本土化指标以适应国内企业的发展，旨在综合评价市场上各类企业的可持续发展水平。中财大绿金院的ESG评价指标

77、体系包含3个一级指标：环境（E）、社会（S）和公司治理（G），37项二级指标以及近300项三级指标，能够从定性和定量两个层面对保险业上市公司在ESG层面的表现以及潜在的ESG风险进行全方位考量。中财大绿金院的ESG评级是汇总保险业上市公司在同一样本空间内的ESG得分情况，对同一样本池内的公司根据ESG得分高低进行排名，从而作出上市公司的ESG评级。公司相对于样本平均，排名有A+、A、A-、B+、B、B-、C+、C、C-、D+、D和D-级共计12个等级1，其中A+级代表ESG表现最好，D-级代表ESG表现最差。通过分析A股保险行业上市公司的ESG评级等级分布情况。如图3-1所示，在中财大绿金院的

78、ESG评级体系下，较多保险业企业的ESG评级等级分布在A类，占比40%。ESG评级达到B类的企业仅有10%，此外集中在D类的企业占比20%，企业在四类区间范围内各等级上的分布较为平均。2018与2019年，保险业上市公司评级表现较好，没有获得D类的公司。通过全A股保险行业上市公司历史ESG评级分布情况（图3-2）观察发现，2018-2021年，获得A类ESG评级的保险业上市公司数量波动较小，占比总体稳定在57.14%，但在2022年度，获得A类ESG评级的保险业上市公司数量呈现较大幅度的下降。B类ESG评级的保险公司数量略有波动，占比从2018-2020年的28.57%下降至2021年的14.

79、29%，再于2022年上升至50%。整体而言，我国保险业上市公司间的ESG能力建设和实践水平存在一定差距，但是获得A类及B类的公司占比普遍高于获得C类及D类的公司，总体表现较好，等级排名靠后的企业未来有待进一步向ESG实践处于行业领先水平且已积累丰富经验的企业学习，提升自身的ESG理念培育和实践能力。1下文将 A+、A、A-评级划分为 A 类，B+、B、B-划分为 B 类，C+、C、C-划分为 C 类，D+、D、D-划分为 D 类27ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE图3-1 全A股保险行业上市公司最新ESG评级分布情况图3-2 全A股保险行业上市

80、公司历史ESG评级分布情况（2018年-2022年）数据来源：中央财经大学绿色金融国际研究院28ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE图3-3 全A股保险行业上市公司最新E、S、G评级分布情况数据来源：中央财经大学绿色金融国际研究院二、行业 E、S、G 各维度评级表现如图3-3所示，2023年全A股保险业上市公司在环境、社会和治理三个维度上的评级表现有待进一步提升。在环境维度，该行业上市公司的评级等级较为集中分布在A类等级到C类等级的区间范围内，其中各有20%的上市公司获得B类和C类等级，另外有50%的上市公司获得A类等级，仅有10%的公司获得D类等级

81、，需要进一步提升自身对绿色低碳发展理念的重视，并开展相关实践；在社会维度，获得A类、B类以及C类等级的上市公司各占20%，有40%的上市公司分布在D类等级范围内，有待进一步积极履行社会责任；在治理维度，该行业上市公司较多分布在C类等级的区间范围内（占比60%），另外10%的上市公司获得了A类等级，有30%的上市公司获得D类等级，这部分的公司亟需提升自身治理水平，强化治理能力。此外，如表3-1所示，近些年来，全A股保险业上市公司在环境、社会和治理三个维度上的历史评级表现整体处于中上游水平，但在各维度上的表现存在一定差异。其中，在环境维度，该行业上市公司的历史评级较多分布在A类等级区间范围内；在治

82、理维度，该行业上市公司的历史评级较多分布在C类等级区间范围内。由此可见，目前大多数保险业上市公司已经在绿色低碳、环境保护等领域投入更多的关注并采取应对措施，对于更多的保险上市公司而言，需要积极履行社会责任、强化公司治理水平，以实现可持续高质量发展。29ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE2018201871.43%28.57%28.57%42.86%28.57%33.33%20.00%42.86%0.00%28.57%14.29%50.00%20.00%0.00%14.29%42.86%28.57%0.00%0.00%20.00%0.00%28.57

83、%14.29%14.29%0.00%20.00%42.86%57.14%28.57%42.86%50.00%60.00%14.29%0.00%14.29%16.67%14.29%0.00%0.00%16.67%10.00%0.00%0.00%14.29%14.29%16.67%40.00%14.29%0.00%14.29%14.29%16.67%30.00%42.86%57.14%57.14%33.33%50.00%57.14%71.43%42.86%57.14%33.33%20.00%42.86%28.57%14.29%14.29%33.33%10.00%0.00%0.00%20182020

84、20202020202220222022201920192019202120212021202320232023ESG评级等级环境维度社会维度公司治理维度（E）（S）（G）A 类B 类C 类D 类表3-1 全A股保险公司最新E、S、G评级分布情况（2018年-2023年）数据来源：中央财经大学绿色金融国际研究院30ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE三、保险业上市公司 ESG 得分分析 1.ESG 整体分析2.环境（Environmental）维度表现越来越多的保险业上市公司关注自身可持续发展能力，积极开展ESG实践，但在建立ESG相关管理机制并主动

85、披露更加全面的ESG信息披露方面仍有提升空间。基于中财大绿金院的ESG评估方法学，如图3-4所示，2023年，全部A股保险业上市公司的ESG平均得分及S和G维度平均得分表现均呈现小幅下降，环境维度平均得分呈现小幅提升，但仍未达到2020年水平。A股保险业上市公司在ESG综合维度及社会和公司治理维度上的得分表现不佳，能够一定程度上从侧面反映出当前已有越来越多的中国上市公司开始关注ESG理念，并着手开展ESG相关实践，提升自身ESG实践能力，领先开展ESG实践的保险公司ESG表现不再突出，保险公司应对标评级更高的行业企业，建立更加全面、更量化的ESG信息披露制度，提升企业ESG信息披露的有效性和质

86、量，加强自身ESG能力建设。图3-4 全部A股保险业上市公司ESG平均得分表现（2019年-2023年）数据来源：中央财经大学绿色金融国际研究院上市保险公司在环境维度方面的实践投入逐渐提升，环境责任绩效数据的核算与披露有待完善。如图3-5所示，A股保险业上市公司在定性和定量两个方面的环境信息披露表现得分有所下降，且定量指标的信息披露仍与定性指标的信息披露存在较大差距。全部A股保险业上市公司在环境维度下的各项关键性议题上的得分表现如图3-6所示。在1131ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE图3-5 全部A股保险业上市公司环境维度定性与定量披露平均得分

87、表现（2019年-2023年）数据来源：中央财经大学绿色金融国际研究院项关键议题指标项中，保险业上市公司在绿色投资这项指标项上的得分率超过80%，表现优秀；在绿色环保宣传和绿色办公这两项指标项上的得分率高于40%，表现良好；在生物多样性这项指标项上的得分率低于10%，表现有待提升。整体而言，当前保险业公司已在多个方面将绿色低碳、节能环保等理念融入自身生产经营等实践活动之中，且取得一定成效，但在部分议题上的表现尚处于起步阶段，有待进一步提升。具体而言，生物多样性的丧失和生态系统的破坏可能导致自然灾害的频发和风险的增加，从而增加保险公司的赔付压力。因此，保险公司需要关注生物多样性的保护，通过风险评

88、估和保险产品设计等方式，为生物多样性的保护提供风险保障和经济支持。其次，绿色保险是互联网保险机构应对可持续发展挑战和抓住绿色经济机遇的重要手段，通过发展绿色保险，不仅可以满足市场对环保和可持续发展的需求，还可以拓展新的业务领域，增强自身的竞争力和影响力。随着投资者和消费者对绿色发展的日益关注，企业的绿色发展程度已成为评价其综合实力和市场价值的重要指标。上市保险公司通过制定绿色发展战略及政策，加强绿色供应链管理，可以提升自身在绿色发展方面的竞争力，吸引更多关注绿色投资的投资者，进而提升公司的市场地位和品牌价值。然而，尽管越来越多的保险公司开始注重绿色发展，但在环境定性和定量指标上的信息披露仍存在

89、较大差距。这不仅影响了投资者对企业绿色发展水平的准确判断，也制约了企业绿色发展的深入推进。因此，上市保险机构需要在未来加强定量指标的信息披露，通过具体数据来真实衡量和展现自身的绿色发展水平。这包括污染物排放量、用水量、用电量等环境指标，以及绿色收入占比等经济指标。32ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE3.社会（Social）维度表现上市保险公司重视履行社会责任，社会责任绩效数据的核算和披露有待加强。如图3-7所示，2023年A股上市公司在定性方面的社会信息披露表现得分呈现较大幅度的下降，定量方面的社会信息披露表现得分与往年相比略有下降基本持平。全部

90、A股保险业上市公司在社会维度下的各项关键性议题上的得分表现如图3-8所示。在8项关键议题指标项中，保险公司在乡村振兴及共同富裕、员工、综合这三项指标项上的得分率超过50%，其中员工与综合这两项指标项上的得分率超过70%，表现优秀；在社区及公共卫生这两项指标项上的得分率低于20%，表现有待进一步提升。整体而言，当前保险业已较为积极主动地履行社会责任，注重各类利益相关方在ESG方面的相关诉求并采取措施予以回应，和上下游企业在价值链中共同践行社会责任表现。但在社区和公共卫生上的信息披露情况较差，对这些指标的重视程度有待进一步加强。一直以来，保险业上市公司都展现出积极主动的态度，承担社会责任是其重要的

91、行动指南。在紧跟社会发展和国家发展战略的步伐中，保险机构率先从多个维度深入履图3-6 全部A股保险业上市公司在环境维度关键议题项上的平均得分率数据来源：中央财经大学绿色金融国际研究院33ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE图3-7 全部A股保险业上市公司社会维度定性与定量披露平均得分表现（2019年-2023年）图3-8 全部A股保险业上市公司在社会维度关键议题项上的平均得分率数据来源：中央财经大学绿色金融国际研究院数据来源：中央财经大学绿色金融国际研究院行社会责任，不断深化对社会责任内涵的理解，并努力探索实践社会责任的有效路径。然而，通过数据分析发

92、现当前大部分保险业上市公司在社会责任的践行上的定量数据仍未展示全面，这显示出在实践与评估之间还存在一定的鸿沟。展望未来，企业需要不断提升自身履行社会责任的能力和水平，确保社会责任理念不仅仅停留在口头上，而是真正落地生根。当前，大力发展社会事业已成为构建和谐社会的重要任务之一，教育、医疗卫生、社会保障等领域的发展直接关系到人民群众的切身利益，也是维护社会安定和谐的关键因素。因此，在政府的资金支持下，积极调动市场中的各类资本，充分发挥保险业主体的资本优势，进一步推动国家社会事业的繁荣发展。34ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE图3-9 全部A股保险业上

93、市公司治理维度定性与定量披露平均得分表现（2019年-2023年）数据来源：中央财经大学绿色金融国际研究院4.治理（Governance）维度表现上市公司治理水平有待进一步提升。如图3-9所示，近几年来，A股上市公司在定性方面的治理信息披露得分表现得分与往年相比略有下降，定量方面的治理信息披露得分表现得分呈现小幅波动但基本持平。全部A股保险业上市公司在治理维度下的各项关键性议题上的得分表现如图3-10所示。在6项关键性议题指标项中，保险公司在信息透明度、风险管理和投资者关系管理这三个指标项上的得分率在50%以上，表现较好；在机构投资者参与这一项指标项上的得分率不足20%，表现有待进一步提升。整

94、体而言，当前上市保险公司治理水平仍需全面完善，未来可进一步完善组织架构，强化内部控制机制，加强政策执行力度及监察能力等。上市保险公司作为金融市场的重要参与者，在促进资本市场结构完善和效率提升、维护资本市场稳定健康运行方面具有重要作用。良好的公司治理是规范金融业务运营、促进保险机构稳健发展的基本保障。这不仅依赖于公司内部构建的激励与约束机制，而且需要外部环境的协同配合。具体而言，保险公司应深入贯彻新发展理念，按照监管要求、规范标准和治理框架，持续健全公司治理结构，确保独立董事、监事会、内审等监督机制有效运行，从而防范不当关联交易，实现健康可持续发展。优质的外部环境包括控股股东及其关联方与上市公司

95、之间的和谐共生，机构投资者和其他相关机构的积极参与，以及利益相关方在社会责任方面的共同担当。通过内外双方的共同努力和相互协调，建立起一套高效、透明且负责任的公司治理体系，确保公司的稳健运营和可持续发展。此外，未来保险上市公司需要保持对治理维度的定量评价指标和相关信息披露的关注。35ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE图3-10 全部A股保险业上市公司在治理维度关键议题项上的平均得分率数据来源：中央财经大学绿色金融国际研究院四、互联网保险行业ESG实践与数智转型案例 保险机构ESG的实践，是数据挖掘与应用技术发展的博弈。在ESG浪潮兴起的时代，互联网保

