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1、2024年7月美世达信员工福利 2024年企业弹性福利 市场趋势与洞察白皮书美世达信员工福利 2024年企业弹性福利市场趋势与洞察白皮书主要发现美世洞见市场实践分享目录2主要发现主要发现一(1/2)：弹性福利仍是员工福利界的“顶流”从企业性质、规模、地区和行业角度看，弹性福利流行度有明显的特征和差异。在部分行业和企业类型中高度流行证明了弹性福利能够有效帮助企业吸引和保留人才。在其他行业和地区中，已经有部分企业领先于市场，尝试这种创新的福利形式。外资企业仍是实施弹性福利的主要群体。不过，调研显示，部分民营和中外合资企业也开始逐渐尝试这种创新的福利提供方式。已实施弹性福利企业的性质已实施弹性福利企

2、业的地区分布不同规模企业的弹性福利流行度外商独资、台港澳独资华东1,001 5,000人500人以下500-1,000人5001 10,000人10,001人以上民营华北中外合资、台港澳与境内合资华南国有弹性福利在地区间的流行度存在巨大差异。弹性福利在华东地区的流行度最高。在华南和华北地区初露头角。在大中型企业（5,000-10,000员工规模）中，弹性福利流行度最高（接近90%）。弹性福利行业流行度也各有不同。调研显示，流行度较高的行业包括：银行/金融行业（80%）；生命科学行业（68%）；制造业（66%）和快消品行业（62%）。另外，在零售批发、互联网和能源行业，弹性福利的普及度也达到50

3、%以上。70%72%8%17%16%11%6%已实施弹性福利未实施弹性福利88%31%47%53%59%41%59%41%38%63%美世达信员工福利 2024年企业弹性福利市场趋势与洞察白皮书3美世达信员工福利 2024年企业弹性福利市场趋势与洞察白皮书那么，企业未实施弹性福利的主要原因是什么？对比2021年，没有额外预算仍然是阻碍企业实施弹性福利的主要因素。除此之外，管理层对福利的关注度和支持力度不够是新的挑战。对于未实施弹性福利的企业，为了获得预算和管理层的支持，企业可以从行业流行度和投资回报的角度说明弹性福利的有效性。弹性福利的投资回报包括提高员工满意度、运营管理效率、福利感知度、福利

4、可及性等等。2023年2021年1没有额外预算有效性不明确2管理层对福利的关注度和支持度不够没有额外预算4美世达信员工福利 2024年企业弹性福利市场趋势与洞察白皮书5主要发现一(2/2)：弹性福利仍是员工福利界的“顶流”多数企业对弹性福利有较高的目标和期待，除了提供个性化的选择和提高福利感知度外，企业还希望弹性福利能够加强雇主价值主张和提高员工全面健康。为此，企业需要分析内外部环境、基于实际情况设计弹性福利方案。无论已实施或未实施弹性福利的企业，提供弹性福利的主要目标一致，均为提升员工体验。多数企业还希望利用弹性福利提升雇主价值主张，提高员工全面健康。企业希望通过提供弹性福利达成什么目标？除

5、主要目标外，企业还对弹性福利有哪些期待？已实施弹性福利企业未实施弹性福利企业提供更符合员工个性化需求的福利提升员工福利认知度和满意度提高员工的福利感知员工使用福利更灵活方便促进员工和家人的健康与生活平衡对福利预算做有效的控制为员工和家人提供风险保障帮助企业做福利整合提高员工福利使用的便利度梳理并清晰企业的员工福利战略支持员工的成长与职业发展实现数字化进程支持员工的长期财富累积希望能帮助企业或员工有部分税优为符合价值导向的员工或家人消费提供支持减轻人力资源部门的工作量82%89%68%75%56%68%26%61%40%62%14%45%8%35%20%51%已实施弹性福利企业未实施弹性福利企业

6、提升雇主价值主张，传递企业文化，打造活力职场提高员工全面健康推动企业数智化进程，实现数字化福利宣导公司ESG政策78%75%60%55%22%34%86%92%企业如何确保弹性福利达成目标和 预期？科学的方案设计是关键。这也是实施弹性福利时多数企业（60%）最看重的方面。科学的方案设计至少包括两个方面的分析：第一，对企业内部现状进行评估，例如，深入地了解员工的需求并构建员工画像等;第二，对企业外部环境进行分析，例如，了解企业的人才竞争对手，评估企业福利的竞争力，并提供有差异化优势的福利项目等。企业在选择弹性福利供应商时最看重的三个方面方案设计和咨询能力报价竞争力一站式解决方案60%58%58%

