6、刘新银-建立智能事项会计体系助力企业高质量发展-V1.1_20240310143112.pdf

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1、建立智能事项会计体系助力企业高质量发展湖南建设投资集团有限责任公司总会计师 刘新银2024年3月7日财务数智化转型的两点感受1、从实际出发企业财务数智化建设一定要结合自身业务及其管理模式；刚开始不要就去想改变业务，先做好自己后再去影响或促进业务的管理。2、技术&合作伙伴要选好技术底座和最好最适合自己的服务商。湖南建投集团：迈向世界一流建设投资企业投资建设运营2560亿元集团总资产3000亿元以上年施工能力40000多名在册职工1700亿元以上营业收入4500亿元以上在建项目目 录01整体建设思路02建设具体内容和步骤03建设价值体现整体建设思路财务数智化推动一流财务管理体系建设湖南建投“N+1

2、523”架构的智能事项会计体系湖南建工企业门户 数据中台数据集市数据清洗报表指标池指标取数逻辑指标运行存储数据计算核算报表总账管理期末结转决算报表监管报表任务管理财务服务中心业务前台财务中台财务后台财务风险管理风险识别风险评估风险应对风险监督风险预警审批流程财务稽核会计档案主数据 管理客商组织人员与岗位货物与服务科目与指标项目信息合同信息税务档案核算组织对账平台管理报表报表指标报表组装司库管理账户管理资金集中资金结算资金计划融资管理票据管理资金分析风险预警全业务报账平台合同履约管理费用报销往来管理往来协同债权债务管理控制规则成本管理审批流程预算管理预算模型预算编制预算控制执行分析泛资产管理资产

3、购置资产维护与使用资产处置资产分析电子会计档案税务管理税务分析纳税申报税收筹划流转税管理税金清算发票管理其他税种研发费用 核心业务系统物资管理项目管理办公系统人力资源商旅平台生产经营管理驾驶舱统一数据分析平台绩效监控指标预警统计报表设备管理云电商事项会计中台组织建模业务事项财务处理规则事项分录数据服务各业务事项在“N”的起始环节采集“原滋原味”的数据到事项中台的多维模型进行分发，完成事项办理、数据的多维度计量与分类。通过全面预算“利润+资金”双闭环对每一经济业务事项进行全流程的过程管理，打造一套安全、规范、高效、智能的集团数字化风控体系。建设具体内容和步骤1、完善和统一集团动、静数据标准化，实

4、现业财“车同轨、书同文”全集团统一、唯一的元数据枚举字典MDM主数据管理系统主数据建模实体建模存储建模模板管理界面建模编码规则主数据建立ETL抽取实时同步数据清洗流程审批数据映射主数据管理排重合并权限管理数据维护版本管理血缘管理主数据共享服务分发数据推送通知服务数据查询数据写入主数据数据库人员/用户组织客商项目辅助工具产品ETLDIESBBPM业务源主数据客商类组织类员工及岗位类合同类资产及服务类预算科目收支科目最小核算项目财务源主数据财务组织会计科目银行档案银行账户结算方式收入类型税目税率建立集团业财主数据标准，实现业财“静态”数据标准统一，包括业务类9项，财务类70多项。1、梳理15大业态

5、经济业务事项，通过标准化规范业财动态数据20%40%60%100%按行业梳理按业务场景合并规范业财动态数据设置内控风险规则建筑施工、勘察设计、投资运营、地产开发、金融服务、物业服务、医疗服务、租赁业务、劳务服务、IT、养殖、贸易、制造业、其他共15个大业态。销售收款类、成本付款类、费用报销类、税务类、资产类、融资类、薪酬类、投资类、往来类、其他类共10大类经济业务事项。根据经济业务事项分类，建立不同的业务、财务数据标准，通过标准化事项建模，规范业财动态数据，实现所有经济业务事项的数据标准化。根据集团的管理制度和管控规则，将集团的内部控制、财务风控体系、税务风控体系融入经济业务事项，通过设置内控

6、风险规则，管控业务、财务风险。2、优化完善集团内部控制体系，结合体系建设落实风控管理179项+管理制度546条+管控规则341个+智能审核提示 预警弱控 强控3、建立事项会计模型，为数据处理的实时、多维、智能化赋能数据采集数据服务实时的计划-决策-控制-评价财务规则建模投入法/产出法时点法/时段法.结算时确认发货时确认开票时确认债权确认会计事务的自动核算收入确认事项分录业务信息财务信息精细、多维的企业业财数据业务组织物料信息支付信息位置信息税收信息资产信息维修信息财务组织会计要素货币计量成本核算内部核算财务来源扩展信息财务会计核算强大的数据服务能力事项会计中台责任会计核算成本管理税务管理电子档