96、险行业开展ESG实践的关键一是需注重传统业务模式的数字化转型，利用数字化手段关注存量业务在ESG议题下的风险分析与规避；二是需依据ESG议题诉求，发现新涌现的市场机遇；三是需重点关注互联网保险特有的设备、技术和道德伦理挑战。当前，保险机构ESG能力与数智能力为机构转型与可持续发展带来更有力的市场竞争力。本章节为保证案例分析效果和借鉴性，综合案例保险机构类型、地区、经营规模和业务特点，特选取全球领先的中外综合保险集团、国内具有示范效应的互联网保险机构展开分析，试为国内保险机构在ESG数字化转型、差异化保险业务板块提供实践参考：表3-2 保险机构ESG实践分类中外综合保险集团互联网保险机构安联保险

97、集团，法国安盛集团，中国平安保险（集团）有限公司水滴公司，众安在线财产保险股份有限公司，慧择控股有限公司36ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE（一）中外综合保险集团1.安联保险集团（Allianz）安联保险集团（以下简称“安联”）成立于1890年，是全球领先的保险公司和资产管理公司之一，在2023年“福布斯全球2000”保险机构中排名第三，在全球公司中排名37位。安联在近70个国家拥有约1.25亿私人和企业客户，代表保险客户管理资金规模达7,370亿欧元，下属资产管理公司PIMCO和安联全球投资者（Allianz Global Investors）

98、管理约1.7万亿欧元的第三方资产。安联自2005年起便将气候变化纳入集团战略，2013年发布首份“ESG整合框架”逐步将ESG纳入组织管理、承保、投资、资产管理、产品与服务开发和风险管理全环节中，并以发起者、深度参与者等多种角色与国际保险机构及国际组织发起可持续发展倡议及研究。2022年，安联进一步通过合作伙伴关系强化可持续发展影响，发布“第一次供应链净零目标”，通过联合国净零资产所有者联盟(U.N.-convened Net-Zero Asset Owner Alliance）助力弥合政府与私营部门间的实施差距，2023年发布的“首份净零转型规划”中已结合过往可持续发展组合行动成效进一步量化

99、未来执行。表3-3 安联2023年度ESG评级及纳入指数明晟（MSCI）ESG 评级标普（S&P）CSA 企业可持续发展评估ISS ESGISS 质量评分SustainalyticsBloombergRefinitivBeyondGenderAgenda评级/评奖机构评级结果/纳入指数AA82/100，行业排名前 5ESG 优选（Prime）ESG 最高评分13.3（低风险）入选彭博性别平等指数（Bloomberg Gender Equality Index）入 选 路 孚 特 多 样 性 和 包 容 性 指 数（Refinitiv diversity and inclusion index）

100、，排名第一入 选 超 性 别 议 程 德 国 多 样 性 指 数（BeyondGenderAgenda German Diversity Index），排名第一37ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE（1）ESG 组织架构与职能整合（2）可持续发展战略与管理路径安联建立了自上而下清晰透明的ESG管理架构与职能分工。公司与可持续发展有关的最终责任由董事会承担，并成立可持续委员会（Group Sustainability Board）对董事会提供决策支持，其职能包含但不限于制定与可持续发展绩效管理相关战略、目标和行动建议并按季度进行汇报，可持续委员会成员

101、薪酬与可持续发展行动目标挂钩。监事会中平行设置可持续发展（监事）委员会（Sustainability Committee），支持监事会行使对可持续发展目标、管理和执行绩效密切监测和审查职能。执行层面，安联设立全球可持续发展部，在首席可持续发展官（Chief Sustainability Officer）的领导下将可持续委员会提出的战略与目标整合进运营及业务环节。图3-11 安联ESG管理架构与职能资料来源：Allianz Group Sustainability Report 2023战略方案：安联在业务战略的基础上确立基于ESG分类的可持续发展优先事项，不可忽视的是与可持续战略并行的数字化转

102、型战略在其中扮演了重要的要素驱动角色。38ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE表3-4 安联ESG战略与SDGs目标表3-5 安联ESG业务整合适用管理制度环境社会通过保险、投资和资产管理业务为行动路线以客户、政府、监管机构和社会合作伙伴为力量，提升人们的教育和就业能力。支持新生代和残疾人能够获得高质量的就业机会。通过强大的管理和领导力，成为值得信赖的合作伙伴，并保护利益相关方的资产权益。并依托三大可持续发展目标的整合，实现互为推动的可持续发展议程。治理SDG-13 气候变化SDG-8 体面工作和经济增长SDG-17 促进目标实现的伙伴关系ESG管理

103、流程：安联凭借优秀的ESG管理流程和仍在逐步完善的制度文件支持，保证承保、投资、资产管理、风险管理和机遇发现等更能适配公司ESG整合进程，使管理和业务层面均有效受益于ESG管理。具体而言，安联开发了跨保险和投资业务线整合ESG的线性方法（Lines of business），并以“安联声誉风险管理标准（Allianz Standard for Reputational Risk Management，AS RRIM）”为基石，定义并发布了敏感业务指南（Sensitive Business Guidelines，SBG）、敏感国家清单（Sensitive Countries List，SCL）以

104、及可持续发展推荐流程（Sustainability Referral Process）。更深入的业务整合中设置安联损益保险标准（Allianz Standard for P&C Underwriting，ASU）和安联ESG投资功能规则（Allianz ESG Functional Rule for Investments，EFRI）。ESG 流程ESG 推荐流程ESG 敏感业务指南专有资产管理非上市公司上市公司AS RRIM-AS RRIM敏感国家清单ESG 评分方法ESG 主动管理AS RRIMEFRIEFRI内部管理文件保险ESG 流程-39ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCI

105、AL AND GOVERNANCE表3-6 安联13个ESG敏感业务指南及风险提示其中ESG敏感业务指南覆盖13个类目，并包含ESG特色风险提醒。动物福利Animal Welfare临床试验Clinical Trials国防Defense与农业实践有关的风险*与农林渔指标详情不同声誉风险与生物医学研究实践有关的风险声誉风险任何与向严重侵犯人权的国家运输常规和有争议的武器有关的保险业务，如敏感国家名单上所列的国家冲突、内战或战争地区农业、渔业和林业Agriculture,Fisheries and Forestry赌博Betting and Gambling动物试验Animal Testing与

106、农业实践有关的风险生物多样性风险环境风险与林业实践有关的风险对当地社区的风险保护区域的风险移民安置风险劳动力风险农产品商品投资治理风险声誉风险与赌博和赌博有关的风险与生物医学研究实践有关的风险声誉风险ESG 风险对话ESG 排除政策资产管理人授权、选择和审查ESG 业务机会AS RRIM，EFRIEFRI-40ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE 关于对煤炭相关基础设施的投资和保险的除外条款Exclusions regarding investments in and insurance of coal-related infrastructure关

107、于对煤炭相关基础设施的投资和保险的除外条款（Exclusions regarding investments in and insurance of coal-related 基础设施建设Infrastructure人权Human Right采矿Mining生物多样性风险环境风险治理风险对当地社区的风险保护区域的风险声誉风险移民安置风险劳动力风险治理风险（反贿赂和反腐败）对当地社区的风险声誉风险移民安置风险劳动力风险生物多样性风险环境风险治理风险对当地社区的风险保护区域的风险声誉风险移民安置风险劳动力风险核能Nuclear Energy环境风险环境风险管理对当地社区的风险核安全风险声誉风险油和

108、天然气Oil and Gas生物多样性风险环境风险环境风险管理治理风险对当地社区的风险保护区域的风险声誉风险移民安置风险劳动力风险生物多样性风险环境风险治理风险保护区域的风险声誉风险移民安置风险劳动力风险水力发电Hydro-ElectricPower41ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE本部分的执行均需强大的ESG方法学研究、适配的数字技术、多线程团队合作和ESG数据收集及分析支持实现。（3）数据、技术与产品开发数据管治：安联重视数据有效性校验与数据伦理管治。持续扩大数据覆盖范围和数据质量。一是与国际公认的第三方数据供应商建立伙伴关系；二是对公司可

109、持续投资数据开展年度外部审计；三是以数据管理系统为基准，保证生成具有内部一致性、标准化的投资组合分析和财务报告；四是明确ESG数据内外部存储和审查管理。数据伦理管治：安联以欧盟人工智能法案为基本要求，早于2021年成立数据咨询委员会（Data Advisory Board）便将数据道德提升至治理和决策中。2023年建立人工智能隐私和伦理影响评估，以适当人为介入的方式防范科技发展与应用过程中可能出现的特定风险。技术应用与开发：基于ESG管理流程需求的前沿科技应用是安联产品开发和服务的基础。当前安联所有新开发的可持续产品均需得到可持续解决方案认证网格下的评估、分类并发布相应认证。技术探索：1）充分

110、定价-安联开发技术价格（Technical Price）认证体系，综合自然灾害等ESG要素使用风险测绘、地理编码系统、NatCat成本模型、关税计算输出预期索赔成本，实现风险和投资组合的溢价管理。2）可持续投资影响评估-安联可持续和影响投资平台建立影响测量和管理团队，已开发并实施评估、衡量和管理影响投资策略的影响框架。3）碳归因工具-安联下属PIMCO开发碳归因工具，可测量并报告投资组合中不同公司发行 色情行业Sex Industry声誉风险劳动力风险童工（人口贩卖、强迫劳动、工作条件等）42ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE人不同因素对碳排放的占

111、比，可鼓励发行方减排行动并支持安联净零战略的推进。产品开发：1）地理承保解决方案（GeoUnderwriting solutions）-安联自然风险能力中心自然风险管理强化地理空间工具和数据景观，在地理承保解决方案中整合新风险评估解决范围中，可根据客户所在地和生产地点提供准确的风险管理决策。2）缩小弱势群体保护差距-安联利用数字化技术向低收入人群提供可负担的保险和保健服务，包含但不限于防止意外的金融冲击等。3）管理网络风险的保险方案-安联全球企业与专业保险公司（Allianz Global Corporate&Specialty）致力于保护企业免受网络犯罪与数字威胁，提高企业的网络韧性和减缓突

112、发事件的连锁负面效应，包含但不限于业务中断、危机通信等带来的第一方损失，以及数据及网络中断带来的第三方损失。2.法国安盛集团（AXA）法国安盛集团（AXA）（简称“安盛”）成立于1817年，总部位于法国巴黎，是当今世界领先的保险及资产管理集团之一。安盛三大核心业务“财产和意外伤害保险（P&C）”“人寿保险”和“资产管理”遍布全世界五大洲51个市场，为全球9,400万客户提供保障服务和解决方案。安盛自2016年起便以可持续发展作为深度转型指导，致力于“通过保护重要的事物为人类的进步而行动”，在已全面实现ESG管理贯穿的基础上，持续提供科学研究基金、开展应对气候变化和生物多样性行动，理解风险进而预

113、防风险，并年度披露专项“气候与生物多样性报告”。2023年，安盛新创立一家承销机构，以气候影响和新兴技术相关风险为核心，强化风险理解和执行，推动投资组合中的承销、定价、索赔管理和产品设计的最佳实践，未来相关分析和经验将适用集团产品设计至索赔管理等所有业务线和价值链。43ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE（1）ESG 组织架构与职能整合安盛针对可持续发展建立了专项治理框架，用以制定和实施可持续发展战略。董事会及其委员会负责审查集团战略和披露等可持续性事项，2022年，董事会针对愈渐新增的可持续发展事项进行全面审查并厘清各委员会职责，保证所有事项纳入追

114、踪议程。其中，“薪酬、治理与可持续发展委员会”为主要牵头委员会，明确各委员会相互协作中的主要职责；审计委员会负责督查集团财务外信息的准备和控制过程；金融和风险委员会审查集团的财务外风险偏好框架及其负责任的投资政策。集团管理委员会下设有包含社会角色指导委员会（Role in Society Steering Committee，RISSC）、审计风险和合规委员会（Audit Risk and Compliance Committee，ARCC）等，分别负责审查集团所面临的与材料可持续性相关的问题，所面临的所有重大审计、风险和合规问题。在投资方面，集团设置负责任投资委员会（Responsible

115、Investment Committee，RIC）行使监督职责；在保险方面，设置集团承保委员会（Group Underwriting Committee，GUC）明确定义承保限制，同时集团内部设置新兴风险指导委员会管理并监测长期ESG风险和潜在影响，协助调整集团业务报价和承保政策。在ESG薪酬挂钩方面，安盛将ESG主题管理职责下发，细化拆解并明确各维度指标挂钩覆盖的部门和人数情况。评级结果/纳入指数明晟（MSCI）ESG 评级标普（S&P）CSA 企业可持续发展评估AAA91/100CDPBSustainalytics16.7（低风险）VIGEO行业领先，67/100BBG2023 年被纳入彭

116、博性别平等指数评级/评奖机构表3-7 安盛2023年度ESG评级及纳入指数44ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE（2）可持续发展战略与管理路径战略方案：安盛将可持续发展和科技发展纳入“2024-2026战略计划”，并以“强化分销网络推动增长”“加强技术和运营卓越”“提升包容性保险和气候承诺”作为战略的三大支柱。图3-12 安盛可持续发展管理组织架构与职能 资料来源：AXA Essentials 2023 Edition45ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE表3-8 安盛2024-2026战略规划推动增长