7、美世达信员工福利 2024年企业弹性福利市场趋势与洞察白皮书6美世达信员工福利 2024年企业弹性福利市场趋势与洞察白皮书7主要发现二(1/2)：复合功能、全方案设计及持续管理是实施弹性福利成功的关键因素选择弹性福利供应商不仅是选择一个系统平台服务能力全面且专业的供应商是弹性福利成功的有力保障大多数（60%）企业在实施弹性福利时，选择与专业的人力资源咨询公司合作。企业希望借助其专业的方案设计能力，提供一站式解决方案，而不仅是选择一个系统平台。实施弹性福利时，方案的设计需要结合企业实际情况，而不能简单复制其他企业经验。同时，在实施弹性福利后，企业需要持续不断地优化更新，才能保证实施效果。72%的

8、企业表示服务团队的专业性是弹性福利平台必备要素，包括按时交付项目以及定期回顾并提供优化建议。企业在实施弹性福利时，员工登陆率与企业对复合功能、全方案设计及管理的关注度正相关。在关注复合功能和全方案设计管理的企业中，63%的弹性福利登陆率达到80%以上。然而，仅提供商城或保险自选的企业，只有不到半数的弹性福利登陆率达到80%以上。已实施弹性福利的企业目前通过哪类供应商提供或实施已实施弹性福利的企业最近一次年度注册登陆率*注：“关注复合功能、全方案设计及管理”指与专业人力资源咨询公司合作的企业；“仅提供商城或保险自选”指与第三方人力资源服务商或保险公司自选平台合作的企业专业的人力资源咨询公司第三方

9、人力资源服务商（以福利商城为主）保险公司自选平台企业自建平台，HR自主管理60%48%32%18%80%以上50%以下关注复合功能、全方案设计及持续管理仅提供商城或保险自选63%15%26%22%30%44%50%-80%美世达信员工福利 2024年企业弹性福利市场趋势与洞察白皮书8主要发现二(2/2)：复合功能、全方案设计及持续管理是实施弹性福利成功的关键因素在实施弹性福利时，领先企业正在提供全面的福利项目，并且注重员工沟通和活动策划团体保险、个人保险、体检和福利商城是流行度较高的弹性福利项目。不过，六成以上企业表示希望在未来1-2年内调整福利项目。调整的方向包括：60%企业希望增加认可激励

10、项目、52%企业希望提供整体薪酬报告和弹性报销账户。除此之外，领先企业积极拓展弹性福利边界，提供更多关注员工全面健康的项目，例如养老计划和年假买卖等。另外，46%企业希望在未来1-2年提高员工使用体验感。目前，仅42%企业制定完整员工沟通计划。为了提高员工体验感，企业可以加强员工沟通，包括制定完整的计划、多媒体全渠道沟通以及策划活动等。已实施弹性福利企业未来1-2年对弹性福利的规划调整包括的福利项目调整平台，提高员工使用体验调整沟通计划、方式增加福利积分投入/分配无调整打算减少福利积分投入/分配66%16%46%14%38%6%已实施弹性福利企业提供的弹性福利项目团体保险注册体检、健康管理产品

11、选择员工自选保险产品（个人保险等）福利商城（实时开放、自助下单模式）弹性报销账户（FSA）补充养老、储蓄计划、企业年金福利产品选择（固定期限注册选择、后发放模式)整体薪酬报告年假买卖公司产品内购认可激励76%45%15%69%22%13%7%47%17%9%7%未来1-2年企业最希望增加的福利项目弹性福利员工沟通的形式认可激励针对弹性福利，有管理层参与的员工沟通会、townhall等整体薪酬报告制定完整员工沟通计划弹性报销账户（FSA）使用弹性福利Slogan补充养老、储蓄计划、企业年金设计明确的沟通主题福利商城（年节福利等）使用弹性福利Logo体检、健康管理产品选择员工自选保险产品（个人保险

12、等)公司产品内购团体保险注册年假买卖60%64%26%36%20%52%42%24%34%14%14%48%37%22%14%美世达信员工福利 2024年企业弹性福利市场趋势与洞察白皮书910主要发现三：弹性福利是提升数智化福利体验的起点目前，82%企业认为实施弹性福利是为了提供更符合员工个性化需求的福利除个性化选择外，实施弹性福利的企业也越来越重视员工的数智化体验数智化体验是指通过数字化工具来提升员工的工作体验和效率。随着科技的不断发展，企业越来越意识到为员工提供数智化工作环境的重要性。这不仅可以提高员工的工作效率，还可以增强员工对企业的满意度和敬业度。福利数智化具体体现在两个方面：第一，在