117、促进结构性增长选择性扩展增长的分布扩大卓越提高技术能力提高卓越的运营能力（新技术和人工智能）关怀与挑战吸引和留住人才，提升团队技能，培养卓越文化强化资本管理：为未来的增长而进行严格的执行和再投资扩大安盛对社会的承诺扩大我们的包容性保险服务履行我们对气候转型的承诺在业务和可持续性方面，安盛细化战略计划（参见下表所示）并将目标按照业务板块进行逐一定量细化。表3-9 安盛业务和可持续性战略计划经营战略可持续发展战略财产及意外伤害（P&C）保护个人和公司的有形资产和无形资产健康（Health）在整个护理过程中支持患者，并成为预防工作的关键角色生命与储蓄（Life&Savings）通过保护和增长他们的资

118、产，帮助我们的客户实现他们的项目资产管理（Asset management）推动经济流向那些对社会和实体经济都有用的可持续发展的项目作为保险公司包容性保险公司（Inclusive insurer）：为弱势社区提供的保险绿色保费（Green premiums）：支持向更可持续和更低碳密集型经济转型的产品和服务作为投资者减少 AXA 的投资组合（股权、公司债务和房地产）的碳足迹绿色投资：绿色资产（债券、房地产、债务和基础设施）和影响投资（保护森林、生态系统等）作为市场模范公司气候培训：对气候问题的意识倡议和员工认证（AXA 气候学院）减少 AXA 自身业务（能源、车队、商务旅行、IT 设备和服务）

119、的碳足迹ESG管理流程：投资端，集团分立六大支柱，并一一设置高度细化的管理流程和执行追踪。解锁未来（Unlock the Future）46ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCEESG 整合与气候相关的投资组合绿色投资目标和过渡融资影响力投资主动管理碳排放指标被纳入投资决策中，通过制定衡量标准，评价投资与气候相关的影响，并重点关注投资对“巴黎协定”目标的贡献。以增加各种资产类别的绿色资产配置，并支持企业转向碳密度较低密集型的商业模式。为社会创造有益的、积极的、可衡量的和可持续的影响，同时提供金融市场回报。通过投票和参与一系列 ESG 或可持续性问题的积

120、极管理。设置 KPI 和定性研究，设置 ESG 和争议分数“最低标准”规则，以审查并将 ESG 表现不佳的发行者排除于投资组合之外。同时，标的公司发行人的透明度被纳入 ESG 内部信用风险分析。表3-10 安盛ESG投资整合六大支柱负面排除面临严重社会、人权、道德或环境挑战的部门或公司。煤矿开采和煤炭基础能源生产油砂生产及油砂相关管道烟草制造棕榈油生产食品（“软”）商品衍生品有争议的武器制造负面排除负债端，安盛专注在风险中寻找机遇，在将ESG全流程整合的基础上以风险研究和技术赋能产品开发和服务，按年度发布未来风险报告（Future Risk Report）预见报告（Foresight Repo

121、rt），以主动积极的角度确定阶段性风险，发现可持续发展中的保险缺口/差距，并提供可能的技术解决方案。同时，安盛于2021年开始推出AXA进步指数（AXA for Progress Index），有效衡量和追踪集团所有行动中的目标进度，并旨在通过一组可转化的目标形式，在集团内部实现打通和共享。47ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE（3）数据、技术与产品开发数据和技术管治：安盛遵循欧盟包含对人工智能的使用限制等最高法令管理要求，在内部管理设置细化的管理政策和监察制度，并针对数据和细化技术领域开展应用层面的风险研究和机遇探索。技术应用与开发：安盛在新技术

122、与可持续发展议题融合探索方面已取得一定程度的成果。1）基于数据的生物多样性足迹研究。安盛利用冰山数据实验室（IDL）开发企业生物多样性足迹（CBF）指标，让基于数据开发的投资组合分析成为可能。2）人工智能赋能保险服务。安盛已有400多个与数据相关和人工智能用例，新战略计划将加速生成式人工智能创新的整合，提高技术和运营水平，并为员工腾出时间专注于为客户完成更高价值的任务，并提升客户体验。如2023年度集团开发AXA Secure GPT针对员工的安全生成人工智能解决方案，并使人工智能在控制、安保和监控的环境中符合数据隐私和保护法规。3）投资组合设计及监控。安盛已将人工智能投入投资组合管理设计训练

123、，以正式化长期盈利能力的保险策略，并与之配套监控工具用于预警指标和采取纠正措施。图3-13 安盛AXA进步指数及管理目标48ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE3.中国平安保险（集团）股份有限公司中国平安保险（集团）股份有限公司（简称“中国平安”）成立于1988年，为中国第一家股份制保险企业，现已发展成为金融保险、银行、投资、医疗健康等业务为一体的中国三大综合金融服务集团之一。2023年以181,565.8（百万美元）营收，排名财富世界500强排行榜第33位、中国500强排行榜第5位；获得第十二届“中华慈善奖”。中国平安与可持续发展理念同行，成立36

124、年来已连续发布16年可持续发展报告（部分含鉴证、TCFD报告），在国内担任中国上市协会ESG专业委员会副主任委员；在国际上保持频段一致，是中国首个资产所有者身份签署UNPRI、气候行动100+（Climate Action 100+）、“一带一路”绿色投资原则（GIP）企业、联合国环境署金融倡议（UNEP FI）全球领导委员会及指导委员会中国唯一代表等。中国平安在综合实力、公司治理和企业社会责任方面在国际国内均保持领先地位，并依托数字化力量逐步从强效ESG管理深化为ESG全面整合。标普（S&P）CSA 企业可持续发展评估合明晟（MSCI）ESG 评级CDPSustainalyticsIIGF

125、ESG 评级FTSE福布斯中国中央广播电视总台AB15.6（低风险）A纳入 FTSE4Good 指数入选福布斯中国 ESG50 榜单入选中国 ESG 上市公司先锋 100 榜单（榜单第七、金融业第一）1%/最佳（中国（含港澳）保险公司最高评分）表3-11 中国平安2023年度ESG评级及纳入指数评级结果/纳入指数评级/评奖机构49ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE（2）可持续发展战略与管理路径中国平安将ESG理念贯通于可持续发展管理体系和治理结构中，建立“战略-管理-执行-实践”四层ESG管治架构，并依照职能单元和下属专业公司形成矩阵式管理。战略层

126、以集团董事会为中心，下设战略与投资决策委员会，负责全面监督ESG事宜，承担公司可持续发展战略规划、风险管理、政策制定、进度检讨等相应职责。管理层以执行委员会为首，其下设的可持续发展委员会负责绿色金融、乡村振兴等ESG具象化议题实践，并推动公司可持续发展对外沟通与传播、季度检视交流、半年度审议、年度表彰等工作进展。同时，平安重视ESG工作的公开透明与监督，组织架构和分工披露于平安集团责任投资政策声明，ESG执行情况则在年度可持续发展报告中进行汇总、公开及监督，2023年度更新煤炭业务政策声明，进一步强化煤炭业务承保端的限制要求。图3-14 中国平安管理架构资料来源：中国平安2023可持续发展报告

127、战略方案：中国平安以“可持续发展”为发展战略，并将其认定为确保追求长期价值最大化的基础。平安核心聚焦在ESG相关领域的实践提升，将ESG要求全面融入集团运营管理工作，并定期开展可持续发展议题的分析与评估，结合集团发展目标及业务目（1）ESG 组织架构与职能整合50ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE原则 1原则 2原则 3原则 4原则 4与客户及业务伙伴共同努力，提高对 ESG 认识、管理风险和解决方案以负责任银行推动经济发展、社会进步和环境改善职涯规划、安居乐业与政府、监管机构和其他相关方合作，推动 ESG 问题上的广泛行动以险资的长期资本支持经济

128、发展、社会进步和环境改善助力乡村振兴，坚持教育公益，践行志愿服务，积极回报社会成为负责任的采购者，将可持续发展原则纳入采购关键环节，实现合作共赢将 ESG 因素纳入保险业务决策模型以全面、专业的风险保障助力经济发展、社会进步和环境改善服务至上、诚信保障定期披露可持续保险原则进展为客户提供“省心、省时、又省钱”的健康与养老服务以全面数字化驱动高质量发展表3-12 可持续保险战略原则表3-13 中国平安可持续发展核心议题五年目标可持续保险负责任银行负责任投资负责任产品消费者保护与体验员工及代理人发展与保障乡村振兴与社区影响力科技助力可持续发展可持续供应链标，检视集团可持续发展规划。平安已明确可持续

129、保险战略四大原则，围绕13大可持续发展重要议题设定五年目标，制定年度定量目标并开展追踪与评价，并将相关的目标指标纳入上述各层级管理职能的绩效考核中。描述可持续发展议题51ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE秉持道德价值，坚持“法规+1”致力于 2030 运营碳中和，探索资产碳中和路线，贡献最佳实践以人为本，维护安全、公正与透明树立公司治理典范，稳定回报股东表3-14 中国平安负责任投资体系商业守则气候变化与碳中和信息安全及 AI 治理公司治理ESG业务流程：中国平安依据国际资本市场的经验及中国特色可持续发展管治，形成针对13大ESG重要议题的ESG政

130、策体系，并公开发布可持续保险政策声明责任投资政策声明煤炭业务政策声明社区影响力指引AI伦理治理政策声明信息安全管理政策声明产品管理政策声明隐私保护政策声明员工权益声明员工商业守则代理人福利与管理政策声明可持续供应链政策声明生物多样性声明共计14项“可持续发展政策声明”，用以指导投资端和负债端ESG整合行动。投资端，中国平安2023年已将负责任投资应用于所有集团及旗下成员公司中，明确围绕“ESG纳入原则、积极股东原则、主题投资原则、审慎原则和信息透明原则”平安负责任投资五大原则开展投资，并在平安集团负责任投资政策声明中明确阐述适用范围及策略。截至2023年末，保险资金负责任投资总额达7,253亿

131、元；保险资金投资组合的股票中CN-ESG得分处各行业末10%的合计持仓规模占全部股票账面值的0.25%；保险资金投资组合中超过83%的资产规模，由签署UN PRI负责任投资原则的资产管理人进行管理。ESG 量化评价 适用于所有上市资产 利 用 CN-ESG评价体系对上市资产进行量化评价，评价结果作为投资团队评估投资标的 ESG 风险的重要参考ESG 专项风险评估 适用于所有非上市资产 综合考虑投资规模、行业等因素制定具有针对性的 ESG尽调的投资项目标准积极股东 适用于所有资产类别 基于全球适用的治理标准和指南，制定基础投票原则，将对所有投票机会进行ESG 审慎考量后再实施投票 通过投资管理人

132、（委托第三方）和行业协作倡议（例如“气候行动100+”倡议）等途径与投资组合中的标的公司积极沟通52ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE可持续发展主题投资 通过绿色投资、普惠投资、社会投资，实现长期的可持续环保和社会主题资产配置，以产生积极的环境和社会影响保险资金委托管理 适用于所有委托投资 明确要求资产管理人遵守所适用的负责任投资相关监管要求，密切关注其内部制度及对外承诺审慎原则 适用于所有资产类别 在负责任投资手册中明确应审慎处理的公司、行业或特 定业务，作为投资团队践行审慎原则的重要参考负债端，中国平安在产品开发、设计和评估中不断加深ESG要素

133、的融合，持续研究和监控全球气候风险（全球气温上升、极端气候灾害等）与社会风险（社会人口结构变化、高发疾病等），并将ESG风险管理贯穿至产品及服务设计、承保、风险减量、核保及理赔以及再保险管理等环节，建立并实施ESG专项保险风险管理制度与工作流程，采取特定的ESG风险管理措施以管控保险产品中的ESG风险，布局可持续保险产品矩阵。截至2023年末，包含绿色保险、普惠类保险、社会类保险三大类在内的可持续保险原保险保费收入总额达5,577亿元。表3-15 中国平安可持续保险业务ESG全流程管理开展气候变化、人口结构变化、健康趋 势 变 化 等 ESG相关风险研究，并利用科技创新技术搭 建 风 险 管

134、理 系统，全面管理 ESG相关的风险，以实现承保风险的管控与规避充分考虑各类社会群体的需求，设计有针对性的产品及服务管理流程/环节产品及服务设计承保管理内容在将气候变化在内的可持续发展相关因素融入保险产品的定价过程中，调整预定发生率以及风险保费，确保保险产品的合理 ESG风险定价对项目环境影响进行必要调查，包括项目位置、生产技术管理污染处理和环境保护行动停止新增海外煤炭和火电工程险的承保业务，关于煤炭业务承保端的限制要求，可见平安集团煤炭业务政策声明53ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE通过环责险风控服务 云 平 台，实 现环境污染敏感性地图、专业

135、资讯、风控工具包、18 个行业风险评估模型等功能，为客户提供全流程风险管理服务，加强风险监测与预警管理，提升环境风险治理水平运用人工智能、区块链、云计算等多方面的技术优势，为客户提供适用于不同场景的科技创新服务，为客户提供快捷、便利、透明的核保核赔服务，提升核保核赔服务质量和效率建立再保险管理制度，对不同类型的再保险进行合理安排，通过再保险合约转移控制 ESG 风险依托鹰眼系统与大灾应急服务平台自动化风险筛选功能，针对性地为客户提供风险预警以及风险减量服务风险减量核保及理赔再保险管理积极与客户沟通相关ESG风险，并通过可持续保险产品及服务，为客户提供管理 ESG 有关风险的信息及工具，协助客户