13、弹性福利的基础上，应用AI工具实现智能客服、智能数据管理、智能福利推荐和个性化沟通，实现一站式平台并增加员工互动，来传递雇主情感价值，打造企业生态圈；第二，根据用户行为改善平台功能，包括分析用户使用习惯和效果评估等，形成创新的场景化福利体验。福利数智化带来全新的员工体验和更高的管理效率，但数据安全性不容忽视。已实施弹性福利企业认为弹性福利平台需要具备哪些特点员工体验一站式福利平台；通过即时访问统一平台端口进行福利计划了解、选择、管理和反馈智能管理数据洞察、通过自动化工作流程降低人力资源部工作量，并实现基于数据整合分析服务团队专业性平台服务团队可以按时按需完成项目交付，并定期进行项目回顾和提供优

14、化建议平台安全性满足国家法规以及公司内部政策对于数据安全、平台稳定性等相关要求98%72%72%62%美世达信员工福利 2024年企业弹性福利市场趋势与洞察白皮书美世洞见美世洞见一：弹性福利不限于大而全，也可以“轻装”上阵弹性福利“轻装”上阵有多种选择在当今多元化的职场环境中，企业面临着如何平衡员工个性化福利需求与成本控制的两难挑战。调研显示，有部分（22%）企业仅提供了福利商城或保险自选。情境一：福利自选 相对于传统的发放津贴或礼品等年节福利，福利商城为员工提供了福利商品的选择和灵活性。然而，无论在商品种类，价格优势还是用户体验上，都难以与市场上的电商平台相抗衡，同时也无法充分体现企业的福利

15、策略和品牌。情境二：保险自选 保险自选作为一种弹性福利形式，确实能够在一定程度上满足员工对于安全感和保障的需求。但现代员工更加追求的是 全方位、个性化的福利体验。以上两种情境虽然都能够为员工提供灵活性，但在功能、效果以及体验上都存在一些局限性。美世提出的SimpliFlex基础版弹性福利方案，旨在为企业提供一种既经济又高效的福利管理方式。通过一站式多功能管理平台、成本控制与效率提 升、用户体验优化以及持续更新与升级等措施，企业能够在满足员工个性化需求的同时，实现成本控制和效果最大化。美世达信员工福利 2024年企业弹性福利市场趋势与洞察白皮书11美世达信员工福利 2024年企业弹性福利市场趋势

16、与洞察白皮书12美世洞见二：弹性福利不止于“积分兑换商城”，而应“一应俱全，全年无休”，并支持员工的全面健康调研数据清晰地显示，在实施弹性福利的企业中，多数希望通过弹性福利策略来增强员工全面健康（78%）,提升雇主价值主张（86%）。为了达成这些目标，弹性福利设计尤为关键，必须做到“一应俱全”并且与企业战略发展相符合，满足员工多样化的需求，提供全面的健康支持。首先，公司可以从关注员工全面健康的角度提供多样化的福利选择：1.身体健康：从预防到提供优质医疗资源，为员工提供帮助，例如提供体检和疫苗自选、团体保险自选、个人保险等2.心理健康：帮助员工平衡工作和生活，例如，推送心理健康贴士、选择EAP课

17、程、提供年假买卖功能等3.财务健康：帮助员工财务管理，例如提供储蓄计划或养老金计划等4.社交健康：提供认可激励计划，及时认可员工的表现其次，为提升雇主价值主张，企业可以利用弹性福利平台打造有温度、个性化的全面薪酬报告：以员工体验为核心的全面薪酬报告有助于了解员工需求和期望。通过职业发展规划及工作生活平衡，全面健康等方面的展示沟通，提升员工的满意度和忠诚度，并激发员工的工作热情和创造力，从而为企业创造更大的价值。弹性福利不仅仅局限于积分兑换商城这一常见的弹性福利形式，而应该更广泛。弹性福利实施应该重视持续管理，也就是持续关注员工福利需求并不断优化。这将有助于提高员工满意度、敬业度和幸福感，从而促

18、进企业的长期发展和 成功。首先，员工的福利需求是多变的，随着时间的推移和个人情况的变化，可能会有新的需求或者原有需求的优先级发生变化。因此，弹性福利应该持续关注员工的福利需求，并及时作出调整和优化。这可以通过定期的员工调研或者与员工进行沟通来实现。企业可以根据实际情况进行相应的调整和改进，以确保福利的有效性和适应性，包括增加新的福利选择、调整福利政策或者提供更好的福利支持，提供最佳的福利体验。另外，员工的福利需求并不仅限于特定的时段或季节。弹性福利应该在全年无休的情况下提供支持和满足。这可以通过提供7*24小时的福利支持渠道、在线福利资源或工具、定期的员工沟通互动等方式实现。弹性福利应该是“全

19、年无休”的，即持续关注员工的福利需求并不断优化。美世达信员工福利 2024年企业弹性福利市场趋势与洞察白皮书13美世达信员工福利 2024年企业弹性福利市场趋势与洞察白皮书14美世洞见三：弹性福利不止于系统平台，有效的方案设计、持续管理和福利沟通才是制胜法宝弹性福利系统在实施过程中，平台只能作为基础工具，而真正决定弹性福利成败的是方案设计、项目管理和福利沟通的质量和效果。首先，一个好的方案设计应该充分考虑员工的需求和企业的目标，确保福利与员工的期望和企业价值观相符，综合考虑福利的类型、范围、实施方式和资源投入等因素，以确保福利的有效性和可持续性。此外，方案设计还需要与企业的战略和文化相契合，以

20、确保福利的整体一致性和可行性。其次，一个有效的项目管理可以确保福利项目按时、保质地完成，并且能够有效地管理和分配资源。项目管理需要包括项目计划、进度控制、风险管理和团队协作等。通过有效的项目管理，可以提高福利项目的执行效率和质量，确保福利的顺利实施和员工的满意度。最后，系统化的福利沟通能够确保员工对福利项目的理解和参与，以提高福利的接受度和效果。福利沟通由项目及认同沟通两部分组成，缺一不可。具体形式可以包括线上和线下宣传、主题活动策划、福利品牌传播等。项目沟通通知邮件/短信宣讲会员工手册海报/易拉宝.认同沟通企业文化品牌识别福利理念雇主品牌美世达信员工福利 2024年企业弹性福利市场趋势与洞察

21、白皮书15美世洞见四：通过技术赋能，实现数智化管理和员工体验提升，企业才能大有可为 AI enablement：AI智能赋能作为弹性福利4.0时代重要的趋势之一，倡导通过个性化推荐、数字人福利沟通等技术进一步增强和优化弹性福利体验，从而加速福利数智化的实现 Automatic processing：应用自动化技术，提供自助服务、自动化流程和数据整合分析，以提高福利管理的效率和便捷性，同时弹性福利平台也得以不断创新和发展美世认为弹性福利4.0时代已经来临，即数智化弹性福利。美世总结为“4A”模型：Atomic design：弹性福利平台的功能呈现“原子化”趋势，福利平台的模块拆解成独立的、可组合

22、的“原子”，企业可以根据自身需求和预算，选择并组合出最适合员工的福利方案。同时，可根据企业的不同需求提供“千人千 面”效果的个性化、定制化福利体验，这种趋势能够更好地满足员工个性化 需求，并提高员工福利感知 Advance Analysis：利用先进的数据分析技术和工具来深入研究和理解员工福利的效果和影响，以数据驱动更精确、有针对性的福利解决方案的实现信息化收集在线入口Flex 1.0Flex 2.0Flex 3.0Flex 4.0信息化整合互联网+SaaS平台云计算商业智能人工智能认知技术数据驱动美世达信员工福利 2024年企业弹性福利市场趋势与洞察白皮书16美世洞见四：通过技术赋能，实现数

23、智化管理和员工体验提升，企业才能大有可为这种数智化福利平台将从三个方面引领企业焕新员工体验：第一，为企业体提供展示价值主张的平台：企业可以在平台上展示品牌故事和品牌资产，包括福利项目的详细信息、政策规定和使用方法，以及福利项目对员工的价值和好处。这有助于员工更好地了解企业的投入和关怀，提升员工对企业的认同感。第二，帮助企业建立数据集，实现数据驱动的决策：通过平台收集和分析员工的福利使用数据、反馈和偏好，企业可以获得有关员工福利需求和效果的深入洞察。这些数据可以帮助企业了解员工的需求和偏好，优化福利项目的设计和提供方式，更加精准地满足员工的需求，提升员工满意度和敬业度。第三，通过为不同的员工群体