136、更好地进行风险管理，实现 ESG 风险减量（3）数据、技术与产品开发中国平安的ESG整合以鲜明的数字化为驱动，依托强大的数据整合和科技力量形成“CN-ESG智慧评价体系”，通过AI-ESG平台为ESG风控、模型构建和投资组合管理的整合应用提供智慧化工具和数据支持，已成为全球资本市场认可的数据驱动应用示范。数据管治：中国平安重视信息安全、应用伦理和隐私保护，已建立基于数据和算法的AI治理组织管理，从数据、算法、应用三方面制定伦理目标并进行问题监控，从数据安全策略、数据安全管理和数据安全运营三个维度全方位进 行客户数据安全防护，在避免“技术黑箱”、运行结果可验证等基础上秉承隐私计算“可用不可见”原

137、则。54ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE行业六大 AI 伦理问题行业五大伦理原则与承诺平安的 AI 应用平安的 AI 治理组织管理平安的 AI 伦理治理目标平安的 AI 伦理治理应对措施附：平安集团数据治理声明与政策承诺管理信息安全原则与措施关于个人信息保护的基本原则关于个人信息的管理客户的修改与访问未成年人的个人信息保护框架或描述AI 伦理治理政策声明信息安全管理政策声明隐私保护政策声明ESG 相关原则及声明表3-16 中国平安数据治理相关原则及声明技术应用与开发：技术探索：1）搭建金融数据隐私计算平台。平安科技针对金融业态数据要素流通难，数据

138、孤岛等问题，打造金融隐私计算平台，通过自主研发的联邦学习、多方安全计算、先进密码学等技术，设计实现数据安全、算法安全、应用安全、通信安全四大安全架构，构建面向金融行业的“原始数据不出域、数据可用不可见”的数据要素流通范式。2）风险减量-搭建鹰眼系统DRS2.0系统及大灾应急服务平台。平安产险自主搭建的鹰眼系统DRS2.0系统及大灾应急服务平台中包含但不限于台风、暴雨等8类灾害风险地图及15种灾害预警；其灾害预警平均准确率达70%，可提前48小时预警，并将分辨率控制在1km*1km内，实现可在灾前通过AI电话、短信等实现精准预警并提供防灾指引。3）基于ESG数据体系构建ESG策略。中国平安基于C

139、N-ESG数据为代表的ESG数据体系支持，创新兼顾投资超额与ESG投资目标实现的四大投资策略“平安AI-ESG优选100策略、平安AI-ESG增强策略、沪深300ESG风格指数系列、AI-ESG MAX策略”。未来还将陆续推出CN-55ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCEESG固收类数据评价体系与气候风险相关AI驱动指标，以开发ESG固收指数及气候风险指数等更为丰富的ESG指数组合，满足市场多样化的投资需求。产品开发：1）落地全国首单红树林碳汇指数保险，以科技手段保护生物多样性。在碳汇测量的方法上，平安产险立足深圳红树林保护实际和特点，创新采用“遥感

140、+实地采样+样方调查”的方式确定碳汇量，数据确认具有科学性、可靠性、严谨性；在保障方案设计上，平安产险将“保险机制+生态维护”有机融合，将红树林损毁造成的碳汇量损失指数化，以红树林碳汇价值损失作为补偿依据，损失补偿将用于灾后红树林生态保护修复等行动。2）智能理赔流程。2023年，平安寿险以客户体验为导向驱动，基于计算机视觉、语音识别合成技术、人机对话以及图像识别技术等，打造了全流程自动化的智能理赔流程，通过虚拟数字真人形象，指导用户一句话语音理赔报案，再通过图像类型识别、质量判断、信息核验、合规检测四大功能模块，实现实时材料质控，自动信息识别完成理赔申请填报；用户提交理赔申请后，AI后台实现审

141、核字段智能录入、理赔资料自动审核、责任风险主动识别、赔付金额自动计算，实现快速理赔的客户零等待。（二）互联网保险机构北京水滴科技集团有限公司（简称“水滴公司”）创立于2016年，将“用互联网科技助推广大人民群众有保可医，保障亿万家庭”作为使命，致力于为用户提供健康保障解决方案。2017年水滴公司推出“水滴保”保险科技平台，用科技助推普惠保险，向公众提供更适配的高性价比产品和服务。2021年，水滴公司成为中国互联网协会行业社会责任建设工作委员会成员单位，2022年水滴公司正式加入联合国全球契约组织（UNGC），围绕“人类健康”以互联网保险数字化为赋能积极响应联合国2023年可持续发展议程。截至2

142、023年底，水滴公司旗下水滴保已与国内近百家保险公司达成合作，推出1,357款高性价比保险产品，覆盖医疗、重疾、意外、寿险、年金等人身健康各类险种，推出诸多针对非标体、0免赔额的产品，以数字化为驱动满足用户多元化保障需求，累计服务约1.15亿保险用户，践行科技守护人类健康的未来。1.水滴公司56ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE表3-17 水滴公司ESG评级及相关奖项（截至2023年底）秩鼎 ESG 评级中财绿指 ESG 评级AA-新华信用金兰杯ESG 突出贡献奖2023 福布斯中国中国慈善家微博 2023 年度慈善盛典ESG 创新企业年度责任品牌

143、奖第二十届（2023）中国慈善榜机构投资者“2023 年度亚洲最佳管理团队”年度慈善企业“最受崇敬公司”“最佳首席执行官”“最佳环境、社会及治理”“最佳投资者关系团队”等 7 项奖项2023 第十三届香港国际金融论坛最佳上市公司 ESG 责任进取奖评级结果/奖项评级/评奖机构（1）ESG 组织架构与职能整合水滴公司已将ESG管理纳入组织架构和重要决策，自上而下设置“治理-管理-执行”三梯度职能管理，并发布水滴公司环境、社会及管治工作管理办法，对具体ESG职责分工、管理内容及要求、报告及披露流程管理进行规范。在管理架构和职能方面，董事会为最高“治理层”，负责把控公司ESG战略方向，对ESG事宜进

144、行监督，定期听取汇报并提供审阅建议。“管理层”为高级管理层组成的ESG委员会，负责审阅ESG相关工作，协调ESG工作的规划、推进与落实等，定期向董事会汇报ESG工作进展。公司董事会和管理层负责确保公司的ESG策略以及相关活动（包括气候变化相关议题）与战略发展方向保持一致。“执行层”为ESG专项工作组，由ESG各执行部门相关人员组成，并由社会责任部牵头，负责细化制定ESG相关政策和工作计划，支持ESG委员会推进公司ESG相关的内外部工作，并定期向ESG委员会汇报。ESG执行部门为水滴公司的职能部门及各业务部门事业群，协助ESG工作组开展ESG日常工作。57ESG白皮书ENVIRONMENTALS

145、OCIAL AND GOVERNANCE表3-18 水滴公司ESG管理架构及主要职能表3-19 水滴公司ESG策略管理层社区人才治理层环境运营ESG 委员会审阅，规划、推进与落实相关工作，汇报董事会开展大病救助、乡村振兴、应急救灾、重点帮扶等方面的社会公益项目，倡导公益行动，提升社会福祉。维护员工权益，打造多元化员工队伍，与员工共同成长。董事会把握战略方向，监督，听取汇报并提供审阅建议应对气候变化，推行绿色运营模式，减少对环境及生态的负面影响。以互联网科技保障用户健康，为用户创造价值。建立高效健全、廉洁诚信的商业环境，强化风险防控。执行层治理ESG 工作组编制政策和规划，支持内外部工作，汇报委

146、员会 ESG 执行部门协助 ESG 工作组开展 ESG 日常工作资料来源：水滴公司2022社会、环境及管治（ESG）报告（2）可持续发展战略与管理路径战略方案：水滴公司遵循“用互联网科技助推广大人民群众有保可医，保障亿万家庭”使命，分五大维度明确“ESG策略”。ESG管理流程：水滴公司已将ESG应用于运营和业务流程管理，并围绕利益相关方的重要性议题，定向响应并逐步完善管理政策。58ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE表3-20 水滴公司供应商ESG相关风险管理要点供应商员工权益管理信 息 安 全 风 险管理环境管理严禁供应商雇佣童工及强迫劳动，积极保

147、护供应商员工的合法权益。在必要时与中选的供应商签订信息安全保密协议等，明确其信息安全责任及保密义务。鼓励供应商提升环境管理能力，并优先选用在环境及低碳管理方面有优秀表现的供应商。要求供应商遵守适用的安全法规并建立完善的职业健康与安全管理体系；与入场的项目人员等签署安全消防工作责任书，明确安全消防责任。图3-15 水滴公司实质性议题管理和分析流程在公司信息透明度和投资者关系沟通方面，水滴公司重点关注企业管治、产品与服务质量、科技创新和应对气候变化等议题，并通过股东大会、投资者会议和高时效性的信息披露，创造与股东和投资者的交流机会，并以此为契机达成ESG发展共识。在数智创新、用科技保障健康方面，水

148、滴公司凭借数字化技术驱动风险控制流程能力建设，在提升服务效率的同时，利用信息化手段将业务数据可视化并进行实时分析，已形成可视化的保险风险地图。在坚守道德标准、创建良好的互联网保险营商环境方面，水滴公司围绕合规管理和负责任营销，制定并发布水滴公司商业与道德规范，要求全体公司所有员工、合作伙伴等相关方均需遵循商业准则，并在竞争行为和宣传方式上公开投诉通道，并常态化开源收集相关舆情。在以供应链为重要利益相关方管理方面，水滴公司基于互联网保险特点持续优化供应链全流程管理，发布并坚持阳光采购原则，并将ESG议题强化准入和考核要求，依据ESG议题和技术更好地识别和防控各环节潜在风险。重要性议题识别基于公司

149、业务模式，结合行业现状、国家政策、资本市场关注点等因素，识别 3 大类 22个 E5G 重要议题。通过问卷调研的方式收集来自包括董事、高级管理层、政府及监管机构、投资者、员工、用户、供应商、社区、非政府组织及媒体等内外部利益相关方对ESG议题关注程度的反馈，作为重要性评估的数据基础。对问卷结果进行合理性分析，并结合外部专家意见，生成利益相关方重要性矩阵图。水滴公司管理层及董事会结合公司经营情况对重要性分析结果提供审阅建议，并最终确认本报告重点披露的实质性议题及未来 ESG 重点管理方向。利益相关方问卷调研重要性分析管理层及董事会审阅职业健康与安全管理59ESG白皮书ENVIRONMENTALS

150、OCIAL AND GOVERNANCE（3）数据、技术与产品开发作为新兴互联网保险机构，互联网科技为水滴公司提升ESG管治效率的重要策略之一。截至2023年底，水滴公司已围绕数据治理与技术开发两大领域展开了诸多创新应用类项目。数据管治：水滴公司高度重视数据安全和应用、用户隐私保护，特设立数据安全委员会，由研发与平台产品部负责人担任主席，下设数据安全监督小组、管理层和执行层，保证数据安全及隐私管理的独立性、客观性和合规性；建立信息安全管理体系，已通过信息安全管理体系（ISO 27001）认证，旗下核心业务平台也已通过信息系统安全等级保护三级认证。图3-15 水滴公司数据安全委员会管治架构图技术

151、应用与开发：水滴公司紧跟保险科技发展窗口期，积极科技创新领域的投入，已形成“ABDC”（AI+Blockchain+Data=Construction）科技战略，探索大数据、人工智能和区块链等技术在价值链中的深度应用。2022年，水滴公司创立“科学技术协会”，积极推进展开各项科技服务工作领域探索和转化服务。1）数智化风险管理。水滴公司打造“玲珑风控决策平台”，其包含覆盖保前、保中、保后各环节的287个风险特征，助力业务稳健经营的同时助力合作保险公司全面提升风险识别和防控能力。基于“玲珑风控决策平台”推出的数智化风控管理方案，公司进一步利用ASR、NLP等技术，搭配灵活配置的专家规则与机器学习算

152、法模型的决策60ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE引擎，实现用户风险实时监控、风险预测和分级处置，满足保险交易和保险服务的全场景应用，针对营销作弊、不合理投保、理赔欺诈等风险提供差异化动态风控解决方案。水滴公司“玲珑风控决策平台”入选中国银行保险报主办的2023年第三届保险业数字化转型大会“中国保险业数字化风险防控优秀案例”。2）智能理赔在线平台。水滴自主研发的智能理赔系统贯穿了整个理赔环节，用户在线提交理赔申请之后，OCR+NLP技术能够快速识别资料信息，自建的医疗知识图谱涵盖健康告知库、疾病库、药品库等十大知识库体系4,600万余数据集，在近百

153、条核心规则引擎模型下，实现与客户理赔数据交叉验证，快速出具智能理算结果，为服务人员提供理赔建议。数据显示，相较2022年“帮帮赔”全流程平均提效36.75%，简易案件平均结案时效降至2.3小时，理赔材料一次通过率达97.25%，助力保司提效24.92%。3）大数据算法一站式救助方案。水滴公司于2021年联合浙江省缙云县医保局创新推出医保防贫“缙情帮”项目，横向联动医保、民政、慈善总会等43个单位，有效破解救助领域难点搭建一站式救助平台，通过多渠道发现、识别、救助困难大病人群，整合救助政策并一站式生成救助及结算方案，实现救助资金“一键到账”。项目建立线下大病救助1对1专人服务+网格化大病救助服务

154、体系，并通过水滴筹、水滴公益平台等为大病救助资金池持续“蓄水”，建立健全政府主导、社会参与的多层次医疗保障体系。截至2024年5月，“缙情帮”已实现缙云群众就医全人群监测，累计自动排查超700万人次，累计救助患者530余人次，拨付救助金额超1,200万元。4）用科技力量缩小社会保护差距（Protection Gap）。2023年，水滴公司与德华安顾联合上线“易生守护”重疾险，是国内首款常见既往症可保可赔的互联网长期重疾险。据全国第六次卫生服务统计调查专题报告，我国慢病人群数量已经超过4亿人，三高及结节症状已经越来越年轻化，被重疾险拒保的客户也越来越多。水滴公司依托互联网保险、大病筹款、医疗健康

155、等业务，积累了大量关于保险核保、疾病理赔、健康服务等丰富的数据集。经过严格的数据脱敏处理，这些数据集为产品设计提供更多维度的参考，并有效支持了风险控制策略的制定，“易生守护”重疾险实现了健康告知简化、核保流程提速，并将投保年龄向上拓宽至70周岁，覆盖三高三结节等慢病人群。5）水滴保“孝亲宝2号”中老年特定疾病保险也在2023年中国保险业风云榜单中荣登“年度产品创新榜”，一步步迈向用互联网科技满足每一个社会弱势群体有保可医的发展愿景。61ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE表3-22 众安在线ESG管理架构及主要职能表3-21 众安在线ESG评级及相关

156、奖项（截至2023年底）外滩“创新治理”国际合作高峰论坛明晟（MSCI）ESG 评级确立 ESG 管治方针和策略对 ESG 事宜进行评估、排序与管理定期检讨 ESG 目标的实现进度企业社会责任贡献奖BB机构投资者“2022 年亚洲最佳管理团队”“最佳首席执行官”“最佳首席财务官”“最佳投资者关系团队”“最佳 ESG”等 18项奖项第七届智通财经上市公司评选最具社会责任上市公司数字经济时代上市公司 ESG 趋势论坛证券之星 ESG 新标杆企业奖评级结果/奖项评级/评奖机构董事会（1）ESG 组织架构与职能整合众安关注自身运营和业务可能对环境、社会和经济带来的影响，持续完善ESG管治架构，自上而下

157、建立“董事会-委员会-工作小组”层级分明的ESG工作架构。2022年，众安修订并审议通过“战略与投资决策委员会”职权范围，负责公司发展规划、ESG工作计划和风险审查等相关事宜，进一步强化董事会对ESG事项的监督管理职能和执行。2.众安在线财产保险股份有限公司众安在线财产保险股份有限公司（简称“众安”）成立于2013年，为中国首家互联网保险机构，凭借“保险+科技”双引擎，实现无线下分支机构全互联网展业保险公司。众安以“科技驱动金融，做有温度的保险”为使命，建立“健康、数字生活、消费金融和汽车保险”四大保险服务生态体系；2016年，众安进一步成立众安信息技术服务有限公司，实现数字化科技服务的成果转

158、化。截至2022年末，众安已服务超5亿客户、累计出具518亿张保单，服务企业客户超700家。62ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE审议年度 ESG 工作计划并监督相关工作实施检讨与审议 ESG 政策识别 ESG 风险并将已识别风险纳入风险管理体系审议年度 ESG 报告内容反馈利益相关方关注的 ESG 议题，对 ESG 管理提出建议与意见检讨及检查 ESG 相关目标和指标进展战略与投资决策委员会负责 ESG 工作的具体执行并向战略与投资委员会汇报工作情况环境、社会及治理工作小组资料来源：众安在线环境、社会及管治报告2022战略方案：众安以“践行国家战

159、略、服务实体经济、为社会创造更大价值”为己任，将ESG融合发展战略，确立“严格合规运营”“做有温度的保险”“重视人文关怀”“共享绿色生态”“回馈社会民生”五大发展方向并归集关键议题。ESG管理流程：众安以ESG信息披露框架为管理思路，不断提升ESG管理水平，在经营和业务中不断提升ESG议题的整合和绩效追踪。当前，公司已发布商业道德声明个人信息保护政策责任投资声明明确部分ESG议题的行动限制和规范，同时将社会责任指标纳入高管薪酬绩效考核，激励管理人员重视ESG与社会责任管理工作，积极为各利益相关方创造价值。投资端，众安依据责任投资声明已将ESG纳入“资产配置”“授信管理”“权益类投资”等业务层面

160、投资策略、决策及全生命周期管理流程中；在风险管理方面，众安设置“风险识别-风险评估-风险规避”三道防线，并在众安保险全面风险管理办法中明确纳入气候变化、数据治理、人口结构变动、肥胖及新型健康问题、城市化趋势带来多类ESG风险，在风险规避环节及时进行风险管控。（2）可持续发展战略与管理路径63ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE表3-23 众安在线ESG五大战略与管理实践 夯实合规管理的组织架构与制度基础，完善全面风险管理体系，提升企业信息披露透明度，筑牢公司高质量发展根基。坚持诚信经营与公平竞争，坚守商业道德底线，对腐败、商业贿赂、欺诈等行为零容忍，

161、携手客户、供应商和合作伙伴共建清廉、健康的环境。完善公司信息化管理体系与工作，确保公司信息安全，提高信息化管理工作的现代化水平，有效保护客户隐私，防止客户信息泄露，提升客户信息安全性，保障客户合法权益。在供应商的合规管理基础上，开展供应商 ESG 风险评估，建立培训与沟通机制，帮助供应商提高 ESG 管理能力。严格合规运营企业管治风险管理商业道德隐私与数据安全供应链管理与责任采购 积极创新产品与服务模式，在产品开发过程中融入城市化风险、人口老龄化和人口结构变动风险、气候变化风险、新兴健康和人口学风险、ESG 等新兴风险。持续提升产品“温度”，升级“百万医疗系列”等核心产品的覆盖人群和保障范围，

162、推出普惠版网络安全保险、中小微企业营业中断险等具备惠民属性的保险，为服务不足的群体提供普惠产品与服务。持续完善消费者权益保护体系与管理制度，重视客户意见反馈，建立通畅的客户意见反馈渠道，回应客户诉求，保障客户权益。做有温度的保险产品与服务创新普惠金融客户权益保障 坚持平等雇佣，严禁雇佣童工、强迫劳动，以及任何形式的歧视行为，充分保障员工合法权益。畅通员工晋升发展通道，优化人才培养方案，举办丰富的培训教育活动，并支持员工进行学习深造，让员工在企业发展中实现自我价值。认真倾听员工声音，不断提升员工福利，加强员工沟通渠道建设，关怀女性、困难员工，增强员工归属感。重视人文关怀多元化与包容人才发展与培训

163、员工健康与安全员工权益与关爱战略方向关键议题ESG 实践与目标64ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE数据管治：信息安全和客户隐私保护是众安运营和保护客户服务品质的重要组成部分，众安一是设有“个人信息保护委员会”，保证信息保护工作得到持续、规范、有序的开展；二是明确信息安全保护原则七大规范原则；三是发布个人信息保护政策个人信息安全应急管理规定数据分级管理规范等一系列政策，对各类数据及客户个人信息进行全生命周期管理负责；四是在数据收集、使用和保存过程中，众安采取包含多种主动与被动举措保护信息安全。技术应用与开发：众安围绕“科技驱动金融，做有温度的保险”

164、使命，积极拓宽科技在互联网保险运营和业务环节的多元探索。1）利用大数据模型，提升反欺诈风控能力。众安开发鹰眼图像风控系统，利用海量场景数据训练出AI场景修复模型，参照“新图像AI 场景修复联合特征提取快速特征比对（基于海量特征库）多维业务决策系统”操作流程，解决实际数据场景信息（3）数据、技术与产品开发 积极应对气候变化带来的风险和机遇，创新绿色保险产品，开展绿色保险研究，为应对气候变化提供解决思路。将 ESG 因子整合融入投资全生命周期，布局碳中和等相关领域，促进产业社会低碳绿色转型。加强运营过程中的能源、水资源和排放管理，设置相关目标，通过无纸化办公、垃圾分类、鼓励绿色出行等举措，多措并举

165、降低本集团运营对环境的影响。共享绿色生态应对气候变化负责任投资 以自主研发的 ZAction 公益平台为阵地，持续深耕生态保护、科普教育、社会救助、救灾减损等社会民生领域，积极开展动物和水源保护、大病儿童救助、金融知识科普、救灾减损等公益行动，为保护生态环境、扶持弱势群体、助力乡村振兴建设等事业贡献力量。回馈社会民生 社区参与及公益慈善65ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE缺失的问题，有效排查金融业务欺诈风险。2）数字创新提升服务生态。众安利用云计算、大数据、人工智能等科技驱动产品及服务升级，实现保险产品及服务的个性化和智能化。2022年众安在世界

166、人工智能大会上展示数智化“全家福”，包含集智经营分析平台、智能在线客服、CIREO挖掘鲸用户交互挖掘平台等科技应用生态成果。3）数字化时代网络安全保险。众安联合七家保险公司共同发起全国首个普惠版“网络安全保险产品”，通过集保障、风控及服务三位一体，为企业提供业务中断、网络勒索、数据泄露、企业名誉损失等风险的综合性保险解决方案，有效保障客户的数字化资产安全防护水平和风险对抗能力。4）互联网公益新模式。众安围绕生态保护、科普教育、社会救助志愿行动、救灾减损等社会责任行动于2019年启动ZAction公益平台，利用区块链、AI人工智能及大数据分析等技术，将公益模式融汇于游戏互动、信息发布、线上培训、

167、荣誉认证等多个维度，全面提升公益项目的体系化管理。3.慧择控股有限公司慧择控股有限公司（简称“慧择”）成立于2006年，是国内知名数字保险产品提供商和服务平台，通过数据驱动和人工智能驱动的解决方案，以数字方式连接消费者、保险公司和分销合作伙伴，并通过线上线下综合保险生态覆盖保险全生命周期，为消费者提供一站式服务、全场景的简化交易体验。作为第三方互联网机构，慧择2016年在合肥设立全国互联网保险平台首家后援中心，推动互联网保险平台的C2B定制化和保险后台服务的智能化发展。（1）ESG 组织架构与职能整合慧择以“用心传递保险善意”为使命，将ESG战略举措和承诺作为加强治理举措的基础。公司ESG委员

168、会由董事会秘书处、核心运营团队以及行政部门高级管理人员组成，在董事会的监督下负责制定ESG策略及目标、识别及评估ESG风险和影响，并监督公司的ESG举措及实践。ESG办公室及工作小组则在委员会的指导下，确保相关行动的有效性和一致性。66ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE图3-16 慧择ESG治理架构资料来源：慧择2020年环境、社会及管治报告（2）可持续发展战略与管理路径战略方案：慧择以“传递保险善意”为使命传递价值主张，以“善良，客户第一；正直，团队合作；激情与坚持，拥抱改变”为价值观，并明确“建设最值得信赖的保险产品和服务平台”目标。ESG管理

169、流程：慧择以美股ESG披露要求为管理思路，重视利益相关方重要议题发现和配套的管理文件制定。在重要性议题评估方面，慧择遵循“确认主体-筛选议题-问卷调查-议题分析-确认议题”五步骤进行。表3-24 慧择ESG关键议题管理流程与行动通过与相关业务单位和职能部门的沟通，编制关键利益相关者清单。确定 9 个利益相关者群体作为参与重要性评估调查的关键利益相关者。确定关键利益相关者67ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE参考纳斯达克 ESG 报告指南 2.0 的重要性方法，结合慧择的业务和同行和竞争对手发展趋势分析，编制ESG 主题列表。总共选定 24 个可能影

170、响公司业务的 ESG 主题。邀请主要利益相关者对调查中的 7 个环境主题、8 个社会主题和 9 个治理主题进行排名。依据重要性和相关性，对 24 个 ESG 议题进行排序和分析董事会将针对公司的实际经营情况，从环境/社会/治理维度分别确认 2 个/5 个/4 个关键性议题。筛选 ESG 主题问卷调查分析调查结果确认关键性议题在制定ESG配套管理文件方面，慧择综合中美两国法律和监管要求，设有全面风险管理制度保险欺诈风险管理办法商业行为和道德准则反腐败合规政策业务品质考核管理办法协助理赔管理办法供应商管理办法信息安全管理制度等。同时，慧择作为保险经纪公司格外重视供应商管理，在供应商管理办法中涵盖供