24、提供多元化的福利，企业将能够实现平等、多元、包容的职场环境：不同员工群体有不同的需求和偏好，弹性福利平台帮助企业实现关注少数群体需求，例如提供辅助生育治疗、HPV疫苗等选择。通过技术赋能，关注员工在企业中的每一个重要时刻，有助于企业营造积极的工作氛围和文化，提升员工的工作积极性和绩效表现。一个以员工体验为核心且持续改进的数智化管理平台能够提升企业的品牌形象和声誉。当员工感受到企业对他们的关心和支持时，他们会更愿意为企业代言，分享自己的工作经历和感受。这也有助于企业在市场上树立良好的口碑，吸引更多优秀人才的加入。The employee experiece1AwarenessI know whi

25、ch benefits are available to me3BeliefThe benefits offered matter to me2UnderstandingI know how to use my benefits4AdvocacyI talk to others about my benefits in a positive way市场实践分享弹性福利市场实践分享调研发现 积分来源 积分分配方式 人均积分金额发现一：健康关爱类产品在逐步取代团体保险成为企业和员工重点关注的福利项目 现阶段企业已实施福利项目中占比最高的是团体保险（76%企业提供），但未实施弹性福利企业最为关注的福

26、利项目则是健康相关产品（89%企业选择）在调研员工对福利项目兴趣方向题目中，62%的员工选择对健康管理相关产品感兴趣，位列第一发现二：已实施的企业对未来增加整体薪酬报告和弹性报销账户的呼声最高 短期内重点希望增加的福利项目主要是整体薪酬报告（52%企业希望增加）、弹性报销账户（48%企业希望增加）发现三：人均积分额度2023年相比2021年整体有下调趋势 2023年人均积分额度在2000以上的企业占到了33%，而这一比例在2021年达到48%备注：健康关爱类产品主要指体检、眼科、齿科、EAP等产品 企业已提供的福利项目 未 实 施 弹 性 福 利 企业最关注的福利项目 员 工 最 感 兴 趣

27、的 项目积分方面项目方面美世达信员工福利 2024年企业弹性福利市场趋势与洞察白皮书17美世达信员工福利 2024年企业弹性福利市场趋势与洞察白皮书1.积分来源 近八成企业不会额外增加福利成本，积分来源为：1）34%企业转化原有福利的成本供员工自行分配；2）33%企业除默认福利对应的成本外，无额外提供弹性福利积分；3）9%企业转化原有福利的成本的同时，从企业内部其他项目整合部分积分 超两成企业会增加额外的成本作为积分来源仅转化原有传统福利的成本供员工自行分配（如储蓄计划比例可用于弹性福利、取消节日礼金转换为积分等）34%除默认福利对应的成本外，无额外提供弹性福利积分供员工自选计划使用33%既转

28、化原有传统福利的成本，也同时增加的额外成本投入25%既转化原有传统福利的成本，同时从其他企业内部整合部分积分（如员工激励项目积分，工会积分，年假售卖积分及员工积分互赠等）9%18美世达信员工福利 2024年企业弹性福利市场趋势与洞察白皮书2.积分分配方式 近六成企业采取普惠原则，为所有有资格参与的员工提供统一固定的积分额度 部分企业积分分配方式可起到人才激励作用：20%按员工职级；10%按职位类型 部分企业积分分配方式可起到人才保留作用：16%按服务年限；8%按储蓄计划的一定比例 部分企业从成本控制角度分配积分：16%按基本工资的一定比例；2%按薪资的一定比例 其他：16%通过降级获得积分；5

29、%按所属机构统一固定额度按员工职级按服务年限降级（包括卖年假）获得的积分按基本工资的一定比例按职位类型按储蓄计划的一定比例按所属机构按薪资的一定比例其他59%16%8%20%16%5%15%16%10%2%19203.人均积分金额绝大多数企业提供积分金额为2000元以下，占比87%。积分不高是普遍现象，企业更应该重视有效的方案设计，有的放矢，最大程度满足员工需求500元（含）以下501-1000元（含）1001-2000元（含）2001-3000元（含）3001-4000元（含）4001-5000元（含）5000元以上32%13%8%4%22%6%15%美世达信员工福利 2024年企业弹性福利