171、应商的选择、进入、替换、评价、评级和终止条款，在采购管理办法约束反贿赂行为，并要求各供应商均需签署反商业贿赂承诺书。（3）数据、技术与产品开发数据管治：慧择将客户利益放在第一位，坚持保护客户数据隐私和信息安全，设有专门的职责管理框架和配套个人信息保护管理办法信息分级规范信息安全管理制度网络安全管理制度信息安全奖惩管理办法信息泄漏事件管理办法等一系列管理文件。68ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE技术应用与开发：慧择作为中国领先的数字保险经纪平台，通过数据驱动和人工智能驱动为消费者提供“保险需求咨询、风险评估、定制保险方案、在线垂直交易、快捷保全服务

172、、协助理赔服务”六大功能于一体的一站式保险解决方案，并结合业务环节形成“慧择服务模式”（如下表3-26所示）。协助制定规则和标准，监测和检查个人信息管理情况，对不符合要求的情况提出改进建议审核公司与个人信息保护相关的政策、规则和安全措施的有效性，并提供审计建议在收集、使用和共享个人信息时，遵守公司的政策、规则和标准，同时协助研发中心的信息安全集团进行个人信息安全检查研发中心信息安全组法律合规部审计部业务单元制 定 相 关 的 政策、规章制度、标准，监控个人信息处理活动，进行安全影响评估，进行宣传和教育活动，接收和处理与网络安全相关的投诉和举报表3-25 慧择数据治理框架首席技术官表3-26 慧

173、择服务模式提供全天候的热线电话和新媒体在线服务。通过智能系统识别客户属性、保险产品属性和查询属性，与相应的服务团队相匹配，同时提供差异化的服务策略，提高客户满意度。提供可追溯的服务记录和记录披露“可追溯的在线保险销售”系统，以确保更严格的自我监管和更好地保护消费者的利益，推动了整个行业广泛的监管政策的发展。24/7 客户服务差异化客户服务可跟踪的客户服务记录69ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE此外，慧择与西南财经大学联合建有“大数据联合实验室”，用于开发包含但不限于保险知识映射、人工智能建议应用程序等多种创新技术，部署新的保险技术基础设施和推出一

174、系列技术工具。设置“没有陌生电话、虚假陈述或延迟服务”以及“帮助与产品知识、建议和索赔解决”。启动对保险政策的全面生命周期管理，使慧择和保险合作伙伴能够跟踪客户的保险细节，并协助提供售后服务。“三做/三不做”服务承诺闭环保单服务70ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE互联网保险机构ESG发展的机遇与挑战互联网保险机构ESG发展的机遇与挑战CHAPTERFOUR第四章互联网保险机构ESG发展的机遇与挑战71ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE第四章 互联网保险机构 ESG 发展的机遇与挑战在整体发展政策层面，

175、近年来，中国证监会、国家金融监督管理总局、国务院国资委和中国人民银行等监管部门和行业协会对互联网保险行业提出了一系列规范性及发展性政策和指引文件，因此我国互联网保险行业自2011年以来经历了从开始的迅速扩张、到中期监管治理、再到近期的良性发展，互联网保险机构的经营模式经历了快速的迭代和升级。相较于传统保险行业，互联网保险机构在主动适应新监管环境、优化自身商业模式方面表现优异，同时互联网保险行业在技术层面上伴有数字化导向的先天优势，在低碳转型、实现国家双碳目标以及遵循ESG相关政策上又带有一定程度上节能减碳的优势，国家政策的持续出台也对互联网保险行业自身可持续发展提供了更清晰明确的方向。在投资政

176、策层面，我国除出台倡导ESG投资理念的整体政策外，也针对保险行业的ESG投资整体制定了相关指引。当前，在相关政策引导下，关注ESG投资效用与价值的保险资管机构日益增多，保险资金践行ESG可持续投资理念蓄势待发，但总体仍处于起步阶段，蕴藏较大机遇。保险资金具有规模大、久期长、稳定性强、逐利性相对较低等特点，而“低利率”环境、长期资产供给不足使保险资金管理面临较大的资产配置压力。实现“双碳”战略，需要大量的绿色、低碳投资，据测算，实现“碳达峰”和“碳中和”的资金需求规模级别都是百万亿元人民币。保险资金的属性特征与双碳目标承诺有着天然契合，通过ESG可持续投资的理念，保险机构可以充分发挥长久期、大规

177、模的资金优势，推动落地一批兼具生态效益和投资回报的大体量项目，在助力国家经济社会向绿色转型同时，实现保险机构的稳健发展。（一）整体政策导向打开互联网保险行业 ESG 发展市场空间一、优势与机遇72ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE（二）年轻一代互联网原住民将是互联网保险行业未来主要客户群体（三）ESG 保险产品创新面临广阔市场需求，互联网保险机构业务模式的快速响应抓住蓝海赛道机遇由于“Z世代”等年轻一代互联网原住民群体自小培养了互联网资讯检索的生活习惯，且当代互联网社交媒体与传播平台分布渗透更彻底，品类赛道更多元化，使用群体对社交媒体上的互联网资讯

178、有天然的信赖感和依赖感，习惯于“素人推荐”和“多渠道对比”，而不仅相信线下的“口口相传”，互联网保险行业相比于传统保险行业有着天然的平台和模式优势。据麦肯锡统计，相比全体消费人群，90后对传统代理人的偏好明显降低（90后为44%，全人群62%），对保险公司官网（90后54%，全人群49%）、第三方互联网平台（90后40%，全人群35%）的偏好更高。且近年来，年轻一代互联网原住民群体逐渐成为消费主力，在各品类消费、投资赛道上都给出了亮眼的反馈“成绩”，因此在正在发生的当下和可预见的未来也会给互联网保险行业带来广阔的发展空间。同时，由于年轻一代群体平均受教育时间长、受教育程度高，加上互联网新潮资讯

179、的辐射普及影响和个人兴趣驱动的深入了解，对于公司“E”“S”“G”的概念、理念、实际表现都普遍更关注，互联网保险机构通过执行ESG可持续投资项目，以及自身ESG工作的实践开展，对外树立传播一个正面的形象，对于年轻一代群体选择投资该互联网保险机构或购买本公司保险产品有着重要的战略意义，且相对传统保险机构，互联网保险机构有着占据互联网传播信息阵地的天然关键优势，未来可以充分发挥信息传播优势和ESG工作优势，把握住转化年轻一代互联网原住民群体成为未来主要客户群体的广阔发展机遇。随着监管对实体企业愈来愈规范的强制披露要求，市场对于ESG风险关注度的逐渐增高，以及企业可持续发展中的实际需要，一揽子综合性

180、ESG保险保障产品备受关注，企业对于ESG保险产品的需求也随之加大。所谓ESG保险，即针对企业可持续发展中面临的环境、社会、公司治理三个维度的风险所提供的一揽子综合性保险保障。其中，环境维度包含企业环境风险管理、气候变化应对、资源节约利用、绿色运营风险保障等内容；社会维度包含企业安全生产、产品责任、供应链管理、员工安全风险保障等内容；治理维度包含企业董监事及高管、连续性经营、治理架构等风险保障等内容。事实上，随着保险业对于ESG重视程度的加深，险企的ESG产品逐渐增多，但更多仍停留在将一款现有保险产品相应地归类到ESG某个特定的维度之下。73ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL

181、AND GOVERNANCE发展ESG保险，不能停留在对存量保险产品进行分类打标统计，更重要的应该是结合经济社会发展的实际需要，由单一风险评估向整体风险评价转变，通过持续的创新形成保险供给的增量，助力企业可持续发展。互联网保险机构当下面临把握新兴蓝海赛道机遇，着重加强ESG产品创新的机会，而相较于传统险企，互联网保险机构在用户数据分析和追踪应对管理方面有显著技术优势，并在产品宣发层面更容易完成用户群体深度触达，可以在产品创新时运用自身技术与能力基础梳理ESG评价议题，搭建ESG评价模型，爬取互联网上用户的公开舆论和负面新闻，设立扣分机制，完善保险风险评估。（四）提供全方位综合保障服务是互联网保

182、险行业可持续发展的长久趋势在整体服务层面，随着互联网保险行业对于ESG关注的增多和实践的加强，互联网保险机构会逐渐提升自身表现以满足内外部利益相关方对企业从传统的财务信息到环境、社区、公众影响、产业链等非财务领域的关注与诉求，一方面会提升利益相关方的内外部评价，另一方面也加强了保险产品全链条的服务质量，有效提供全方位的综合保障服务，与客户一同可持续长足发展。在产品层面，从一揽子综合性ESG保险保障产品的承保过程来看，也意味着长久趋势，ESG产品需要由传统保险产品向综合保障服务转变，突破“单项产品匹配单项服务”的常规做法，为企业提供覆盖事故处置、倡导环境保护、积极救助相结合的综合保障，并整合前后

183、台服务资源，配套“事前体检+事中整改+事后应对”的“一站式”服务。与传统险企相比，互联网保险机构伴随着互联网信息技术和传播平台优势，且对ESG实质性议题的关注尤其是在用户服务和消费者权益保护方面有了进一步较大的提升，长久来看，向全方位综合性保障服务转变不仅是向高质量转型发展上迈出的重要一步，也为互联网保险行业健康可持续发展带来机遇。74ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE二、问题与挑战（一）互联网保险行业监管政策有待逐步健全（二）信息安全议题风险给互联网保险机构持续带来挑战互联网保险行业快速发展，从外部监管角度看，对于互联网保险行业自身ESG发展暂时

184、没有行业性标准，缺乏行业特性方向引导，如何整合合规与可持续发展是互联网保险机构实现ESG可持续发展的一大挑战。一是行业ESG引导发展政策方面的挑战。目前互联网保险行业自身ESG发展暂时没有行业性标准，缺乏行业特性方向引导。互联网保险机构在做ESG实质性议题分析时多贴近或直接套用传统保险行业甚至是普适金融机构的ESG实质性议题模块，没有在互联网行业和保险行业双重特性上着重关注分析和付诸实践，相关鼓励性或惩罚性政策的缺失也导致部分互联网保险机构对于如信息安全议题等行业关键议题的忽视，不利于未来趋严的外部合规审查和自身长期可持续发展。二是产品端监管政策方面的挑战。互联网技术发展迅速，各类高新技术产品

185、不断更新迭代，均可成为保险标的，但由于保险行业对新技术、新产品的了解不充足、不充分，因此对于产品内容、保障内容、责任归属等均无法明确，而国家金融监督管理总局等监管部门也尚未对此类事务的保险方式等提出明确制度指引进行管理，因此保险公司只能将此类产品认定为一般保险标的进行承保。如何面对技术系统失灵风险、网络攻击风险、数据安全风险等新型高科技风险，将成为全球保险行业都面临的新课题，需要监管和行业共同关注数字经济时代的风险演进趋势，对数字社会的互联网保险产品新形态进行前瞻性研究和布局。同时，互联网保险行业本身的特性决定监管政策不能对未来发生的和正在发生还没有定性的行为、事物等进行规定，再加之监管政策的

186、制定需要繁杂的程序，监管政策的内容需要较长时间的制定与修改，这就导致新事物的发展在短期内可能缺乏规范性。再者，互联网保险行业作为新型保险业务模式，监管始终秉持严格的监管态度，监管力度近年来一直呈现上升的趋势。互联网保险行业不仅在业务开展上将面临趋于严格的监管政策，还在法律合规层面可能因政策变化面临行政处罚等风险。互联网保险行业高度依赖互联网技术对投保信息的管理，辐射范围广的优势自然也带来业务量的增长。但与此同时，客户信息的收集、传输、管理等一系列技术操作可75ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE能面临着信息传输风险、数据管理风险、网上自营平台功能系统

187、安全风险等信息安全隐患，给互联网保险机构带来持续的风险挑战。一是信息传输风险。互联网保险业务覆盖范围广，因此在为互联网保险机构带来业务量增长的情况下，也带来了更多的投保信息，一方面这些投保信息为互联网保险机构的业务资源配置决策、商业开展计划等带来了更多的决策信息，另一方面也增加了信息管理的难度；其次由于客户量逐渐增多，客户提供虚假投保信息的可能性也一同增加，因此内部信息传递处理过程中的信息识别、真实性预判等工作的难度与工作量不断扩大；除前述外部因素导致的信息传输风险外，企业内部信息传输各节点的负责人员，若存在有意过滤信息、工作失误、责任心较差等情况，均会导致信息传输的风险增加；互联网保险之所以

188、能在扩大经营范围、增加消费者基数等方面有显著成效，根本在于互联网保险能够带来更多的客户信息，在信息时代，客户信息对于互联网保险机构来说是经营核心之一，因此信息传输风险对于互联网保险行业来说需要给予重点关注。二是数据管理风险。互联网保险业务过程中，互联网保险机构需要在依法依规以及客户授权的前提下利用互联网保险系统收集大量客户信息、存储大量保险产品信息、理赔信息等，因此对于数据的存储、管理等有较高的要求，若在数据管理过程中出现疏漏，导致信息使用不合规、不合法，信息丢失等问题，不仅会影响互联网保险业务的开展，同时还会使互联网保险机构产生声誉风险、管理风险等，因此数据管理风险是互联网保险业务过程中，需

189、给予重点关注的风险点之一。三是网上自营平台功能系统安全风险。网上自营平台的建设程度成为互联网保险机构探索互联网保险领域的重心，也成为互联网保险发展程度的重要评价指标。互联网保险机构在建设互联网保险网上自营平台的过程中，需要重点关注平台的稳定性、可操作性、安全性等方面，其中最重要的就是稳定性与安全性，为能保证这两方面的实现，需要在设计平台时关注平台可能产生的技术问题，如果平台在使用过程中出现了系统风险，将会导致系统受到外在因素的破坏、更改，因此会导致信息泄漏、信息窃取等事件，一方面会给企业带来声誉风险、财产损失，另一方面会因此承担相关法律责任，均不利于互联网保险机构的可持续发展。（三）行业内通行

190、的 ESG 评价标准亟待建立目前互联网保险行业还没有建立通行的ESG评价标准，在互联网保险机构自身ESG表现评价、ESG保险产品开发或ESG可持续投资项目开展等方面都造成了一定困难。建76ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE立适合互联网保险业的ESG评价体系，并与传统保险业的评价体系进行区分，对于保险公司来说是一个新的领域，在经验上、能力上都有短板。如何建立互联网保险行业的ESG评价模型，该从哪些维度去做评价，需要做非常多的探索和研究，要筛选合适的评价指标，考虑不同指标的权重，还要考虑数据的易得性。以往关于企业ESG评价更多是从资本市场投资或者银行信

191、贷的视角出发，更多地关注企业内外部因素影响下的金融信用状况；而保险视角跟投资和信贷的视角不同，则更多聚焦于企业财产损失风险、内外部人员伤亡风险、相关损害的民事经济赔偿风险，这些风险可能是因自然灾害、意外事故、法律对于企业损害行为规制产生的；且由于互联网保险行业的天然属性，相较于传统保险业又在尤其是信息安全议题等要素上有增添修改和不同侧重，涉及跨金融和信息技术专业多重交叉评价问题，让ESG评价标准的制定变得更复杂。在搭建ESG评级体系过程中，互联网保险机构需要集合行业力量，借助绿色金融领域的能力和经验，联合外部专业评级机构，借鉴国际国内已有的ESG评价体系，在E、S、G三个维度分别设计正向指标和

192、负向风险指标。从企业文化、组织架构、制度建设、行动措施以及实际绩效等多角度设置正向指标，评价企业ESG风险应对能力，并从实际风险产生的维度设置负向风险指标，从而形成涵盖关键评价指标的ESG保险评价体系。（四）保险科技领域的 ESG 复合型人才亟待补充和培养互联网保险行业的ESG岗位需要既懂ESG理念又懂数字科技，既懂管理又懂财务金融，既能立足我国互联网保险行业发展实际，又具备ESG国际化视野的交叉复合型人才，人才短缺已成为互联网保险ESG领域面临的核心难题之一。在ESG信息披露层面，搭建专业可持续信息披露团队，定期举办交流培训活动，提升专业人才对于指标解读、指标更新、披露信息把控等专业能力；在

193、公司可持续发展层面，培育人才团队自身具备融资排放核算能力和风险衡量管理能力，并从专业角度协助制定可推动公司长期健康发展的可持续战略目标；在保险科技层面，持续培养建立保险科技型人才团队，提高其对于日新月异的互联网新环境的适应程度，使用人工智能、区块链、云计算、大数据等关键技术在保险产品和服务上的技术应用做开拓创新，在利用互联网平台优势高效拓客的同时保证客户的信息安全和平台功能的稳定实现，日常防范信息安全议题风险；在保险业务层面，加强各职能部门员工对ESG的理念和应用认识，将可持续发展指标融入保险产品开发、客户服务、核保管理、发展运营等各职能部门的业务考核，确保可持续战略目标的稳步达成。77ESG

194、白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCECHAPTERFIVE第五章推动互联网保险机构ESG实践的措施与展望78ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE第五章 推动互联网保险机构 ESG 实践的措施与展望完善ESG顶层设计是推进互联网保险机构开展ESG投资和披露实践的重要基石。中国证监会、国家金融监督管理总局、中国人民银行等监管部门作为金融市场的核心监管机构，可以从顶层设计出发，为互联网保险机构提供明确的指导和规范，推动保险机构相关ESG政策体系的健全发展。首先，从政策端期待国家金融监督管理总局出台更加明确的针对互联网保

195、险机构的ESG投资政策指引，基于保险行业特点及互联网保险业投资规模，明确ESG投资的标准和原则，为互联网保险机构提供清晰的行动指南，引导互联网保险机构在投前、投中和投后管理的各个环节纳入ESG投资理念，形成ESG投资路径框架和引导。同时，加强对互联网保险机构ESG投资行为的监管和评估，确保其遵循相关法规和标准，防范ESG投资风险，通过制定严格的监管措施和处罚机制，形成有效的约束。其次，信息透明度与准确性对于互联网保险业的健康发展至关重要，作为一个快速发展的新兴领域，其业务模式和运营方式相较于传统保险业存在显著的差异，这也使得对互联网保险行业的监管和信息披露要求需要更为细致和全面。考虑到这一点，

196、各大交易所和国资委等监管机构在未来可以深入探讨并考虑增加专门的互联网保险业行业ESG信息披露指导手册，帮助互联网保险机构更清晰地理解ESG信息披露的标准和要求，确保他们遵循相关规定，准确、及时、完整地披露重要信息，从而提升公司的透明度和公信力。监管部门也可以通过将ESG纳入互联网保险机构尽责管理守则来推动机构ESG实践，也为资本深入推动实体经济可持续发展起到积极的作用。最后，激励机制的建立对于推动互联网保险机构进行绿色、可持续投资至关重要，（一）推动 ESG 政策体系建设，健全 ESG 投资激励机制一、宏观层面79ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE

197、可以引导更多保险资金和长期资本流向绿色和可持续发展领域，为采纳ESG理念的互联网保险机构和企业提供“源头活水”。金融监管部门可以联动财政部为具有ESG产品投资偏好的保险机构提供优惠政策，包括但不限于通过税收优惠、风险补偿、白名单、财政补贴或绿色通道等方式，降低保险机构进行ESG投资的成本和风险，为保险机构进行ESG投资创造良好的发展与监管环境。（二）探索 ESG 风险评估工具，为机构 ESG 管理提供指导与保险机构一同探索ESG风险评估工具，并为机构ESG管理提供指导是当前监管机构面临的重要任务。中国证监会、国家金融监督管理总局、中国人民银行以及其他相关监管机构应在这一领域发挥关键作用，发出明

198、确的政策信号，以鼓励和引导互联网保险机构积极开展ESG风险分析。首先，监管机构可以通过对保险业进行全面的ESG风险分析，从系统层面识别出可能存在的系统性风险。这种分析不仅有助于加深对行业ESG风险的把控，还能为互联网保险机构提供有益的参考。相较于传统风险，ESG风险往往具有更长的影响周期，超出互联网保险机构短中期战略规划范围，从而给风险识别和管理带来了更大的挑战，监管机构通过研究支持等方式鼓励探索ESG风险评估工具，从宏观层面对企业将ESG风险与现有风险全面管理体系进行融合给予指导。其次，监管机构在有关指导意见中应该明确支持和鼓励被监管机构开展ESG风险分析，识别风险敞口，采用压力测试、情景分

199、析、风险价值（VaR）等工具对风险进行度量。同时，监管机构应鼓励互联网保险机构主动披露其ESG风险分析的方法和结果，从而增强市场的透明度和信任度。最后监管机构应提出对互联网保险机构开展ESG信息披露的要求，从披露制度层面推动披露数据和格式的标准化，鼓励引入第三方独立鉴证机制，并鼓励企业基于财务表现，对ESG风险管理水平进行评估，此外加强对“漂绿”企业严厉处置。在信息安全风险端，监管机构应加强对互联网保险机构技术安全的监管，要求公司建立完善的信息安全管理制度和技术防范措施，确保客户信息和交易数据的安全。同时，监管机构还可以组织技术安全检查和评估，及时发现和纠正潜在的安全隐患。此外，监管机构可以收

200、集和整理互联网保险行业在防御技术风险和信息安全风险方面的最佳实践案例，向行业内推广，帮助互联网保险机构提高风险防范能力和水平。在探索工具方面，监管机构应鼓励互联网保险机构加强技术创新，采用先进的技术手段提高风险防范能力。例如，可以鼓励公司利用大数据、人工智能等技术手段加强风险监测和预警，提高风险管理的智能化水平。80ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE二、中观层面（一）ESG 评价体系借鉴国际经验，统合中国文化及行业特色（二）健全信息披露管理机制，支持 ESG 相关研究与培训中国保险行业协会、中国保险资产管理业协会、中国互联网金融协会可以发挥引导器与

201、粘合剂作用，引导社会公众对互联网保险行业ESG发展的合理期待，鼓励企业更多地参与ESG信息披露，凝聚行业力量、建立透明、开放、真诚、负责任、可持续的互联网保险行业文化，形成行业合力、培育社会责任和ESG的多元共治生态。在ESG评估体系的构建上，保险业协会等自律组织需要推动行业统一标准的形成，以确保互联网保险机构的ESG实践在同一框架内具备可比性和参照性。当前，国内ESG评价机构呈现多元化格局，其中包括中证指数、华证指数等指数编制机构，中央财经大学绿色金融国际研究院、社会价值投资联盟等社会与学术组织，以及金融信息与数据服务商万得等。然而，不同行业在ESG发展方向、利益相关方关注的议题以及适合的E

202、SG管理架构上均存在显著差异。因此，互联网保险业需要构建一套标准化的ESG评价体系，这将有助于通过可比的评级情况倒逼企业更加重视ESG实践。在这一背景下，保险业协会等组织应发挥积极作用，可以结合国内外标准，搭建一个既接轨国际又符合国情且具有行业特性的互联网保险行业ESG评价体系。这一体系的构建需要从多个维度进行考量。首先，要与国际标准接轨，积极借鉴国际ESG评价体系的先进指标和标准。值得注意的是，国际评级机构间的结果差异相对较小，这就要求在进行评价体系搭建时趋同国际权威，保持相对一致性，以确保评价结果的可比性和可用性。其次，发展具有中国特色的社会责任和ESG话语体系，结合中国国情，审慎考量指标

203、的设计以反映本土文化且符合中国实际情况。此外，保险业协会还需运用对行业特性的深入了解，构建适合行业和公司业务特点的ESG关键指标体系。在搭建评价体系中充分考虑互联网保险行业的特殊性，包括其业务模式、风险特点以及利益相关方的关注焦点等。同时，ESG关键要素和核心指标体系应分层、分级、分类，制定可量化标准，为要素评价、风险管控提供可量化工具。逐步推出适用于中国互联网保险行业的社会责任和ESG信息披露标准，确保其适用性和可行性。在健全信息披露管理机制方面，保险业协会等自律组织可以依托互联网保险机构在数据搜集方面的优势，构建一套完整且系统的ESG信息披露管理程序。这一程序应当涵盖信息采集、筛选、审核、

204、披露方式以及后续跟踪等多个环节，确保互联网保险机构81ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE信息披露工作得以在全生命周期内得到统一和规范的管理。通过制定明确的信息采集标准，筛选出关键且具有代表性的ESG数据，经过严格的审核程序后，以透明、清晰的方式对外披露，并及时跟踪披露后的反馈与效果，从而不断提升信息披露的质量和水平。同时，为了确保信息披露的准确性和有效性，企业应坚持关键原则，包括合规性、可及性、实质性、全面性以及可比性。保险业协会等自律组织在此过程中发挥着重要的角色，它们可以定期对企业实施上述原则的进度进行审查和监督，以确保企业真实、准确地披露ES

205、G信息，展现其责任感和透明度。保险业协会可以与监管机构保持密切沟通，了解监管政策的最新动态，推动监管政策与ESG信息披露机制的衔接。同时，协会还可以协助监管机构开展ESG信息披露的监督和检查工作，共同维护市场秩序。此外，通过对互联网保险机构信披情况进行监督打分，评选出行业最佳实践，并定期展示给同行其他公司进行示范，从而推动整个行业信息披露水平的提升。为了加深互联网保险机构对ESG理念的深入了解与认可，中国保险资产管理协会、保险行业协会等组织可以牵头开展一系列ESG相关培训活动。这些培训可以涵盖ESG理念、信息披露体系搭建、ESG组织架构设计、ESG产品及服务创新、ESG投资标准与策略制定等多个

206、方面，帮助互联网保险机构建立科学的信息披露体系，提升ESG投资能力。同时，通过发布ESG相关行业性研究报告，为互联网保险机构提供决策参考和依据，推动其更好地融入ESG投资领域。此外，这些组织还可以支持互联网保险机构培育ESG投资相关专业人才。通过组织专业培训、搭建交流平台、提供实践机会等方式，帮助互联网保险机构培养一支具备ESG投资理念和专业技能的人才队伍，这不仅有助于提升公司的竞争力和可持续发展能力，也有助于推动整个保险行业的绿色转型和可持续发展。（三）着眼 ESG 发展大局，跨界合作推进多元共治保险业协会等自律组织在推动ESG发展大局中扮演着举足轻重的角色，它们拥有独特的先天优势，能够与政