30、市场趋势与洞察白皮书美世达信员工福利 2024年企业弹性福利市场趋势与洞察白皮书4.企业已提供的福利项目 最受欢迎的项目：团体保险（76%）、体检和健康管理产品选择（69%）、个人保险（47%）、福利商城（45%）部分企业会考虑的项目：弹性报销账户（22%）、补充养老/储蓄计划/企业年金（17%）、整体薪酬报告（13%）差异化的项目：年假买卖（9%）、公司产品内购（7%）、认可激励（7%）团体保险注册体检、健康管理产品选择员工自选保险产品（个人保险等）福利商城（实时开放、自助下式)弹性报销账户（FSA）补充养老、储蓄计划、企业年金福利产品选择（固定期限注册选择、后发放模式）整体薪酬报告年假买卖

31、公司产品内购认可激励76%45%15%69%22%13%7%7%47%17%9%21225.员工最感兴趣的项目员工对健康管理相关产品尤为感兴趣体检、健康管理产品选择团体保险注册福利商城（实时开放、自助下单模式）员工自选保险产品弹性报销账户（FSA）福利产品选择（固定期限注册选择、后发放模式）公司产品内购补充养老、储蓄计划、企业年金认可激励年假买卖整体薪酬报告62%39%7%58%18%7%3%2%56%10%5%美世达信员工福利 2024年企业弹性福利市场趋势与洞察白皮书美世达信员工福利 2024年企业弹性福利市场趋势与洞察白皮书6.近期拟实施弹性福利的企业关注的福利项目健康相关产品（体检，齿

32、科，眼科，EAP等）团体保险自选年节福利弹性福利报销账户（提供旅行，个人发展，健身等报销科目）全面身心健康产品福利津贴企业年金/储蓄计划/养老计划等89%69%54%87%59%83%58%23 2024 Marsh McLennan.All right reserved.如需了解更多信息，请联系您当地的美世达信员工福利团队。美世达信员工福利提供一系列解决方案，帮助您管理员工的健康和福祉，包括：核心员工福利的保险经纪和方案设计。提供员工健康和福祉相关的咨询和支持，包括远程医疗、心理健康支持、多样性和包容性、环境/社会/治理、弹性福利和员工沟通。鼓励计划成员参与健康和福利计划的数字解决方案。关于

33、美世达信员工福利美世达信员工福利致力于为客户提供一站式成本管理、人员风险管理以及精细的员工福利解决方案。我们的全球服务网络涵盖了美世（Mercer）和达信（Marsh）在全球130多个国家的专家，他们凭借自身的全球专业知识，帮助客户制定本地解决方案。美世（Mercer）和达信（Marsh）是威达信集团（NYSE:MMC）旗下的两家公司，威达信集团是一家全球性的提供风险、战略与人力资本相关专业服务的国际集团公司，在全球拥有超过85,000名员工，年收入逾230亿美元。威达信集团同时也是佳达（Guy Carpenter）、和奥纬（Oliver Wyman）的母公司。威达信协助客户应对日益变化和复杂

34、的商业环境。如需了解更多信息，敬请访问或关注我们的LinkedIn和Twitter。重要提示：本文件不组成或构成达信或美世在任何达信或美世未获授权或许可提供任何受监管服务或产品的国家提供该等受监管服务或产品的要约、招揽或邀请的一部分。您接受本文件的前提是，它不构成任何合同的基础。在某些国家，由于适用的法律和监管限制和要求，本文件所述任何服务或产品的可用性、性质和提供者以及适用的条款和条件可能有所不同。请咨询您的达信或美世顾问，了解可能适用于达信或美世在您的国家向您提供受监管服务或产品的能力的任何限制。未经美世（中国）有限公司事先书面许可，不得出售、复制或转发本报告的全部或部分内容。本报告及报告中提供的任何建议、分析或意见均无意被视为针对任何个人情况的建议，也不应被依赖为建议。本报告所含信息基于美世认为可靠的来源，但美世不声明或保证其准确性。任何有关精算、税务、会计或法律事项的陈述仅基于美世的咨询经验，不应被视为精算、税务、会计或法律建议，您应就此咨询自己的专业顾问。任何建模、分析或预测都有其内在的不确定性，如果任何基本假设、条件、信息或因素不准确、不完整或发生变化，此处的陈述可能会受到重大影响。美世没有义务更新本报告，也不对您或任何其他方承担任何因本出版物或其中包含的任何事项引起的责任（包括但不限于任何直接、间接、后果性、惩戒性、特殊或其他损害赔偿）。