207、府、监管机构以及其他关键利益相关方建立紧密的合作关系，从而在整个互联网保险行业中广泛推广ESG行动。首先，建立信息数据共享平台是推进跨界合作的重要一环。通过平台建设汇聚ESG数据和研究成果，为互联网保险机构提供多领域、实时更新且界面友好的数据库，为其开展环境风险分析提供有力支持。同时，该平台还能为互联网保险机构提供ESG投资决策支持，帮助它们更好地把握ESG投资机会，实现可持续发展。其次，在ESG生态建设方面，保险行业协会可以发挥桥梁和纽带的作用。通过定期举办ESG相关的研讨、交流与调研活动，邀请互联网保险机构与政府、研究机构、第三方服务机构、投资机构从业人员等共同探讨ESG政策解读、行业发展

208、趋势、评价体系应用以及实践案82ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE（一）提升技术风险防范能力，强化保险科技价值赋能例等话题，促进保险机构之间的经验分享和合作。这种跨界合作不仅有助于推动互联网保险行业探索ESG本土化实践路径，还能为加速经济社会绿色低碳转型贡献力量。此外，配合监管部门开展相关活动也是保险业协会的重要职责。通过组织面向互联网保险机构的环境风险分析能力建设、研讨和交流活动，保险业协会可以帮助这些机构提升在ESG领域的专业素养和实践能力。同时，积极邀请学术机构、非营利机构和第三方服务机构为互联网保险机构提供建模、数据和培训服务，以及对环境风

209、险分析理念和方法的推广和宣传，也是推动ESG发展大局的重要举措。三、微观层面互联网保险作为保险业的新兴业态，与传统保险相比，其最显著的特点在于平台的创新以及线上渠道的广泛应用。正是这些特点，使得互联网保险所面临的技术风险远高于传统保险行业。特别是在数字化浪潮席卷而来的今天，技术风险防范已不再是单纯的业务保障问题，而是关乎互联网保险机构稳健运营、推动ESG实践、实现可持续发展的核心要素。一是技术风险防范在助力互联网保险机构管理环境风险方面发挥着举足轻重的作用。随着全球气候变化和资源消耗问题的日益严重，环境风险已经成为保险行业不可忽视的挑战。互联网保险机构可以凭借先进的数据分析技术，更精准地识别和

210、评估这些风险。例如，借助大数据和人工智能技术的力量，公司可以实时监测保险业务中的环境风险变化，及时发出预警，并采取有效措施降低潜在损失。二是技术风险防范也是提升互联网保险机构社会责任感的重要途径。在数字化时代，个人信息保护成为社会各界关注的焦点。互联网保险机构通过建立严密的数据安全和隐私保护措施，可以有效防止客户信息的滥用和泄露，从而维护客户的合法权益。此外，公司还应积极开展网络安全培训和演练，提高员工应对网络攻击、防范洗钱等违法活动的能力。这不仅是对客户负责的表现，更是公司履行社会责任、维护金融秩序稳定的重要体现。三是技术风险防范还能促进互联网保险机构治理优化。互联网保险机构需要引入更多先进

211、的治理手段和技术工具来提升治理水平。例如，利用区块链技术建立去中心化的信任机制，可以降低信息不对称风险，增强公司与利益相关方的互信关系，这有助于提升公司的决83ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE策效率和透明度。在提升技术风险防范能力的过程中，互联网保险机构应积极拥抱新技术和创新方法。人工智能、区块链、云计算等前沿技术为公司的风险防范提供了有力支持，利用这些技术，公司可以更加精准地进行风险评估和预测，提高数据的安全性和可信度，提升数据处理和分析能力。（二）推动产品创新与服务升级，发挥可持续保险关键角色（三）依据自身发展阶段，自上而下完善 ESG 组织

212、架构建设对于互联网保险机构而言，积极提供ESG相关服务并开发创新ESG保险产品，不仅有助于扩展其业务范围，更能提升自身ESG影响力。互联网保险机构可以将ESG理念融入保险产品的开发中，提供符合可持续发展要求的保险产品，为客户在环境保护、社会责任等方面提供全面的保障。在产品端，互联网保险机构可以在多达10类服务领域（场景）中深耕，探索与ESG相关的保险需求，这种深耕不仅有助于保险公司发掘自身的优势，更能为市场提供多样化的可持续保险解决方案。一是互联网保险机构可以积极发展绿色保险产品，以满足环境保护、节能减排和气候变化等方面的需求。例如，可以专注于农业领域，利用先进的技术手段对气候变化、自然灾害进

213、行监测，并对农业生产情况进行追踪。基于这些数据，保险公司可以为农业生产领域的新形式、新需求提供相应的保险服务，帮助农民应对自然灾害等风险。此外，还可以向农民提供小额保险或指数型保险，将针对牲畜和作物的天气预警纳入保险服务中，为决策提供支持。除了农业领域，互联网保险机构还可以关注绿色能源领域，进而衍生出环境污染责任保险、绿色建筑性能责任保险等环境保护方向的保险产品。同时，还可以开发新能源机动车辆保险等低碳出行方向的保险产品，以及风电、光电、水电生产保险等清洁能源方向的保险产品。这些产品的推出将有助于推动绿色能源的发展和应用，促进社会的可持续发展。二是互联网保险机构可以发散思维，专注用户群体需求，

214、拓展更多的产品可能性。例如，可以推出企业社会责任保险，为企业承担社会责任提供风险保障。此外，针对无损业务中断保险的需求，可以推出支持性网络保险或综合网络保险组合，并提供风险管理咨询和风险服务。这些创新产品将能够更好地满足市场需求，同时引导消费者和企业更加关注ESG问题。互联网保险机构通过多维度发掘社会保障体系，锚定可持续保险的发展初衷，推动ESG保险概念的泛化。互联网保险机构可以依赖自身互联网科技优势，通过形成完整的ESG管治架构、推动保84ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE（四）人才培养与 ESG 文化建设，ESG 实践能力挂钩考核绩效险科技创新

215、、倡导绿色运营、健全信息披露管理机制以及加强ESG相关培训和教育等措施的实施，有效推动自身在ESG领域取得积极进展，为行业的可持续发展贡献力量。一是ESG治理架构的搭建必须因地制宜，充分借鉴海外互联网保险机构ESG组织架构建设的经验，并结合国内产业发展现状、政策环境以及相关因素进行考量。每家互联网保险机构都应该根据自身的ESG认知程度和发展阶段，将ESG理念融入公司的日常经营管理和对外投资流程中，自上而下地构建一套既符合国际标准又适应国内环境的“内外兼修”ESG体系。在这个过程中，需要考虑是否应该调整公司的治理架构，将ESG组织作为公司常规机构的一部分，还是保持其独立监督管理的作用。为了更有效

216、地实施ESG战略，互联网保险机构可以设立专门的ESG委员会，以董事会为ESG治理的核心。董事会可以将ESG理念融入公司的发展战略中，在制定公司长远规划时充分考虑ESG事项，并在日常监督沟通中密切关注ESG目标和发展进度。为了提高ESG治理的专业性，ESG委员会可以下设多个专业小组，或者引入外部专家委员会，以获取关于ESG事项的专业意见和建议。同时，需要安排专门的管理和技术人员负责ESG相关事宜，确保ESG管理在公司的整体治理体系中处于独立地位。二是可以建立专门的ESG投资团队，负责研究ESG投资策略，筛选符合ESG标准的投资项目。这些部门应密切合作，确保ESG理念在公司各个层面得到全面贯彻落实

217、。还应建立ESG评价体系和考核指标，以监督和追踪ESG目标的落实情况，及时发现ESG实践中存在的问题，实现动态管理。三是互联网保险机构将ESG理念深入贯彻到公司的日常活动中。首先，决策层应制定可持续发展的战略方向，高度重视ESG对公司形象和口碑的影响，做出符合长远利益的决策。同时，通过邀请外部ESG专家团队进行培训交流，或者与机构、行业协会合作举办讲座、学习活动等方式，提升全体员工对ESG理念的认同感和理解程度。其次，各部门在日常经营过程中应积极践行ESG理念，包括推行绿色办公、增加绿色投资方向、开发绿色保险产品等。特别是在风险管理方面，要认识到ESG风险对公司的影响是隐性且长期的，因此需要构

218、建风险量化工具进行针对性的处理。人才培养与ESG文化建设，是企业提升ESG能力的基石，对于互联网保险机构而言，具备ESG专业知识和实践经验的人才是公司可持续发展的关键力量。因此，互联网保险机构必须高度重视ESG相关人才的培养和引进工作。一是公司应设立专门的ESG岗位，明确岗位职责和任职要求，为有志于从事ESG工作的85ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE人才提供广阔的职业发展空间。同时，公司还需加强内部培训，通过邀请国内外保险机构、ESG研究机构、第三方咨询服务机构等专家为员工提供系统的ESG培训，帮助员工深入理解ESG理念，掌握ESG实践技能。在培

219、训过程中，公司应注重培养员工的责任感和使命感，让员工深刻认识到ESG实践对于公司和社会的重要性。通过加强ESG理念的教育与培训，提高员工对ESG理念的认识和理解，将ESG理念融入公司文化，培养员工在日常工作中践行ESG的意识和能力。二是通过ESG文化建设提升ESG能力的软实力。互联网保险机构应倡导绿色、低碳、可持续的价值观，将ESG理念融入公司的核心价值观和企业文化中。通过举办ESG主题活动、分享ESG实践案例等方式，增强员工对ESG文化的认同感和归属感，形成全员参与、共同推动ESG实践的良好氛围。同时，为确保ESG理念真正落地生根，互联网保险机构还应将ESG实践能力与考核绩效挂钩。公司应建立

220、科学的ESG考核体系，将ESG目标纳入公司年度考核目标中，明确各部门、各岗位的ESG职责和任务。通过设立具体的ESG考核指标，量化评估员工的ESG实践成果，确保ESG工作得到有效推进。三是公司还应搭建客观审核机制，以便回顾评价和改进发展。定期对各部门甚至个人的ESG实施情况进行审核，确保ESG工作落到实处。对于在ESG实践中表现突出的员工，公司应提供相应的激励计划，如经济奖励、多元内部升职渠道、股权奖励等，以激励员工积极投身ESG实践，推动公司ESG能力的不断提升。86ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE1 崔浩雄,张承刚,李志博.ESG 在保险资管

221、领域的应用 J.中国保险,2023,(06):39-44.2 慧择控股有限公司.慧择 2020 年环境、社会及管治报告 Z.2021.3 沈鹏.数字科技助力保险行业践行 ESG 理念 J.中国信息界,2023,(06):92-94.4 水滴公司.水滴公司 2022 社会、环境及管治（ESG）报告 Z.2023.5 徐燕燕.全国首单 ESG 保险项目是怎样“炼”成的？N.第一财经日报，2023-06-01(A07).DOI:10.28207/ki.ndycj.2023.002331.6 叶治杉.中国互联网保险发展历程、风险与路径探寻 J.技术经济与管理研究,2021,(03):78-81.7 郑

222、莉莉.互联网保险的发展现状、机遇挑战与前景分析 J.中国保险,2023,(06):8-11.8 张浩然.A 公司互联网保险经营风险管理研究 D.北京交通大学,2023.DOI:10.26944/ki.gbfju.2023.002916.9 中国平安保险（集团）股份有限公司.中国平安 2023 可持续发展报告 Z.2024.10 众安在线财产保险股份有限公司.众安在线环境、社会及管治报告 2022Z.2023.11Allianz Group.Allianz Group Sustainability Report 2023Z.2024.12Allianz Group.Sustainbility I

223、ntegration FrameworkZ.2023.13AXA Group.AXA Impact Report 2022Z.2023.14AXA Group.AXA Essentials 2023 EditionZ.2024.15AXA Group.AXA Foresight Report 2024Z.2024.16AXA Group.AXA Integrated Report 2023Z.2024.参考文献87ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE本报告历经近一年的深入研究和精心编纂，现已成稿。报告旨在对互联网保险行业ESG发展现状进行全面呈现，并

224、系统性地梳理和提炼互联网保险行业ESG发展的关键要素，以期为互联网保险机构在推动ESG发展方面提供参考，助力互联网保险行业的可持续发展。本报告由中央财经大学绿色金融国际研究院撰写，水滴公司从主题选择、框架构思等方面给予协助，提供内部ESG管理及实践相关素材支撑本次研究。在此特别鸣谢水滴公司创始人兼CEO沈鹏对本报告的支持。参与本报告研究的专家和执笔人员：沈鹏、王遥、施懿宸、冉伟、郭南洋、翟羽、包婕、邓洁琳、程心如、金蕾、李欣宇、谭荔丹、刘芳、侯磊、唐舒静、李玮慧、张洁。在撰写过程中，课题组深感互联网保险行业的复杂性与多样性，报告中所引用的参考资料主要来源于公开报告和信息，不免存在不足和局限。欢迎各界的专家学者、读者朋友不吝赐教，共同推动互联网保险行业ESG发展。最后，感谢每一位为本报告的研究和发布提供帮助的专家和同事！课题组2024年7月扫码联系我们后记88ESG白皮书ENVIRONMENTALSOCIAL AND GOVERNANCE互联网保险行业ESG白皮书互联网保险行业ESG白皮书